中信证券股份有限公司 关于深圳市拓日新能源科技股份有限公司 继续使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理之核查意见 中信证券股份有限公司（以下简称"中信证券"、"保荐机构"）作为深圳市拓 日新能源科技股份有限公司（以下简称"拓日新能"、"公司"）非公开发行股票（以 下简称"本次发行"）的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深 圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号 ——主板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号 ——保荐业务》等相关法律、法规和规范性文件的规定，就拓日新能继续使用部 分暂时闲置募集资金进行现金管理事项进行了核查，具体如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准深圳市拓日新能源科技股份有限公司 非公开发行股票的批复》（证监许可〔2021〕522 号）核准，公司本次非公开发 行股票实际发行数量为 176,678,445 股，发行价格为每股 5.66 元，募集资金总额 为人民币 999,999,998.70 元，扣除相关发行费用（不含税）人民币 17,107,621.24 元后，募集资金净额为人民币 982,8 ...

审计机构相关 - 公司2024年10月25日会议审议续聘鹏盛为2024年度审计机构，待股东大会审议[1][6] - 鹏盛2023年度业务收入4.09亿，审计2.6亿，证券0.17亿[1] - 鹏盛2023年上市公司审计客户2家，收费208万[1] 人员与赔偿相关 - 2023年末鹏盛合伙人110人，注会488人，签过证券报告注会103人[2] - 鹏盛职业保险累计赔偿限额3000万[2] 执业情况相关 - 鹏盛近三年受监管措施2次，4名从业人员受1次[3] - 项目相关人员近三年签署及复核报告数量不等[3] 费用相关 - 2024年度预计审计费用68万，内控审计1.5万[4]

营业收入相关 - 本报告期营业收入389459911.90元较上年同期增长31.83%年初至报告期末为1116754035.80元较上年同期增长40.54%[2] - 营业收入增长主要系公司光伏玻璃、光伏组件、EPC工程销售增长所致[5] 净利润相关 - 本报告期归属于上市公司股东的净利润8655676.92元较上年同期下降77.95%年初至报告期末为30970658.22元较上年同期下降48.44%[2] - 净利润本期为30970658.22元上期为60063045.88元[15] 现金流量相关 - 本报告期经营活动产生的现金流量净额176469089.46元较上年同期增长109.50%[2] - 经营活动产生的现金流量净额本期为176469089.46元上期为84232896.64元[18] - 投资活动产生的现金流量净额本期为 -97129203.13元上期为 -135012633.33元[18] - 筹资活动产生的现金流量净额本期为67173778.63元上期为 -665658207.03元[19] - 期末现金及现金等价物余额为574284148.33元[19] 财务指标增减变动相关 - 开发支出21829830.96元较上年度末增长792.38%主要系公司研发投入增加所致[5] - 其他权益工具投资11915206.66元较上年度末增长133.45%主要系公司新增参股公司投入增加所致[5] - 营业成本增长主要系营业收入增长所致[5] - 财务费用增长主要系公司汇率重估后汇兑损失增加所致[5] - 资产减值损失减少主要系报告期内光伏材料价格波动趋稳计提的存货跌价准备减少所致[5] - 信用减值损失增加主要系按账龄分析计提的应收账款坏账准备增加所致[6] - 2024年第三季度末递延所得税资产为57177046.61元较之前的55173459.06元有所增长[12] - 2024年第三季度末资产总计6899140256.45元较之前的6656375608.02元有所增长[12] - 2024年第三季度应付票据为80128696.78元较之前的115182843.32元有所减少[12] - 2024年第三季度营业总收入为1116754035.80元较上期的794613027.67元有所增长[14] - 2024年第三季度营业总成本为1056722700.82元较上期的730347544.51元有所增长[14] - 2024年第三季度营业成本为842495631.31元较上期的550120778.42元有所增长[14] - 2024年第三季度税金及附加为20584017.77元较上期的17044683.66元有所增长[14] - 2024年第三季度销售费用为9386566.33元较上期的8578239.52元有所增长[14] - 2024年第三季度管理费用为101460533.17元较上期的96260067.09元有所增长[14] - 2024年第三季度研发费用为14107569.84元较上期的12671502.78元有所增长[14] 股东相关 - 报告期末普通股股东总数为94523名[7] - 深圳市奥欣投资发展有限公司持股比例28.14%持股数量397590714股[7] - 深圳市东方和鑫科技有限公司持股比例9.10%持股数量128582698股[7] 公司业务相关 - 公司2024年4月26日成为中建科工集团绿色科技有限公司2024 - 2025年度光伏组件集中采购工程三家中标单位之一[10] - 陕西拓日新能源科技有限公司2024年7月环保整改工作通过验收产线全面恢复正常生产[10] 资产负债相关 - 货币资金期末余额716452340.80元期初余额504695309.16元[11] - 应收账款期末余额1361049660.05元期初余额1198037373.81元[11] - 存货期末余额378728368.49元期初余额467096218.39元[11] - 长期应收款期末余额184939742.17元期初余额184214710.83元[11] - 固定资产期末余额2818813900.69元期初余额2800331676.88元[11] 基本财务数据相关 - 营业利润本期为89437615.42元上期为76772358.33元[15] - 基本每股收益本期为0.0219上期为0.0426[15] - 销售商品提供劳务收到的现金本期为964590523.81元上期为638081949.17元[18] - 取得借款收到的现金本期为644000000.00元上期为938000000.00元[19]

现金管理决策 - 公司2023年10月30日同意用不超1.8亿元闲置募集资金现金管理，期限不超12个月[1] 产品赎回与账户注销 - 公司近日赎回现金管理产品，注销理财产品专用结算账户[2] 存款产品情况 - 东莞银行5000万元存款，2024/7/26起息，2024/9/24到期[3] - 多笔已到期赎回存款，涉及兴业、渤海、建行等银行[3][4] - 渤海、兴业银行各5000万元存款未到期，2024/10/28到期[5]

资金管理审批 - 公司于2023年10月30日获批使用不超1.8亿元闲置募集资金现金管理，期限不超12个月[1] 账户操作 - 公司赎回现金管理产品并注销理财产品专用结算账户[2] - 公司在兴业银行深圳分行开立理财产品专用结算账户[3][4] 产品购买 - 公司两次各用5000万元闲置募集资金买兴业银行结构性存款产品[4][6] 产品赎回 - 多笔不同银行不同金额结构性存款产品已到期赎回[9][10][11] 未到期产品 - 多笔不同银行5000万元结构性存款产品未到期[11]

业绩总结 - 公司2023年净利润为2310.91万元[1] - 公司2023年净利润与上年同期同比下降75.99%[1] - 公司2023年度净利润同比下降超50%未进行业绩预告[1]

业绩总结 - 2023年度净利润2310.91万元，同比降75.99%[2] 问题与处理 - 会计核算不规范影响业绩预测准确性[2] - 未及时披露2023年度业绩预告[2] - 4月25日随年报披露致歉公告[5] - 公司及责任人整改并加强法规学习[3][5] 未来展望 - 警示函不影响2024年及往后业绩[6] - 后续严格履行信息披露义务[6]

公司基本信息 - 公司股票简称拓日新能，代码002218，上市于深圳证券交易所[8] - 董事会秘书为龚艳平，证券事务代表为梁景陶[9] - 公司注册地址、办公地址、邮政编码、网址、电子信箱等在报告期无变化[10] - 公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址、半年度报告备置地在报告期无变化[11] - 公司于2002年8月在深圳注册成立，主要从事光伏设备及元器件制造[121] 利润分配计划 - 公司计划2024年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[2] - 公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本[45] 整体财务数据关键指标变化 - 本报告期营业收入727,294,123.90元，上年同期499,192,042.68元，同比增长45.69%[13] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润22,314,981.30元，上年同期20,801,303.59元，同比增长7.28%[13] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润30,507,715.34元，上年同期11,365,583.32元，同比增长168.42%[13] - 本报告期经营活动产生的现金流量净额48,241,059.00元，上年同期45,555,459.21元，同比增长5.90%[13] - 本报告期末总资产6,893,284,068.56元，上年度末6,656,375,608.02元，同比增长3.56%[13] - 本报告期末归属于上市公司股东的净资产4,224,942,269.33元，上年度末4,200,375,334.21元，同比增长0.58%[13] - 报告期内公司营业收入72,729.41万元，较上年同期增长45.69%[19] - 报告期内归属于上市公司股东的净利润为2,231.50万元，较上年同期增长7.28%[19] - 报告期内归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为3,050.77万元，较上年同期增长168.42%[19] - 本报告期营业收入727,294,123.90元，上年同期499,192,042.68元，同比增长45.69%[23] - 本报告期营业成本558,332,754.72元，上年同期351,565,767.26元，同比增长58.81%[23] - 本报告期研发投入35,759,398.06元，上年同期15,959,045.56元，同比增长124.07%[23] - 本报告期投资活动产生的现金流量净额 -107,919,370.21元，上年同期 -223,078,562.06元，同比增长51.62%[23] - 本报告期筹资活动产生的现金流量净额139,436,925.27元，上年同期 -520,754,421.49元，同比增长126.78%[23] - 本报告期现金及现金等价物净增加额80,406,268.08元，上年同期 -696,695,451.49元，同比增长111.54%[23] - 工业营业收入本报告期711,092,112.26元，占比97.77%，上年同期478,650,757.75元，占比95.89%，同比增长48.56%[24] - 电费收入本报告期214,127,372.07元，占比29.44%，上年同期200,402,853.81元，占比40.15%，同比增长6.85%[24] - 晶体硅太阳能电池芯片及组件营业收入本报告期177,208,741.81元，占比24.36%，上年同期114,383,841.05元，占比22.91%，同比增长54.92%[24] - 光伏玻璃营业收入244,056,490.77元，占比33.56%，同比增长59.03%[25] - 内销营业收入519,763,282.16元，占比71.47%，同比增长49.60%[25] - 工业营业收入711,092,112.26元，营业成本553,673,859.55元，毛利率22.14%，营业收入同比增长48.56%[25] - 应收账款期末金额1,369,300,603.17元，占总资产比例19.86%，较上年末比重增加1.86%[26] - 长期借款期末金额1,594,023,183.95元，占总资产比例23.12%，较上年末比重增加3.49%[27] - 报告期投资额515,775,631.11元，上年同期投资额1,006,129,069.78元，变动幅度 -48.74%[31] - 2024年6月30日，公司货币资金期末余额为619,710,394.93元，期初余额为504,695,309.16元[94] - 2024年6月30日，公司交易性金融资产期末余额为150,223,194.46元，期初余额为197,869,188.57元[94] - 2024年6月30日，公司应收账款期末余额为1,369,300,603.17元，期初余额为1,198,037,373.81元[94] - 2024年6月30日，公司流动资产合计期末余额为2,788,111,610.77元，期初余额为2,579,453,495.71元[94] - 2024年6月30日，公司长期应收款期末余额为193,830,871.83元，期初余额为184,214,710.83元[95] - 2024年6月30日，公司固定资产期末余额为2,861,586,964.28元，期初余额为2,800,331,676.88元[95] - 2024年6月30日，公司非流动资产合计期末余额为4,105,172,457.79元，期初余额为4,076,922,112.31元[95] - 2024年6月30日，公司资产总计期末余额为6,893,284,068.56元，期初余额为6,656,375,608.02元[95] - 2024年6月30日，公司应付票据期末余额为56,629,375.70元，期初余额为115,182,843.32元[95] - 公司资产总计从期初的63.93亿元增长至期末的66.59亿元，涨幅约4.16%[98][99] - 流动负债合计从期初的9.49亿元降至期末的8.75亿元，降幅约7.81%[96] - 非流动负债合计从期初的15.07亿元增长至期末的17.93亿元，涨幅约19.08%[96] - 负债合计从期初的24.56亿元增长至期末的26.68亿元，涨幅约8.64%[96] - 所有者权益合计从期初的42.00亿元增长至期末的42.25亿元，涨幅约0.59%[96] - 母公司货币资金从期初的3.20亿元增长至期末的4.18亿元，涨幅约30.36%[97] - 交易性金融资产从期初的1.98亿元降至期末的1.50亿元，降幅约24.18%[98] - 应收账款从期初的3.06亿元降至期末的3.01亿元，降幅约1.68%[98] - 长期借款从期初的13.06亿元增长至期末的15.94亿元，涨幅约22.02%[96] - 应付账款从期初的4.23亿元增长至期末的6.42亿元，涨幅约51.79%[99] - 2024年半年度营业总收入727,294,123.90元，2023年半年度为499,192,042.68元，同比增长约45.7%[100] - 2024年半年度营业总成本687,017,676.50元，2023年半年度为469,593,291.51元，同比增长约46.3%[100] - 2024年半年度营业利润52,799,566.95元，2023年半年度为31,076,195.58元，同比增长约70%[100] - 2024年半年度利润总额28,381,375.94元，2023年半年度为28,329,339.06元，同比增长约0.2%[101] - 2024年半年度净利润22,314,981.30元，2023年半年度为20,801,303.59元，同比增长约7.3%[101] - 2024年半年度归属于母公司所有者的其他综合收益税后净额2,251,953.82元，2023年半年度为 - 2,216,855.02元[101] - 2024年半年度综合收益总额归属于母公司所有者的为24,566,935.12元，2023年半年度为18,584,448.57元，同比增长约32.2%[101] - 2024年半年度基本每股收益0.0158，2023年半年度为0.0148，同比增长约6.8%[101] - 2024年半年度母公司营业收入247,882,552.65元，2023年半年度为165,527,616.71元，同比增长约49.8%[102] - 2024年半年度母公司净利润4,185,690.08元，2023年半年度为41,530,262.97元，同比下降约89.9%[102] - 2024年上半年综合收益总额为4185690.08元，2023年同期为41530262.97元[103] - 2024年上半年经营活动现金流入小计653118273.56元，2023年同期为455221886.86元；现金流出小计604877214.56元，2023年同期为409666427.65元；现金流量净额48241059元，2023年同期为45555459.21元[104] - 2024年上半年投资活动现金流入小计407856260.90元，2023年同期为783050507.72元；现金流出小计515775631.11元，2023年同期为1006129069.78元；现金流量净额 -107919370.21元，2023年同期为 -223078562.06元[105] - 2024年上半年筹资活动现金流入小计525000000元，2023年同期为810500420.18元；现金流出小计385563074.73元，2023年同期为1331254841.67元；现金流量净额139436925.27元，2023年同期为 -520754421.49元[105] - 2024年上半年汇率变动对现金及现金等价物的影响为647654.02元，2023年同期为1582072.85元[105] - 2024年上半年现金及现金等价物净增加额80406268.08元，2023年同期为 -696695451.49元；期末现金及现金等价物余额528189084.87元，2023年同期为531127844.14元[105] - 2024年上半年母公司经营活动现金流入小计455635373.02元，2023年同期为565707463.69元；现金流出小计524024475.31元，2023年同期为884592745.02元；现金流量净额 -68389102.29元，2023年同期为 -318885281.33元[106] - 2024年上半年母公司投资活动现金流入小计428706907.61元，2023年同期为809834447.44元；现金流出小计366701907.76元，2023年同期为819703340.92元；现金流量净额62004999.85元，2023年同期为 -9868893.48元[107] - 2024年上半年母公司筹资活动现金流入小计406000000元，2023年同期为600500000元；现金流出小计317960196.98元，2023年同期为578142259.81元；现金流量净额88039803.02元，2023年同期为22357740.19元[107] - 2024年上半年母公司汇率变动对现金及现金等价物的影响为641492.59元，2023年同期为1568524.62元；现金及现金等价物净增加额82297193.17元，202

募集资金情况 - 公司非公开发行股票实际发行176,678,445股，发行价每股5.66元，募集资金999,999,998.70元，净额982,892,377.46元，2021年9月15日到账专户[2] - 截至2024年6月30日，募集资金项目累计投入702,814,040.42元，含置换自有资金6,343,736.63元、补充流动资金270,000,000.00元、电站项目使用426,470,303.79元[3] - 截至2024年6月30日，募集资金账户净收入21,768,820.83元，专户余额301,847,157.87元[3] - 2024年半年度投入募集资金48,601,200元[14] 项目投资进度 - 连州市宏日盛200MW光伏电站项目承诺投资730,000,000元，截至期末累计投入432,814,000元，投资进度59.29%[14] - 补充流动资金承诺投资270,000,000元，截至期末累计投入270,000,000元，投资进度100.00%[14] - 承诺投资项目小计承诺投资1,000,000,000元，截至期末累计投入702,814,000元，投资进度70.28%[14] 资金使用管理 - 公司无变更募集资金投资项目的资金使用情况[9] - 公司募集资金存放、使用、管理及披露无违法违规情形[10] - 公司无超募资金[14] - 公司使用非公开发行股票募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金634.37万元[15] 资金使用安排 - 2022年10月26日，公司同意使用不超过30,000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限不超过12个月[15] - 2023年2月21日和10月23日，公司分别将20,000万元和10,000万元暂时用于补充流动资金的募集资金归还至专户[15] - 2021年10月25日，公司同意使用不超过50,000万元闲置募集资金进行现金管理，使用期限不超过12个月[15] - 2022年10月26日和2023年10月30日，公司均同意使用不超过18,000万元闲置募集资金进行现金管理，使用期限不超过12个月[15] 理财产品情况 - 中国建设银行深圳南山支行的七天通知存款，金额20,000万元，起息日2021/10/29，预计年化收益率1.85%，已到期赎回[15] - 中国建设银行深圳市分行单位人民币定制型结构性存款2021年77期，金额20,000万元，起息日2021/11/3，预计年化收益率1.54% - 2.85%，已到期赎回[15] - 渤海银行股份有限公司深圳分行[WBS210768]结构性存款，金额5,000万元，起息日2021/11/4，预计年化收益率1.56% - 3.4%，已到期赎回[16] - 兴业银行股份有限公司深圳分行企业金融人民币结构性存款产品，金额5,000万元，起息日2022/5/12，预计年化收益率1.5% - 3.2%，已到期赎回[16] - 兴业银行股份有限公司深圳分行企业金融人民币结构性存款产品，金额5,000万元，起息日2022/12/6，预计年化收益率1.5% - 2.58% - 2.83%，已到期赎回[16] - 东莞银行单位结构性存款20210752本金5000，收益2.2% - 3.12%，已到期赎回[17] - 东莞银行单位结构性存款20220084本金3000，收益1.8% - 3.15%，已到期赎回[17] - 中国建设银行七天通知存款本金5000，收益1.75%，已到期赎回[17] - 兴业银行企业金融人民币结构性存款产品（2023/1/10 - 2023/3/10）本金5000，收益1.5 - 2.68 - 2.92%，已到期赎回[17] - 渤海银行[WBS230255]结构性存款本金5000，收益1.6% - 3.00% - 3.05%，已到期赎回[17] - 中国建设银行深圳市分行单位人民币定制型结构性存款2023 532期本金10000，收益1.5% - 3.00%，已到期赎回[18] - 东莞银行单位结构性存款20240071本金5000，收益1.85% - 2.52% - 2.57%，已到期赎回[18] - 兴业银行企业金融人民币结构性存款产品（2024/1/19 - 2024/4/3）本金3000，收益1.5% - 2.63%，已到期赎回[18] - 渤海银行[WBS240521]结构性存款本金5000，收益1.60% - 2.80%，已到期赎回[18] 资金存放情况 - 公司尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户或募集资金理财产品专用结算账户内[19]

会议情况 - 公司第六届董事会第十七次会议于2024年8月28日召开[2] - 应到董事9名，实到并表决9名[2] 审议事项 - 审议通过2024年半年度报告及其摘要议案[3] - 审议通过2024年半年度募集资金存放与使用专项报告[3] 报告披露 - 2024年半年度报告全文于8月30日在巨潮资讯网披露[3] - 报告摘要于8月30日在《证券时报》和巨潮资讯网披露[3] - 专项报告于8月30日在《证券时报》和巨潮资讯网披露[3]