文章核心观点 - 精锻科技2025年第一季度营收增长但净利润下降 [1] 公司业绩 - 2025年第一季度营收5.12亿元，同比增长1.74% [1] - 2025年第一季度净利润4018.54万元，同比下降14.38% [1]

预算管理原则 - 公司预算管理遵循战略导向等五项原则[3] 预算管理机构 - 董事会为预算管理最高决策机构[5] - 全面预算管理小组负责日常事务及考评[5] - 预算管理办公室由多部门主管组成[7] 预算编制 - 按“先业务、资本，后财务”流程和特定程序编制年度预算[13] - 业务、资本、财务预算包含不同内容[14][15] - 不同部门负责不同预算编制[15] - 实行年度预算制，按月落实[17] - 根据预算项目选零基、固定等编制方法[15] - 按“谁执行谁编制”原则确定编制责任单位[15] 预算时间安排 - 董事会10月1日前确定下年经营目标[19] - 全面预算管理小组10月20日前布置编制工作[19] - 各单位11月30日前上报草案，12月10日前报终稿[19] - 预算管理办公室12月15日前汇总草案上报审议[19] - 小组及董事会12月31日前审议批准，次年1月5日下达[19][20] - 各执行部门每月22日前报下月草案，办公室25日前审核上报[20] - 全面预算管理小组每月30日前批准下达下月预算[21] 预算调整与考核 - 预算增减率超10%需重点解释说明[26] - 年度预算原则上不调整，特殊事项可调整[32][34] - 预算调整由执行单位申请，审批后下发方案[37][38] - 预算期终了报告执行情况并考核[44]

制度适用范围 - 制度适用公司本部、控股50%以上及纳入合并报表的公司[2] 信息传递与报告 - 股东涉及股权变动与质押需2个工作日向董秘传信息[9] - 审计委员会披露财务检查情况提前15天书面通知董事会[10] - 经营层有关事项当日书面报告董事会[12] - 各部门及子公司2天内将信息披露资料传至董秘[39] 报告披露 - 公司信息披露文件含定期报告、临时报告等[15] - 定期报告含年度报告、中期报告[15] - 年度报告4个月内编制完成并披露[32] - 中期报告2个月内编制完成并披露[32] - 董秘审计报告出具后2个工作日完成年报编制并安排审议[32] 业绩预告与披露 - 预计经营业绩亏损或大幅变动及时业绩预告[21] - 定期报告披露前业绩泄露或交易异常及时披露财务数据[22] 重大事件 - 一年内购买、出售重大资产超30%等属重大事件[22] - 5%以上股份股东或实控人持股变化属重大事件[22] - 5%以上股份被质押等属重大事件[23] - 发生影响债券交易价格重大事件立即报送临时报告并公告[21] 信息披露程序 - 信息披露一般程序为制作、审查、签发、审核、公告、归档、备案[37] - 董事长、总经理等有权以公司名义对外披露信息[37] 关联交易与人员 - 公司关联交易指与关联人转移资源或义务事项[50] - 5%以上股份法人及其一致行动人为关联法人[52] - 特定情形法人为关联法人[52] - 5%以上股份自然人为关联自然人[54] 其他 - 及时指自起算日或触及披露时点2个交易日内[50] - 解聘会计师事务所在董事会决议后通知并说明原因[45][46] - 信息披露问题致损失董事会处罚责任人[54] - 制度由董事会解释，股东会审议通过后实施[55] - 信息披露时间和格式按规定执行[55]

公司治理 - 2024年召开6次董事会和2次股东大会，独立董事均按时参加[5] - 独立董事出席各委员会及专门会议多次[8] 报告披露 - 2024年按时编制并披露半年报和三季报[15] 合规情况 - 2024年关联交易不影响独立性，无资金占用和担保[17][18] - 募集资金存放与使用合规[19] 其他事项 - 2024年审议利润分配预案和股份回购方案[22][23] - 2024年聘请致同会计师事务所为审计机构[21] - 2025年独立董事将继续履职[26][27]

会议与换届 - 2024年召开3次董事会和1次股东大会[4] - 2024年4月18日召开第四届董事会提名委员会[6] - 2024年5月公司董事会换届[22] 报告披露 - 2024年按时编制并披露《2023年年度报告》等报告[12] 独立董事履职 - 2024年独立董事按时参加会议并审查多项事项[4][7][13][17][19] - 王长明不再担任独董但仍关注公司发展[22] 其他合规情况 - 2024年核查未发现资金占用和违规担保情况[14] - 2024年募集资金存放与使用符合要求[15] - 2024年聘请致同会计师事务所为审计机构[18]

授权分类与范围 - 公司授权分常规和特别两类[4] - 常规授权涵盖财务管理等权限[5] - 特别授权包括发展新项目等权限[6] 重大事项授权 - 一年内购售重大资产超最近一期经审计总资产30%需股东大会审议后董事会负责[15] - 对外担保总额达或超最近一期经审计净资产50%后担保需股东大会审议后董事会负责[15] - 一年内担保金额超最近一期经审计总资产30%的担保需股东大会审议后董事会负责[15] - 为资产负债率超70%的担保对象提供担保需股东大会审议后董事会负责[15] - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%的担保需股东大会审议后董事会负责[15] 日常事项授权 - 交易标的额不超1000万元的日常生产经营合同由总经理授权相关人员负责[18] - 与关联法人总额低于100万元、与关联自然人总额低于30万元的关联交易由总经理授权相关人员负责[18] 授权变更与终止 - 授权变更由总经理办公室提方案，重大变更报董事会，一般变更报总经理[22] - 授权变更通知书经董事长、总经理签字盖章后下发，与原规定效力同等[22] - 授权在规定期限届满未展期、被撤销、被授权机构撤销等情况终止[28] 授权监督与责任 - 审计委员会监督检查授权执行情况，提调整和处理意见[30] - 审计部定期或不定期检查，被授权部门负责人定期汇报[30] - 受权责任人或部门负责人违规造成损失追究行政、经济责任，构成犯罪追究刑事责任[32][33][34] 制度说明 - 本制度与其他规定相悖时按有关法律、法规、公司章程及新制度执行[35] - 本制度由董事会负责解释，自董事会审议通过之日起实施[36][37]

关联交易披露标准 - 与关联自然人成交超30万元交易需及时披露[12][18] - 与关联法人成交超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上交易需及时披露[12][18] 关联交易审查程序 - 对关联自然人不超30万元、对关联法人不超100万元关联交易由董事长审查[12] - 与关联自然人交易超30万元、与关联法人交易超100万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易按特定程序进行[13] - 与关联人交易（除担保、财务资助）超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上提交股东会审议[18] 关联交易审议规则 - 董事会审议关联交易时关联董事应回避，过半数非关联董事出席可举行会议，决议须经非关联董事过半数通过[19] - 股东会审议关联交易时关联股东应回避，不得代理其他股东行使表决权[20] 关联交易其他规定 - 关联交易决策遵循平等、自愿等原则[4] - 关联交易包括多种事项[11] - 关联交易在股东会审议通过后实施[23] - 公司不得为特定关联人提供财务资助，委托理财按发生额累计计算[23] - 公司为关联人提供担保需董事会审议通过后披露并提交股东会，为控股股东等提供担保需其提供反担保[25] - 拟进行须股东会审议的关联交易，提交董事会前需取得全体独立董事半数以上事前认可意见并披露[25][26] - 公司可预计日常关联交易年度金额，超出预计需重新履行程序和披露[28] - 年度和半年度报告应分类汇总披露日常关联交易[28] - 日常关联交易协议期限超三年需每三年重新履行程序和披露[28] - 部分交易可豁免提交股东会审议或免予按关联交易履行义务[22][23][30][31] - 关联人签署涉及关联交易协议应回避，个人只能代表一方签署，不得干预公司决定[24][31] 制度生效与解释 - 本制度自股东会审议通过后生效，解释权属公司董事会[34]

江苏太平洋精锻科技股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，完善江苏太平洋精锻科技股份有限 公司（以下简称"公司"）内部控制体系建设，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结 构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引 第 2 号——创业板上市公司规范运作》《江苏太平洋精锻科技股份有限公司章程》及其他有关规定， 公司特设立董事会审计委员会（以下简称"委员会"）并制定本细则。 第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东会决议设立的专门工作机构，主要负责审核公司财 务信息及其披露和公司内、外部审计的沟通、内部控制的监督、评估和核查工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会由五名董事组成，独立董事过半数，委员中至少有一名独立董事为会计专业 人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事，并且应当具备履行审计委员会工 作职责的专业知识和商业经验。 前款所称会计专业人士，应当具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一： （一） 具备注册会计师资格； （二） 具有会计、审计或者财务管理 ...

资金管理原则 - 公司资金管理遵循统筹兼顾、综合平衡等五项原则[6] 库存现金管理 - 公司库存现金限额一般不超过三天现金流量且原则上不超过20万元[17] - 公司对库存现金进行限额控制，超限额送存银行[17] 资金业务岗位设置 - 公司资金业务实行岗位责任制，不相容岗位相互分离[12] - 公司配备人员办理货币资金业务并进行岗位轮换[15] 资金支付流程 - 货币资金支出需业务和财务部门双线审核并经有权审批机构审批[13] - 各岗位按规定程序办理资金支付，需依据有效合同等[15] 结算方式 - 公司所有经济业务款项支付优先使用银行转账结算[17] 银行账户管理 - 财务管理部统一管理银行账户，定期清理[24] - 银行账户以公司名义开立，不得出租、出借[24] 资金预算管理 - 各职能部门需于每月25日前向财务管理部提交下月资金收付计划[38] - 公司资金实施预算管理，各业务部门、分子公司按规定编制年度资金预算，经初审、复审、公司审批后执行[37] - 各子公司除年度资金预算外，还应逐月编制资金预算表上报备案，重点项目资金由公司统筹，未纳入的按月度计划执行[38] - 收付计划内支出按授权审核批准使用，超范围支出需提请追加预算并按程序批准[38] 收支统计分析 - 财务管理部每月统计分析收支实际执行情况，形成报告经复核后上报总经理[38] 对外投资管理 - 对外投资等交易事项决策按《对外投资管理制度》执行[41] - 投资项目资金管理各阶段应遵循预算计划和审批流程，支付审批权限双线控制并由有权机构审批[41] 融资管理 - 董事会批准范围内非股权融资由财务管理部申请，其余由证券部申请，审批后实施[43] - 各分子公司对外融资需向公司申请，履行内部程序并报董事长批准[45] - 公司发行股票、债券等募集资金管理按《募集资金管理制度》执行[48] 控股股东资金占用管理 - 公司建立“占用即冻结”机制，若控股股东无法在规定期限内清偿，公司应在期限到期后30日内向司法部门申请将冻结股份变现以偿还侵占资产[53][55] - 每年1月和7月，财务管理部对公司与控股股东及其实际控制人、关联方资金使用及清偿情况进行自查并形成书面报告上报[55] 财务监控 - 审计部应每月检查银行存款账单核对情况[57] - 公司财务负责人牵头加强财务过程控制，建立资金收支监控机制[50] - 财务管理部日常应重点关注控股股东及关联方与公司的资金、业务往来[50] 关联交易管理 - 公司与关联方交易可参照深交所创业板规则履行审议程序，关联方回避表决[52] - 控股股东不得利用关联交易等方式损害公司和公众股股东权益[52] 资金往来检查 - 公司董事会秘书定期或不定期检查公司与控股股东资金往来情况[53]

人员设置与任期 - 公司设1名总经理和若干高级管理人员，总经理由董事会聘任或解聘[4] - 总经理及其他高级管理人员每届任期3年，连聘可连任[5] 职责权限 - 总经理可代表公司签署不超1000万元日常生产经营合同，超1000万元需董事长授权[11] - 总经理可提增设或撤销职能部门方案，经董事会批准后执行[22] 报告事项 - 重要合同等涉金额1000万元以上、重大亏损等涉金额100万元以上需向董事会报告[31][32] - 关联交易总额法人100万元以上、自然人30万元以上，1个工作日内向董事会报告[32] 其他规定 - 总经理辞职提前2个月交报告，董事会1个月内批复[6][8] - 总经理办公会议提前一日通知，紧急情况除外[27] - 总经理及高管薪酬由董事会讨论决定[35] - 细则自董事会审议通过之日起实施[40]