财务内控 - 公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[7][8] 监管事项 - 公司2024年11月8日收到中国证监会《立案通知书》[9] - 公司按贵州证监局决定自查2023年度及以前销售费用并更正差错[9]

关于对贵州百灵企业集团制药股份有限公司 2024 年度财务报表发表非标准审计意见的 专项说明 天健函〔2025〕8-42 号 贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东： 2.如审计报告中"形成保留意见的基础"段（二）所述，贵州百灵公司根据 中国证券监督管理委员会贵州监管局（以下简称贵州证监局）《关于对贵州百灵 企业集团制药股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2024〕24 号），对 第 1 页 共 5 页 2023 年度及以前年度的销售费用进行自查，并对自查发现的前期差错采用追溯 重述法进行了更正，我们对贵州百灵公司上述前期差错更正事项进行了审计，但 由于无法获取充分、适当的审计证据，我们无法确认贵州百灵公司前期差错更正 的准确性。 (二) 强调事项段所涉及事项 如审计报告中"强调事项"段所述，贵州百灵公司与控股子公司贵州百灵企 业集团和仁堂药业有限公司（以下简称和仁堂药业）少数股东就和仁堂药业持股 比例存在争议；和仁堂药业少数股东及原管理人员等未严格执行贵州百灵公司及 和仁堂药业相关内控制度规定，存在以借款、费用报销等方式从和仁堂药业取得 资金的情形，贵州百灵公司与相关人员就该资金占用等事项存在争议。 ...

业绩相关 - 2024年末某种苗药产品主要原材料账面余额2.15亿元，账面价值1.57亿元[1] 问题事项 - 公司自查2023年度及以前销售费用并更正差错，事务所无法确认准确性[2] - 公司与和仁堂药业少数股东就持股及资金占用有争议[4] - 公司被中国证监会立案调查，未收到结论性意见[4] 未来策略 - 加强内控体系建设和监督，健全内控制度[6] - 加强审计监督，关注销售费用，规范存货管理[7] - 及时准确披露信息，加大人员培训杜绝违规[7][8]

目 录 一、关于营业收入扣除情况的专项核查意见………………………第 1—2 页 二、2024 年度营业收入扣除情况表…………………………………第 3—5 页 | | | 关于营业收入扣除情况的专项核查意 见 贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称贵州 百灵公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负 债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母 公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上， 我们核查了后附的贵州百灵公司管理层编制的《2024 年度营业收入扣除情况表》 （以下简称扣除情况表）。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供贵州百灵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为贵州百灵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送 并对外披露。 为了更好地理解贵州百灵公司 2024 年度营业收入扣除情况，扣除情况表应 当与已审的财务报表一并阅读。 二、管理层的责任 贵州百灵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的 ...

业绩总结 - 2024年净利润为 - 150191501.37元，上年同期为 - 552036960.69元[24] - 本期营业收入为38.25亿元，上年同期为42.63亿元[22] - 本期营业总成本为38.19亿元，上年同期为46.44亿元[22] - 本期营业利润为435.04万元，上年同期亏损4.84亿元[22] - 本期净利润为3676.58万元，上年同期亏损4.12亿元[22] 财务数据 - 2024年末应收账款为1,595,703,216.08元，上年年末为1,730,811,639.87元，同比下降约7.7%[18] - 2024年末存货为1,111,261,175.58元，上年年末为1,163,683,187.16元，同比下降约4.5%[18] - 2024年末短期借款为1,432,241,882.40元，上年年末为1,436,017,612.52元，同比下降约0.3%[18] - 2024年末应付账款为732,853,119.83元，上年年末为904,770,290.56元，同比下降约19%[18] - 2024年末流动资产合计为3,643,636,271.90元，上年年末为4,014,048,564.01元，同比下降约9.2%[18] 审计相关 - 审计对公司财务报表发表保留意见[2] - 审计将应收账款减值确定为关键审计事项[8] - 审计将存货可变现净值确定为关键审计事项[10] 其他事项 - 公司与控股子公司和仁堂药业少数股东就持股比例存在争议，相关人员存在资金占用情形[5] - 公司被中国证监会立案调查，截至审计报告日未收到结论性意见或决定[5] - 公司对2023年度及以前年度销售费用自查并更正前期差错，但审计无法确认准确性[4]

审计情况 - 天健对公司2024年内控有效性审计，出具带强调事项段无保留意见报告[1] 违规事项 - 2024年11月公司因涉嫌信披违规被立案，未出结论[1] - 公司对2023年度及以前销售费用自查并追溯重述更正[2] 整改措施 - 加强内控建设监督，完善销售费用制度[5] - 加大人员培训，强化与监管沟通，杜绝违规[6] - 落实整改，提升规范运作水平[7]

财务调整 - 公司存在以前年度未及时入账销售费用2.88亿元，本年度追溯重述调整[13] 2022年12月31日合并报表 - 递延所得税资产调整后为1.26亿元，资产总计69.38亿元[14] - 其他应付款调整后为5.36亿元，负债合计31.86亿元[14] - 未分配利润调整后为19.29亿元，归属母公司所有者权益37.49亿元[14] 2023年12月31日合并报表 - 递延所得税资产调整后为2.35亿元，资产总计73.92亿元[16] - 其他应付款调整后为11.49亿元，负债合计41.10亿元[16] - 未分配利润调整后为15.13亿元，归属母公司所有者权益32.67亿元[16] 2022年12月31日母公司报表 - 递延所得税资产调整后为9716.92万元，资产总计62.53亿元[16] - 其他应付款调整后为5.49亿元，负债合计28.16亿元[16] 2023年12月31日母公司报表 - 未分配利润调整后为10.44亿元，所有者权益合计28.18亿元[17]

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2025〕8-556 号 目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告……………第 3—18 页 三、资质附件况的专项报告………………………………………第 19—22 页 贵州百灵企业集团制药股份有限公司全体股东： 我们鉴证了后附的贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称贵州百灵 公司）管理层编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供贵州百灵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。 我们同意将本鉴证报告作为贵州百灵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一 起报送并对外披露。 二、管理层的责任 贵州百灵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管 指引第 1 号——主板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》（深证上〔2023〕 1 ...

资金占用与往来 - 其他关联方邦宗华等少数股东占用资金，期初398.88万元，期末399.67万元[10] - 实际控制人控制企业硕兰泰置业有限公司往来资金，期初0.75万元，期末0.97万元[10] 子公司非经营往来 - 百灵和仁堂药业应收股利600.00万元[10] - 百灵生物科技肥业期初1489.09万元，期末1406.89万元[10] - 百灵纯净水期初69.20万元，期末78.26万元[10] - 云南红灵生物期初4637.55万元，期末545.46万元[10] - 中医糖尿病医院(长沙)期初6326.06万元，期末875.72万元[10] 联营企业经营性往来 - 中石油昆仑百灵燃气利息32.85万元，期末32.54万元[10] - 有植物药业往来1393.35万元，已偿还[10]

贵州百灵企业集团制药股份有限公司 出席董事会会议情况 出席股东会会议情况 本年度 召开董 事会次 数 应出席 董事会 次数 亲自出席董事会次 数 委托出 席次数 本年度 召开股 东大会 次数 本年度 应出席 股东大 会次数 实际出 现场出 席次数 席 通讯表 决 7 7 1 6 0 3 3 3 （一）出席股东大会及董事会情况 2024年度任职期间，公司召开的董事会、股东大会符合法定程序， 重大经营决策事项和其他重大事项均履行了相关程序、合法有效。本 着勤勉尽责的工作态度，本人认真仔细审阅会议及相关材料，积极参 与各议案的讨论并提出合理建议，以独立、客观、审慎的态度行使表 决权，公司相关决策均未损害全体股东特别是中小股东的利益，本人 对公司董事会各项议案均投了赞成票，未对公司任何事项提出异议。 （二）出席董事会专门委员会、独立董事专门会议工作情况 1、审计委员会 2024年度独立董事述职报告 本人作为贵州百灵企业集团制药股份有限公司（以下简称"公司"） 的独立董事，严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国 证券法》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——主板上市公 ...