制度适用人员 - 制度适用于公司董事、高管、大股东等相关人员[3] 差错情形及处理 - 年报信息披露重大差错包括财报差错、预告差异等情形[2] - 发生重大差错需如实更正补充并问责[7] - 年报重大会计差错更正需审计或鉴证[4] 责任追究 - 董事会办公室负责差错责任追究执行[5] - 责任承担形式包括检讨、批评、调岗等[6] 处罚原则 - 情节恶劣等情形应从严处理[7] - 阻止后果等情形应从轻或免罚[8] 公告披露与施行 - 董事会对责任认定及处罚决议公告披露[8] - 制度自董事会审议通过之日起施行[10]

募集资金支取与使用 - 一次或12个月内累计从专户支取超5000万元或募集资金净额20%，需通知保荐机构或独立财务顾问[6] - 以募集资金置换预先投入自筹资金，原则上应在资金转入专户后六个月内实施[13] - 现金管理产品期限不得超过十二个月[15] - 使用暂时闲置募集资金临时补充流动资金，单次不超十二个月[16] 募集资金存放与协议 - 募集资金应存放于董事会批准专户，专户不得存放非募集资金或作他用[4] - 应在募集资金到账后一个月内与相关方签订三方监管协议[5] 募集资金用途变更与审议 - 改变募集资金用途、使用超募及节余资金达股东会审议标准，需经股东会审议通过[13] - 使用闲置募集资金进行现金管理，需经董事会审议通过并公告[16] - 节余募集资金（含利息）低于500万元且低于项目募集资金净额5%，可豁免特定程序，年报披露[22] - 节余募集资金（含利息）达或超项目募集资金净额10%且高于1000万元，需经股东会审议[23] 募投项目相关 - 超过最近一次募集资金投资计划完成期限且投入未达计划金额50%，需重新论证募投项目[11] - 募投项目年度实际使用与预计差异超30%，应调整投资计划并披露[25] - 超募资金用于在建及新项目、回购股份并注销，使用计划应在募投项目整体结项时明确[18] 监督与核查 - 内部审计部门至少每季度检查一次募集资金存放、管理与使用情况[26] - 保荐机构或独立财务顾问至少每半年对募集资金情况现场核查一次[27] - 董事会每半年度全面核查募投项目进展，出具专项报告并与定期报告同时披露[25] - 当年有募集资金运用，需聘请会计师事务所专项审核并披露鉴证结论[27]

会计师事务所选聘流程 - 选聘需经审计委员会、董事会审议和股东会决定[3] - 选聘方式有竞争性谈判、公开选聘等[6] 选聘要求 - 改聘时新所最近三年应未受证券期货业务相关行政处罚[3] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价权重不高于15%[8] 审计费用规定 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含），公司应说明情况[12] 人员轮换规则 - 审计项目合伙人等累计承担同一公司审计业务满五年，之后连续五年不得参与[12] 信息披露要求 - 年度报告中披露事务所服务年限、审计费用等信息[13] - 变更事务所应披露前任情况、变更原因等[13] 改聘情形与流程 - 改聘情形包括执业质量重大缺陷等五种[15] - 审计委员会审核改聘提案时约见相关事务所并评价[15] - 董事会审议通过改聘议案后发股东会通知[15] 时间要求 - 更换事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[16] 监督与责任 - 审计委员会监督选聘过程，违规时报告董事会[19] 制度相关 - 制度未尽事宜依国家法规和公司章程执行[21] - 制度中“以上”“以下”含本数，“超过”“高于”不含本数[21] - 制度经董事会审议通过之日起生效[21] - 制度由公司董事会负责解释[22] 文件保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起10年[13]

委员会组成 - 委员会委员由五名董事组成，至少一名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 委员会管理 - 设主任委员一名，原则上由董事长担任[6] - 任期与董事会相同，可连选连任[6] 会议规定 - 每年至少召开一次，提前三日通知[16] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议过半数通过[16] 其他 - 会议应有记录，交董事会秘书保存[20] - 细则由董事会制订，通过之日起生效[20]

投资者关系管理制定 - 公司制定投资者关系管理制度以加强与投资者沟通[2] - 投资者关系管理原则包括合规性、平等性、主动性和诚实守信[4] 管理负责人与沟通内容 - 公司指定董事会秘书担任投资者关系管理负责人[7] - 公司与投资者沟通内容包括发展战略、法定信息披露等[8] 管理工作开展方式 - 公司应多渠道、多平台、多方式开展投资者关系管理工作[10] - 公司应在官网开设投资者关系专栏并及时发布和更新信息[12] - 公司可安排投资者等到公司现场参观、座谈沟通并避免泄露内幕信息[14] - 公司需设立投资者联系电话和电子邮箱并及时公布变更信息[15] 沟通与调研要求 - 公司开展投资者关系管理活动应以已公开披露信息作为交流内容[16] - 公司与调研机构及个人沟通应要求其出具资料并签署承诺书[18] - 接受调研前应告知董事会秘书，且其应全程参加，接受采访或调研人员需形成书面记录并签字确认[16] 股东会与说明会安排 - 股东会应提供网络投票方式，公司可在公告后至股东会召开前与投资者充分沟通[17] - 公司当年现金分红水平未达规定等情形应召开投资者说明会[18] - 年度报告披露后应及时召开业绩说明会，对多方面内容进行说明[19] 档案保存与调研限制 - 投资者关系管理档案保存期限不得少于三年[20] - 公司应尽量避免在年度报告、半年度报告披露前三十日内接受现场调研等[20] 互动易平台要求 - 公司应通过互动易平台等与投资者交流，指派专人处理相关信息[21] - 公司在互动易平台发布信息应谨慎、理性、客观，以事实为依据[22] - 公司在互动易平台发布信息不得对股价作出预测或承诺，不得违法违规[23] 制度生效与解释 - 本制度由董事会制订，通过之日起生效，由董事会负责解释和修订[25]

人员设置 - 细则适用人员含总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书[2] - 公司设总经理一名，副总经理若干名[11] 人员职责 - 总经理主持生产经营管理，可授日常经营职权[13][14] - 副总经理协助总经理，对分管业务负责[17] - 财务负责人定期向董事报送报表[31] 会议相关 - 副总经理、财务负责人可提议召开总经理办公会[18] - 总经理办公会不定期开，讨论重大事项[20] - 董事长等有权决定列席，总经理可要求相关人员列席[23][25] - 会议不表决，由经理人员作决定[26] - 意见分歧报告董事长，董事长可提请董事会[26] - 会议按需制作纪要[27] 报告制度 - 董事会闭会，总经理向董事长报告日常工作[28] - 总经理按要求向董事会报告生产经营情况[30] 细则规定 - 细则由董事会制订，通过生效，修改相同[32] - 细则未尽按国家规定和章程执行，由董事会解释[32][33]

子公司管理 - 子公司经营投资服从母公司战略布局[2] - 子公司管理人员聘任报母公司备案[5] - 子公司重大事项先报母公司审批[7] 信息报送 - 子公司向母公司报送生产经营和财务报告[7] - 子公司报告会计报表并提供会计资料[8] 制度遵循 - 子公司遵循母公司财务会计制度[7] 信息披露 - 子公司董事会指定联络人负责信息披露[12] 办法生效 - 办法经母公司董事会通过生效并负责解释[14][15]

独立董事任职条件 - 不得直接或间接持有公司已发行股份1%以上，或为前十股东中的自然人股东及其亲属[6] - 不得在直接或间接持有公司已发行股份5%以上的股东单位或前五股东单位任职[6] - 近三十六个月内不得因证券期货违法犯罪受处罚或公开谴责等[8] - 占董事会成员总数比例应不低于1/3，至少一名是会计专业人士[8] 独立董事提名与任期 - 董事会等可提出独立董事候选人[10] - 连任时间不得超过6年[12] 独立董事职务解除与补选 - 连续两次未亲自出席董事会且不委托出席，应提议解除职务[14] - 任职后不符合条件应立即解除职务[14] - 解除职务致比例不符或缺会计人士，应60日内补选[14] 独立董事工作要求 - 每年现场工作时间不少于十五日[22] - 专门会议由过半数推举一人召集主持[26] - 应向年度股东会提交述职报告[27] 公司对独立董事支持 - 为其履行职责提供工作条件和人员支持[29] - 保障其与其他董事同等知情权[31] - 承担其聘请专业机构及行使职权费用[32] - 给予适当津贴，标准由董事会制订、股东会审议[32] - 经股东会批准可建立责任保险制度[32] 年报相关工作 - 独立董事在年报编制等环节应履职尽责[38] - 听取公司生产经营等情况汇报[38] - 财务负责人应提交审计工作安排及资料[38] - 与审计委员会和注册会计师沟通审计事宜[39][40] - 审查审议年报董事会会议程序[41] - 关注年报信息保密[40] 制度相关 - 制度经股东会通过生效，修改亦同[42] - 制度由董事会负责解释[43]

内审部设置 - 公司设立内审部，设负责人一名，对董事会负责[4][5] - 内审部工作经费由公司保证并列入财务预算[6] 工作汇报与检查 - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[11] - 内审部每年至少提交一次内部审计报告和内部控制评价报告[13][14][17] - 审计委员会督导内审部至少每半年对特定事项检查一次并出具报告[14] 资料保存 - 内部审计相关资料保存时间至少10年[19] 责任与奖惩 - 违法违纪及内控缺陷单位和责任人担责赔偿[26] - 违反规章按条款处罚责任单位和责任人[26] - 打击报复内审人员可向董事长报告[26] - 有功人员给予精神或物质奖励[26] - 审计人员滥用职权可向集团反映[26] 制度相关 - 制度由董事会制订，通过之日起生效[28] - 未尽事宜按国家法律及《公司章程》执行[28] - 制度由公司董事会负责解释[29] 公司信息 - 公司为北京掌趣科技股份有限公司[30] - 日期为2025年9月23日[30]

内幕信息管理机构 - 董事会是公司内幕信息的管理机构，董事长为主要责任人[4] 自查与披露要求 - 公司需在年报、半年报和重大事项公告后五个交易日内自查内幕信息知情人买卖证券情况[8] - 发现内幕交易应核实追责并在二个工作日内披露情况及处理结果[8] 档案报送规定 - 公司应在内幕信息公开披露后五个交易日内向深交所报送内幕信息知情人档案[11] - 完整档案送达时间不得晚于内幕信息公开披露时间[12] - 发生重大事项、重大变化或交易异常波动时应报送相关档案[14][16] 档案保存要求 - 内幕信息知情人档案及重大事项进程备忘录至少保存十年[16] 制度相关 - 公司下属各部门比照本制度进行内幕信息管理[18] - 本制度由董事会制定，经董事会通过之日起生效[19] - 本制度作为《信息披露管理制度》的补充，由董事会负责解释，修订需经董事会批准生效[20]