委员会构成 - 薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，独立董事应过半数[4] - 委员由董事长等提名，由董事会选举产生[4] 会议规则 - 例会每年至少召开一次[12] - 会议提前三天通知，全体委员一致同意可豁免[12] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[12] - 关联委员回避时，过半数无关联委员出席可举行，决议须无关联委员过半数通过[14] - 会议记录保存期限不少于十年[14] 职责与流程 - 负责制定考核标准和薪酬政策方案并提建议[7] - 董事薪酬计划报董事会同意后提交股东会审议，高管薪酬分配方案报董事会批准[7] - 对董事和高管考评，先述职自评，再委员会评价，最后报董事会[10]

财务人员管理 - 财务会计人员定期轮岗，财务主管3年轮岗一次，一般人员2 - 3年，整体2 - 4年[11] - 财务会计人员每年参加继续教育学习不少于48小时[11] - 财务会计人员辞职需提前一个月书面申请[12] - 财务人员交接需编制一式三份移交清册并签字盖章[15] 会计核算与报表 - 会计核算以实际业务为依据，月末结账，按权责发生制核算[19] - 会计报表包括主表、附表和补充资料，按规定编制、报送和留档[24] - 财务报表含资产负债表等，按规定时间披露[25] - 公司建立定期财务分析制度，报告含生产经营等内容[25] 财务档案管理 - 财务会计档案定期保管期限分3年、5年、10年、15年、25年5类[31] - 当年会计档案在年报终了后三个月内整理移交[31] - 财务部指定专人、设专柜管理档案，出纳不得监管[31] 资金管理 - 每月末财务经理和出纳盘点现金并签字[37] - 现金出纳隔天移交凭单并编制“现金收支报告”[38] - 资金按年度和月度预算制定计划，控制计划外付款[37] - 物资采购超1000元须转账，超5万须审批或银行转账[40][41] - 人民币库存现金限额5万，欧元和美元2000元[41] - 出纳个人账户收小额配件款上限5万，当日缴存公司账户[41] - 银行出纳次月5日内核对账户并编制调节表，经理复核签字[42] 收入确认 - 销售收入确认需满足四个条件[47] - 配件销售依合同和出库单确认收入[47] - 劳务交易结果能可靠估计用完工百分比法确认收入[48] 应收账款管理 - 单项重大应收款指余额前五或占比10％以上款项之和[53] - 不同账龄应收账款和其他应收款计提坏账准备比例不同[54] - 债务重组或坏账损失单笔超1万且比例超10%须总经理批准[55] - 债务人逾期3年未偿债且无法收回可确定为坏账[56] 存货管理 - 存货实物由仓储科管理，财务监督周转率与占用合理性[60][61] - 存货按名称、类别分类管理，每月盘点[65] - 超储、积压、呆滞存货单独保管，处理需总经理批准[67] - 公司采用永续盘存制，定期盘点在半年、年末[67] - 存货按成本与可变现净值孰低提取或调整跌价准备[70] 固定资产管理 - 固定资产每年终全面清查盘点，盘盈、盘亏经批准后财务处理[76] - 不同类型固定资产估计使用年限、残值率和年折旧率不同[81] - 工程总预算10万以上项目应公开招标[87] - 合同预付款比例不超30%，进度款付到85%停止支付[89] - 对外承包工程竣工决算扣除5%－10%质量保证金[90] 无形资产与其他资产 - 研究阶段支出计入当期损益，开发阶段满足条件资本化[94] - 无法预见收益期限的无形资产不摊销，合同和法律未规定年限的不超10年[95][96] - 以获利为目的6个月内交易的股票和债券属交易性金融资产[106] 成本与预算管理 - 公司建立成本费用控制体系，实行归口分级管理[115] - 财务管理中心11月启动全面预算编制，年底完成合并报告[94] - 各部门可申请预算调整，经审批后执行[120] 信息系统管理 - 信息管理部对信息系统管理维护，定期备份数据[127] - 系统管理员每周检查上机日志[127]

投资者关系管理责任与原则 - 董事长为投资者关系管理第一责任人，董秘负责相关事务及信息披露[7] - 遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[5] - 开展活动遵循公平、公正、公开原则，避免过度宣传误导[6] 投资者关系管理目的与对象 - 目的是树立理念、促进了解认同等[5] - 对象包括投资者、分析师、媒体等[11][12] 投资者关系管理工作内容 - 沟通公司战略、经营等信息[13] - 可自愿披露规定外信息，遵循公平、诚信原则[18][19] 公司相关安排与要求 - 做好股东会安排，为中小股东参会创造条件[17] - 加强网站建设管理与投资者互动，网址为www.haiyuan - group.com[19] - 提交投资者关系管理制度至深交所互动易及公司网站披露[27] 活动开展与沟通方式 - 必要时举行活动，可现场和网上直播[21][22] - 必要时一对一沟通，平等对待投资者[24] - 接待参观合理安排，避免参观者获未公开重要信息[26] 信息管理与披露 - 保证互动易网站文件真实、准确、完整，及时更正错误遗漏[20] - 信息披露符合规定，区分宣传广告与报道[36] 其他措施 - 设立专门咨询电话，专人接听，公布号码并及时公告变更[28][29] - 与特定对象沟通要求其出具资料并签署承诺书，做好记录存档[31][32] - 活动结束编制记录表并在深交所互动易和公司网站刊载[32] - 可聘请顾问，避免利益冲突，现金支付报酬[35] - 向分析师等提供资料平等对待其他投资者，避免委托发表缺乏独立性报告[35]

对外投资决策审批 - 6种情况需股东会审批，涉及资产总额占比超50%[4][5] - 6种情况需董事会审议披露，涉及资产总额占比超10%[5] - 其他情况由总经理审议批准[6] 对外投资管理架构 - 董事会战略委员会统筹协调组织项目分析[6] - 投资评审小组负责项目分析与资信调查[6] - 总经理负责新项目实施[7] - 董办和财务部负责日常管理[7] - 审计委员会负责审计督导[7] 对外投资公司管理 - 组建合作、合资公司派董事、监事参与决策[12] - 组建控股公司派董事长及经营管理人员[13]

内部审计部门工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度工作计划，结束后两个月提交年度工作报告[7] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[11] - 至少每季度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计[14] 内部审计部门职责 - 在审计委员会领导下独立开展工作，行政上向总经理报告日常工作[4] - 遵循“以合规审计为基础、以效益审计为重点”的工作方针[7] - 对公司各相关单位的内部控制、会计资料及经济活动进行审计[7] - 协助建立健全反舞弊机制[7] - 通常涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节[8] - 将重要事项作为年度工作计划必备内容[8] - 对审查发现的内部控制缺陷督促整改并后续审查[15] 关联交易规定 - 关联交易需经公司二分之一以上独立董事过半数同意后提交董事会审议[13] 审计流程相关 - 被审计单位应自收到审计报告征求意见稿之日起10日内就审计报告所反映的事实出具书面意见[19] - 对重要审计发现和建议，审计部门应在三个月内对其进行后续审计[20] 奖惩措施 - 内部审计人员发现重大风险隐患等成绩显著可建议表彰或奖励[22] - 内部审计人员发现执行制度好等的部门或子公司可建议表彰或奖励[29] - 内部审计人员对揭发等有功人员可建议表彰或奖励[30] - 内部审计人员违反制度视情节给予批评等处罚，犯罪追究刑事责任[31] 违规处理情况 - 内部审计部门对拒绝提供资料等行为可视情节处理，拒不改正可建议追责[23] - 拒绝接受或不配合内部审计工作等情况可处理[23] - 拒不纠正审计发现问题等情况可处理[23] - 打击报复审计人员等情况可处理[23] - 转移隐匿等资料及侵害公司经济利益行为可处理[24] 制度相关 - 本制度由公司董事会审计委员会负责解释，审议通过后生效[26]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[8] - 发生超上年末净资产10%重大亏损或损失属内幕信息[8] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[8] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[8] - 持股5%以上股东或实控人股份或控制情况变化属内幕信息[8] 信息管理与报备 - 董事会是内幕信息管理机构，董事长为主要责任人[2] - 涉及年报和半年报等内幕信息，知情人名单报备深交所[11] - 重大事项除填知情人档案，还制作进程备忘录[11] - 登记备案材料保存至少十年以上[12] - 重大事项内幕信息公开披露后五个交易日报送材料至深交所[12] 知情人管理 - 中介机构等对股价有重大影响主体填知情人登记档案[14] - 行政管理部门人员接触内幕信息需登记[14] - 各职能部门重大影响事件向董事会汇报并登记知情人[15] - 知情人控制知悉范围，不得泄露或谋利[17][20] 保密措施 - 内幕信息载体标注并采取保密措施[19] - 向行政管理部门报送内幕信息保密传递并登记[21] - 向大股东等提供未公开信息先签保密协议[22] 其他 - 公司简称为海源复材，代码为002529[31,37] - 内幕信息事项一事一记[31] - 重大事项进程备忘录相关人员签名确认[37]

战略委员会人员设置 - 成员由3 - 5名董事组成，至少1名独立董事[4] - 委员由董事长等提名[4] 投资评审小组设置 - 副组长设1 - 2名[6] 战略委员会会议规则 - 召开前三天通知全体委员，可豁免[16] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[17] - 关联委员回避时，过半数无关联委员出席可举行[14] 会议记录保存 - 保存期限不少于十年[16]

制度适用范围 - 制度适用于公司及各合并报表范围内子公司[2] 舆情工作组织 - 董事长任舆情工作组组长负责决策部署[3] - 董事会办公室协助收集信息，子公司设联络人[4] 舆情分类与处置 - 重大舆情指传播广、影响大的负面舆情[6][7] - 一般舆情由组长和秘书灵活处置[8] - 重大舆情开会决策并控制传播[8] 保密与责任 - 违反保密义务董事会有权处分追责[11] 制度施行与解释 - 制度自审议通过起施行，由董事会解释[13]

提名委员会组成 - 成员由三名董事组成，独立董事过半数[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设主任委员一名，由独立董事担任[5] 会议相关规定 - 例会每年至少召开一次[13] - 会议提前三天通知，可豁免[14] - 三分之二以上委员出席方可举行[15] - 决议经全体委员过半数通过[15] 其他要点 - 选举前一至两个月提建议和材料[11] - 会议记录保存不少于十年[15] - 工作细则自董事会决议通过施行[17]

江西海源复合材料科技股份有限公司 重大信息内部报告制度 第一章 总则 第一条 为加强公司重大信息内部报告工作，明确公司内部各部门和各分支机 构的重大信息收集和管理办法，确保公司及时、真实、准确、完整、公平地披露 所有对公司证券及其衍生品种交易价格可能产生较大影响的信息，根据《深圳证 券交易所股票上市规则》（以下简称"《上市规则》"）、《上市公司信息披露 管理办法》（以下简称"《信息披露管理办法》"）、《公司章程》、《信息披 露管理办法》及其他有关法律、法规和规范性文件的规定，并结合公司实际情况， 制订本制度。 第二条 公司重大信息内部报告制度是指当可能发生、将要发生或正在发生可 能对公司证券及其衍生品种的交易价格产生较大影响的情形或事件时，按照本制 度规定负有报告义务的有关人员和机构，应及时将有关信息通过董事长、董事会 秘书向公司董事会报告的制度。 第三条 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务。董事会秘书应及时向 公司董事长汇报有关情况。董事长在接到报告后，认为需要进行信息披露的，应 当立即向董事会报告，并敦促董事会秘书组织信息披露工作。 公司董事会办公室为公司信息披露工作的管理部门，负责公开信息披露的制 ...