信会师报字[2025]第 ZF10701 号 绿康生化股份有限公司全体股东： 绿康生化股份有限公司 审计报告的专项说明 2024 年度 关于对绿康生化股份有限公司 2024 年度财务报表 出具带与持续经营相关的重大不确定性部分的无保留意见 审计报告的专项说明 我们接受委托，审计了绿康生化股份有限公司（以下简称"绿康 生化公司"）2024 年度的财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并 及母公司资产负债表、2024 年度合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注， 并于 2025 年 4 月 27 日出具了信会师报字[2025]第 ZF10697 号带与 持续经营相关的重大不确定性部分的无保留意见审计报告。 根据中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 14 号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》、《监管规 则适用指引——审计类第 1 号》和《深圳证券交易所股票上市规则》 的相关要求，我们就有关事项说明如下： 一、审计报告中解释性说明段的内容 如审计报告中"与持续经营相关的重大不确定性部分所述：我们 提醒财务报表使用者关注， ...

独立董事评估 - 公司对在任独立董事狄旸、赵克辉、王双独立性进行评估[1] - 董事会认为独立董事符合独立性要求[1] 报告日期 - 报告日期为2025年4月27日[2]

人事变动 - 2025年3月1日非独立董事黄楷辞去相关职务[1] - 财务总监鲍忠寿代行董事会秘书职责[1] - 董事会提名江世平为第五届董事会非独立董事候选人[2] 委员会调整 - 补选后战略、审计、提名、薪酬与考核委员会成员确定[3] - 补选后兼任高管的董事人数未超董事总数二分之一[3] 人员履历 - 江世平曾于2004 - 2017年任公司车间班长等职[7]

证券代码：002868 证券简称：绿康生化 公告编号：2025-052 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"立信"）作为绿康生化股 份有限公司（以下简称"公司"） 2024 年度财务报告的主审所，对公司 2024 年度财务报告出具了带与持续经营相关的重大不确定性部分的无保留意见的审 计报告。根据深圳证券交易所相关要求，公司董事会对审计报告中所涉及的事项 专项说明如下： 一、审计报告中与持续经营相关的重大不确定性内容 "我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二、财务报表的编制基础 （二）所述，绿康生化 2024 年发生净亏损 44,486.40 万元，且于 2024 年 12 月 31 日，绿康生化流动负债高于流动资产总额 102,648.16 万元。这些事项或情况， 表明存在可能导致对绿康生化持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。该事 项不影响已发表的审计意见。" 二、公司消除上述事项及其影响的具体措施 公司董事会已知上述事项对公司造成的不利影响，将采取有效措施并积极推 进，全力提升持续经营能力，使公司尽快回到可持续发展的良性轨道。具体应对 措施： 绿康生化股份有限公司 董事会关于 2024 年 ...

本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 一、关联交易概述 绿康生化股份有限公司（以下简称"公司"或"绿康生化"）于 2023 年 6 月 7 日召开了第四届董事会第二十九次（临时）会议，于 2023 年 6 月 29 日召开了 2022 年度股东大会，分别审议通过了《关于〈公司 2023 年员工持股计划（草案）〉 及其摘要的议案》，详情请见公司 2023 年 6 月 9 日 于 巨 潮 资 讯 网 （http://www.cninfo.com.cn）披露的《2023 年员工持股计划（草案）》等相关文 件。 根据《2023 年员工持股计划（草案）》的第五章规定"若员工持股计划存续 期届满该预留份额仍未完全分配或在存续期内董事会决定取消预留事项，则由管 理委员会决定剩余份额的处置事宜或将对应份额将在清算后，按赖潭平先生垫付 的出资金额（或加上一定年化利息）返还给赖潭平先生，剩余收益（如有）归属 于公司。"公司于 2024 年 10 月 29 日召开第五届董事会第七次（临时）会议， 审议通过了《关于取消 2023 年员工持股计划预留未分配份额的议案》，同意取 ...

2. 2025 年净利润预计范围 0-2000 万元，亏损同比减少 100%-95.34%。 绿康生化股份有限公司 2025 年度财务预算报告 根据公司 2024 年度财务情况及 2025 年度公司战略目标、业务经营和市场拓 展计划，在考虑客观经济环境、市场竞争等多种不确定因素的基础上，经过公司 管理层研究讨论，编制了公司 2025 年度财务预算方案如下： 一、主要财务预算指标 1. 2025 年度公司营业收入预计范围 80,000-100,000 万元，同比增长 24.03%-55.04%。 二、预算编制范围 本预算范围包括公司合并报表范围内的母公司、子公司。 三、基本假设 1. 公司所遵循的国家和地方的现行有关法律、法规和制度无重大变化； 2. 公司主要经营所在地及业务涉及地的社会、经济、政治等环境无重大变化； 2. 原材料单耗、能源单耗：充分考虑工艺创新、节能改造、管理降耗等因 素确定； 3. 原材料、能源采购价格：依据市场趋势进行预测； 4. 执行现行的税收政策。 5. 胶膜业务剥离。 3. 公司所处行业形势及市场行情无重大变化。 四、预算编制说明 1. 销量和销售价格：依据内、外销现有客户订单及对市 ...

绿康生化股份有限公司 监事会 2024 年度工作报告 2024 年度，公司监事会本着对公司全体股东负责的原则，严格依照《中华 人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《公司章程》以及《公司监事会 议事规则》所赋予的职责权限，对公司依法运作情况和公司董事、高级管理人 员履行职责的情况进行监督。公司全体监事恪尽职守、勤勉尽责，保障了公司 规范运作和资产及财务的准确完整，维护了公司及股东的合法权益。现将 2024 年度公司监事会工作报告如下： 一、监事会日常工作情况 2024 年监事会共召开 12 次会议，会议情况如下： 1、2024 年 2 月 8 日，第四届监事会第二十八次会议召开，审议通过了以下 议案： （1）《关于向控股股东借款暨关联交易的议案》； （2）《关于关联借款展期暨关联交易的议案》。 2、2024 年 3 月 12 日，第四届监事会第二十九次会议召开，审议通过了以 下议案： （1）《关于公司出售资产暨关联交易的议案》。 3、2024 年 4 月 28 日，第四届监事会第三十次会议召开，审议通过了以下 议案： （1）《公司 2023 年度监事会工作报告的议案》； （2）《公司 2024 年度财务预 ...

内部控制范围 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[6] 审计委员会 - 审计委员会由3名独立董事组成，1名会计专业独立董事任召集人[12] 内部控制缺陷认定标准 - 财务报告内控缺陷以营收衡量，错报小于1%为一般，超1%小于2%为重要，超2%为重大[14] - 财务报告内控缺陷以资产总额衡量，错报小于1%为一般，超1%小于2%为重要，超2%为重大[14] - 非财务报告内控缺陷经济损失重大缺陷定量标准为600万元及以上[16] - 非财务报告内控缺陷经济损失重要缺陷定量标准为300万元（含）至600万元[16] - 非财务报告内控缺陷经济损失一般缺陷定量标准为300万元以下[16] 内部控制情况 - 评价基准日公司不存在财务和非财务报告内控重大缺陷[3] - 报告期内公司不存在财务报告内控重大和重要缺陷[17] - 报告期内未发现公司非财务报告内控重大和重要缺陷[18] 制度建设 - 公司制定《对外担保管理制度》规范担保行为[6] - 公司制定《关联交易决策管理办法》规范关联交易[7] - 公司制定《信息披露管理制度》等规范信息披露行为[11] 其他 - 公司缺乏重大事项决策程序等或被认定为非财务报告内控重大或重要缺陷[21] - 报告期内公司无需要披露的其他内部控制相关重大事项[22]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入64937.31万元，上年度50700.49万元[10] - 2024年度营业收入扣除后金额61067.99万元，上年度48993.25万元[10] 审计情况 - 2025年4月27日出具带与持续经营相关重大不确定性段落的无保留意见审计报告[2] - 审计认为公司2024年度营业收入扣除情况表按相关规定编制[6]

特别提示： 证券代码：002868 证券简称：绿康生化 公告编号：2025-046 绿康生化股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有 虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 各项具体会计准则、后续发布和修订的企业会计准则、企业会计准则应用指南、 企业会计准则解释公告以及其他相关规定。 本次会计政策变更，是公司依据财政部发布的相关企业会计准则解释进行 的相应变更，无需提交董事会及股东会审议，不会对公司财务状况、经营成果 和现金流量产生重大影响。 一、本次会计政策变更情况概述 （一）变更原因及日期 2023 年 8 月，财政部发布了《关于印发<企业数据资源相关会计处理暂行规 定>的通知》（财会〔2023〕11 号）（以下简称"《数据资源暂行规定》"）， 规定了"企业数据资源相关会计处理"的内容，自 2024 年 1 月 1 日起施行。 财政部于 2023 年 10 月 25 日公布了《企业会计准则解释第 17 号》（财会 〔2023〕21 号）。对"关于流动负债与非流动负债的划分""关于供应商融资安 排的披露""关于售后租回交易的会计处理"的内容进一步规范及明 ...