业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额和营业收入占合并报表均为100%[5] 内控情况 - 公司不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 报告期内不存在财务报告内控重大和重要缺陷[29] - 报告期内未发现非财务报告内控重大和重要缺陷[30] - 保荐机构认为公司财务报告内控有效且自评报告真实客观[32][33] 管理措施 - 制定11个模块生产管理程序文件[13] - 全面实施MRP、MPS和MES项目[14] - 围绕质量方针推进质量管理基础模块[15] - 通过培训和考试提高全员质量意识[15] - 引入先进标准和工具提高质量问题处理能力[15] - 推进CNAS实验室认可提高检验实验能力[15] - 对销售货款回收率进行考核[17] - 制定制度管理关键环节[18] - 规定对外投资权限并建立审查决策程序[19] - 建立制度考核车间并控制工资费用[21] - 制定内部审计制度监督经营和内控[22] - 制定制度规范内部信息传递[23] 缺陷划分 - 财务报告内控缺陷按潜在错报划分不同等级[26] - 非财务报告内控缺陷按直接财产损失划分不同等级[28]

财务审计 - 致同审计精锻科技2024财报，出具无保留意见审计报告[5] 资金往来 - 2024年公司期初往来资金余额总计6144.08万元[10] - 年度往来累计发生金额12181.44万元[10] - 往来资金利息117.10万元[10] - 偿还累计发生金额16381.71万元[10] - 期末往来资金余额2060.91万元[10] 审批情况 - 2024年度非经营性资金占用等情况汇总表获董事会批准[10]

募集资金情况 - 2020年向特定对象发行股票，募集资金100,800.00万元，净额99,120.74万元[11] - 2023年向不特定对象发行可转换公司债券，募集资金98,000.00万元，净额96,812.74万元[12] 资金使用情况 - 截至2024年12月31日，2020年项目累计投入102,450.64万元，节余1,356.82万元已补充流动资金[14] - 截至2024年12月31日，2023年项目累计投入70,396.26万元，尚未使用27,391.87万元[16] 项目投入情况 - 2024年，2020年项目“年产2万套模具及150万套差速器总成项目”投入150.21万元，累计投入38,762.86万元[13] - 2024年，2020年项目“新能源汽车轻量化关键零部件生产项目”投入16,915.26万元，累计投入41,464.82万元[13] - 2024年，2023年项目“新能源汽车电驱传动部件产业化项目”投入13,522.27万元，累计投入47,560.79万元[14] 项目进度及效益 - 新能源汽车轻量化关键零部件生产项目投资进度107.59%，本年度实现效益87.63万元[35] - 年产2万套模具及150万套差速器总成项目投资进度101.31%，本年度实现效益 - 230.32万元[35] - 新能源汽车电驱传动部件产业化项目投资进度为64.27%[38] 项目延期情况 - 2020年向特定对象发行股票募投项目因土地规划调整，2024年8月项目结项[21] - 2023年向不特定对象发行可转债募投项目因行业竞争等因素，将预定投资完成日期延长至2025年12月[22] 资金管理情况 - 公司于2023年4月20日修订《募集资金管理制度》，对募集资金实行专户存储[17] - 公司可用不超过2亿元闲置募集资金投资短期理财产品，截至2024年12月31日，已购买未到期理财产品15000万元，办理定期存单9000万元[26] 资金置换情况 - 截至2020年11月6日，公司以自筹资金预先投入“年产2万套模具及150万套差速器总成项目”3048.85万元，后以募集资金置换[24] - 截至2023年3月10日，公司以自筹资金预先投入“新能源汽车电驱传动部件产业化项目”21786.73万元，后以募集资金置换[25]

关联交易金额 - 2025年关联采购预计2965万元，接受劳务预计40万元，经营租赁预计1500万元，销售商品预计120万元[5] - 截至披露日，关联采购已发生800.30万元，接受劳务0万元，经营租赁282.05万元，销售商品36.17万元[5] - 2024年关联采购实际发生2993.86万元，接受劳务12.01万元，经营租赁1237.69万元，销售商品93.30万元[5][6] 关联交易差异 - 2024年智造新材、开宇塑业、博晶化工关联采购实际与预计额差异分别为-47.28%、-39.84%、-21.21%[6] - 2024年天目机械接受劳务实际与预计额差异为-79.98%[6] - 2024年智造新材、大洋精机经营租赁实际与预计额差异分别为-15.64%、-14.53%[6] 关联方财务状况 - 截至2024年12月31日，智造新材总资产18963.31万元，净资产-4391.20万元，主营收入8326.90万元，净利润-548.57万元[8] - 截至2024年12月31日，大洋精机总资产17277.99万元，净资产3634.55万元，主营收入1002.00万元，净利润-283.85万元[12] - 截至2024年12月31日，开宇塑业总资产280.99万元，净资产180.59万元，主营收入486.71万元，净利润10.41万元[15] - 截至2024年12月31日，天目机械总资产604,591.21元，净资产319,590.33元，2024年主营收入127,208.43元，净利润10,176.67元[19] - 截至2024年12月31日，博晶化工总资产6,354,124.27元，净资产4,049,319.01元，2024年主营收入6,128,027.55元，净利润184,261.79元[23] 关联关系及评价 - 天目机械经营者系公司实控人夏汉关近亲属，博晶化工经营者系原监事钱后刚近亲属，5月起博晶化工不再为关联方[20][24] - 公司认为天目机械和博晶化工资信良好，履约能力无重大不确定性[21][25] 关联交易原则及认可 - 关联交易遵循平等自愿等原则，价格参照市场协商并调整，协议在预计金额内签署[28][29] - 关联交易是日常经营所需，以公允价为依据，不损害公司及中小股东利益[30] - 公司预计的2025年度日常关联交易合理，各部门同意提交审议，保荐机构无异议[31][32][33][35]

业绩数据 - 2024年度公司营业收入为202,522.60万元，较上年下降3.72%[9] - 2024年公司营业成本为1,530,689,280.26元，上期为1,338,524,391.37元[27] - 2024年公司营业利润为187,198,233.95元，上期为229,834,512.81元[27] - 2024年公司利润总额为187,728,334.66元，上期为229,980,247.57元[27] - 2024年公司净利润为159,320,112.67元，上期为200,137,770.12元[27] - 2024年归属于母公司股东的净利润为159,689,546.70元[27] - 2024年公司其他综合收益的税后净额为8,440,841.49元，上期为2,543,756.13元[27] - 2024年归属于母公司股东的综合收益总额为168,130,388.19元[27] - 2024年公司基本每股收益为0.3315元，上期为0.4932元[27] - 2024年公司稀释每股收益为0.3395元，上期为0.4824元[27] 销售占比 - 国内销售占主营业务收入的71.17%，国外销售占主营业务收入的28.83%[9] 存货情况 - 截至2024年12月31日，公司存货账面余额为62,539.76万元[10] - 截至2024年12月31日，公司存货跌价准备为5,228.48万元[11] - 截至2024年12月31日，公司存货账面价值为57,311.28万元[11] 股东权益 - 公司2024年末股东权益合计为3934689256.51元[39] - 公司2024年综合收益总额为202681526.25元[39] - 公司2024年股东投入和减少资本中其他权益工具投资为164225101.39元[41] - 公司2024年利润分配中向股东分配金额为101173206.60元[39] - 公司2024年专项储备本期提取5039017.32元，使用3905581.69元[39] - 公司2024年初股东权益合计为3200634634.07元[41] - 公司2024年综合收益总额为263704613.56元[41] - 公司2024年股东投入和减少资本为528802568.19元[41] - 公司2024年利润分配中向股东分配金额为59062940.75元[41] - 公司2024年专项储备本期提取4329857.12元，使用3719475.68元[41] 股本变更 - 2011年公司向社会公众公开发行2500万股A股，注册资本增至10000万元[44] - 截至2016年5月，公司注册资本因资本公积转增股本增至40500万元[44] - 2020年公司向22名特定对象发行新股76770753股，注册资本变更为481770753元，总股本变更为481770753股[45] - 2023年公司公开发行980万张可转换公司债券，发行总额98000万元[46] - 截至2024年12月31日，可转换公司债券转股数量841张，股本增加6479股[46] - 截至2024年12月31日，公司累计发行股本总数481777232股[47] 会计政策执行影响 - 执行《企业会计准则解释第18号》会计政策，2024年度合并利润表销售费用减少5,037,508.81元、管理费用减少7,198.00元、营业成本增加5,044,706.81元[191] - 执行《企业会计准则解释第18号》会计政策，2023年度合并利润表销售费用从13,670,815.63元调整为10,980,931.52元（减少2,689,884.11元）、管理费用从135,356,934.38元调整为135,217,296.87元（减少139,637.51元）、营业成本从1,564,197,739.02元调整为1,567,027,260.64元（增加2,829,521.62元）[191] 其他财务数据 - 期末货币资金合计1,580,490,212.86元，上年年末余额为1,103,224,751.88元[196] - 期末公司存在应收票据质押19,127,239.14元和银行账户冻结受限款项1,533,897.63元[197] - 保证金及定期存款期末合计300,277,361.15美元，上年年末为650,418,567.54美元[198] - 交易性金融资产期末余额152,060,950.10美元，上年年末为159,093,699.08美元[198] - 理财产品成本合计150,000,000.00美元，累计公允价值变动2,060,950.10美元[198] - 应收票据期末账面余额97,260,708.87美元，上年年末为81,336,840.98美元[198] - 期末已质押应收票据合计19,127,239.14美元[199] - 期末已背书或贴现但尚未到期的应收票据终止确认金额174,539,613.84美元，未终止确认金额11,459,144.57美元[199] - 按组合计提坏账准备的应收票据期末账面余额97,260,708.87美元，比例100.00%，坏账准备159,928.54美元，预期信用损失率0.16%[200] - 银行承兑汇票期末账面余额72,202,242.98美元，占比74.24%[200] - 商业承兑汇票期末账面余额25,058,465.89美元，占比25.76%，坏账准备159,928.54美元，预期信用损失率0.64%[200] - 按组合计提坏账准备的应收票据上年年末账面余额81,336,840.98美元，比例100.00%，坏账准备103,474.43美元，预期信用损失率0.13%[200]

文章核心观点 - 精锻科技2025年第一季度营收增长但净利润下降 [1] 公司业绩 - 2025年第一季度营收5.12亿元，同比增长1.74% [1] - 2025年第一季度净利润4018.54万元，同比下降14.38% [1]

公司治理 - 2024年召开6次董事会和2次股东大会，独立董事均按时参加[5] - 独立董事出席各委员会及专门会议多次[8] 报告披露 - 2024年按时编制并披露半年报和三季报[15] 合规情况 - 2024年关联交易不影响独立性，无资金占用和担保[17][18] - 募集资金存放与使用合规[19] 其他事项 - 2024年审议利润分配预案和股份回购方案[22][23] - 2024年聘请致同会计师事务所为审计机构[21] - 2025年独立董事将继续履职[26][27]

授权分类与范围 - 公司授权分常规和特别两类[4] - 常规授权涵盖财务管理等权限[5] - 特别授权包括发展新项目等权限[6] 重大事项授权 - 一年内购售重大资产超最近一期经审计总资产30%需股东大会审议后董事会负责[15] - 对外担保总额达或超最近一期经审计净资产50%后担保需股东大会审议后董事会负责[15] - 一年内担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保需股东大会审议后董事会负责[15] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东大会审议后董事会负责[15] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保需股东大会审议后董事会负责[15] 日常事项授权 - 交易标的额不超1000万元的日常生产经营合同由总经理授权相关人员负责[18] - 与关联法人总额低于100万元、与关联自然人总额低于30万元的关联交易由总经理授权相关人员负责[18] 授权变更与终止 - 授权变更由总经理办公室提方案，重大变更报董事会，一般变更报总经理[22] - 授权变更通知书经董事长、总经理签字盖章后下发，与原规定效力同等[22] - 授权在规定期限届满未展期、被撤销、被授权机构撤销等情况终止[28] 授权监督与责任 - 审计委员会监督检查授权执行情况，提调整和处理意见[30] - 审计部定期或不定期检查，被授权部门负责人定期汇报[30] - 受权责任人或部门负责人违规造成损失追究行政、经济责任，构成犯罪追究刑事责任[32][33][34] 制度说明 - 本制度与其他规定相悖时按有关法律、法规、公司章程及新制度执行[35] - 本制度由董事会负责解释，自董事会审议通过之日起实施[36][37]

关联交易披露标准 - 与关联自然人成交超30万元交易需及时披露[12][18] - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易需及时披露[12][18] 关联交易审查程序 - 对关联自然人不超30万元、对关联法人不超100万元关联交易由董事长审查[12] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超100万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易按特定程序进行[13] - 与关联人交易（除担保、财务资助）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上提交股东会审议[18] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易时关联董事应回避，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过[19] - 股东会审议关联交易时关联股东应回避，不得代理其他股东行使表决权[20] 关联交易其他规定 - 关联交易决策遵循平等、自愿等原则[4] - 关联交易包括多种事项[11] - 关联交易在股东会审议通过后实施[23] - 公司不得为特定关联人提供财务资助，委托理财按发生额累计计算[23] - 公司为关联人提供担保需董事会审议通过后披露并提交股东会，为控股股东等提供担保需其提供反担保[25] - 拟进行须股东会审议的关联交易，提交董事会前需取得全体独立董事半数以上事前认可意见并披露[25][26] - 公司可预计日常关联交易年度金额，超出预计需重新履行程序和披露[28] - 年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[28] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行程序和披露[28] - 部分交易可豁免提交股东会审议或免予按关联交易履行义务[22][23][30][31] - 关联人签署涉及关联交易协议应回避，个人只能代表一方签署，不得干预公司决定[24][31] 制度生效与解释 - 本制度自股东会审议通过后生效，解释权属公司董事会[34]

会议与换届 - 2024年召开3次董事会和1次股东大会[4] - 2024年4月18日召开第四届董事会提名委员会[6] - 2024年5月公司董事会换届[22] 报告披露 - 2024年按时编制并披露《2023年年度报告》等报告[12] 独立董事履职 - 2024年独立董事按时参加会议并审查多项事项[4][7][13][17][19] - 王长明不再担任独董但仍关注公司发展[22] 其他合规情况 - 2024年核查未发现资金占用和违规担保情况[14] - 2024年募集资金存放与使用符合要求[15] - 2024年聘请致同会计师事务所为审计机构[18]