关于普联软件股份有限公司 2024 年度募集资金存放与实际使用情况 鉴证报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 关于普联软件股份有限公司 2024 年度募集资金 存放与实际使用情况鉴证报告 普联软件股份有限公司 2024 年度募集资金 存放与实际使用情况的专项报告 1-6 Grant Thornton 载 | 图令计师事务所《结吸装通会仪 55 C 前 编 10000 关于普联软件股份有限公司 2024 年度募集资金存放与实际使用情况 鉴证报告 致同专字(2025)第371A004197号 普联软件股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对后附的普联软件股份有限公司(以下简称普联软件公 司)《2024年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》(以下简称: "专项报告")执行了合理保证的鉴证业务。 按照《上市公司监管指引第2号 -- 上市公司募集资金管理和使用的监管 要求(2022年修订)》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号一一 创业板上市公司规范运作》的要求编制 2024年度专项报告,保证其内容真实、 准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是普联软件公司董事 会的责任,我们的责任是在 ...

普联软件股份有限公司董事会审计委员会 对 2024 年度年审会计师履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准 则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公 司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》和普联软件股份有限公司 （以下简称公司）的《公司章程》等规定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽 责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年 度履职评估及履行监督职责的情况报告如下。 一、年度会计师事务所基本情况 机构名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2011 年 12 月 22 日 组织形式：特殊普通合伙 注册地址：北京市朝阳区建国门外大街 22 号赛特广场五层 首席合伙人：李惠琦 执业证书颁发单位及序号：北京市财政局 NO.0014469 截至 2024 年末，致同所从业人员近六千人，其中合伙人 225 名，注册会计 师 1,364 名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 445 人。 致同所 2023 年度业务收入 27.03 亿元，其中审计业务收入 22.05 亿元， ...

业绩相关 - 纳入评价范围的单位资产总额和营业收入合计均占公司合并报表对应总额的100%[5] - 截至2024年12月31日，首次公开发行及2022年度简易程序募资已全部投入募投项目，专户无余额[15] 内控情况 - 内部控制评价基准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷[3] - 内部控制自我评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 内部控制评价报告基准日至发出日，未发生影响内控有效性评价结论的因素[4] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大及重要缺陷[22] - 报告期内公司不存在非财务报告内部控制重大及重要缺陷[23] - 报告期内公司无可能影响投资者的其他内控信息[24] - 保荐机构认为普联软件内控制度符合法规要求且健全有效[25] - 普联软件2024年度内控评价报告真实客观反映内控情况[25] 公司战略与制度 - 公司以“研究企业、服务企业”为使命，制定“聚焦大型集团客户、聚焦优势业务领域”战略[5] - 公司建立完善法人治理结构，制定多项规章制度保障规范运作[6] - 公司设人力资源部，制定完善人力资源管理制度并建立激励约束机制[8] - 公司制定采购、销售等多项业务管理制度，规范业务流程[9][10] - 公司制定信息披露相关制度，确保信息披露及时、准确、完整[17] 内控缺陷标准 - 财务报告内控缺陷：与利润表相关，一般缺陷错报金额＜营业收入1%，重要缺陷为营业收入1%≤错报金额＜3%，重大缺陷为错报金额≥3%[18] - 财务报告内控缺陷：与资产相关，一般缺陷错报金额＜资产总额1%，重要缺陷为资产总额1%≤错报金额＜1.5%，重大缺陷为错报金额≥1.5%[18] - 非财务报告内控缺陷：与利润表相关，一般缺陷错报金额＜营业收入1%，重要缺陷为营业收入1%≤错报金额＜3%，重大缺陷为错报金额≥3%[21] - 非财务报告内控缺陷：与资产相关，一般缺陷错报金额＜资产总额1%，重要缺陷为资产总额1%≤错报金额＜1.5%，重大缺陷为错报金额≥1.5%[21] 其他 - 中泰证券保荐代表人曾丽萍、孙芳晶、唐听良、苏天萌于2025年3月31日签章[27][28]

业绩审计 - 致同审计普联软件2024财报，出具无保留意见报告[5] 资金占用 - 合肥普联朗雾期初占用0.03万元，偿还0.03万元[10] - 普联智能数建累计占用0.66万元，期末余额0.66万元[10] - 北京联方累计占用0.50万元，偿还0.50万元[10] - 普联中瑞累计占用0.40万元，偿还0.27万元，期末余额0.13万元[10] - 普联奥飞期初余额12.94万元，累计占用1.62万元，偿还0.17万元，期末余额14.39万元[10] 关联资金往来 - 其他关联资金期初余额12.97万元，累计占用3.18万元，偿还0.97万元，期末余额15.18万元[10]

资金数据 - 2024年期初往来资金余额12.97万元[2] - 2024年度往来累计发生额（不含利息）3.18万元[2] - 2024年度资金利息0.97万元[2] - 2024年度期末往来资金余额15.18万元[2] 子公司数据 - 合肥普联朗霁2024年期初往来资金余额0.03万元[2] - 北京联方智慧2024年度往来累计发生额（不含利息）0.50万元[2] - 普联中瑞2024年度资金利息0.40万元，期末余额0.13万元[2] - 普联奥飞2024年期初余额12.94万元，利息1.62万元，期末余额14.39万元[2] - 普联智能数建2024年度资金利息0.66万元，期末余额0.66万元[2]

审计机构续聘 - 公司2025年3月31日同意续聘致同所为2025年度审计机构[1] - 2025年度审计费用80万元含税，较2024年无变化[11] - 续聘议案需提交公司2024年年度股东大会审议通过生效[16] 审计机构情况 - 截至2024年末，致同所从业人员近六千，合伙人225名等[2] - 2023年度业务收入27.03亿元，审计业务收入22.05亿元等[2] - 2023年上市公司审计客户257家，收费总额3.55亿元[2] - 2023年年报挂牌公司客户163家，审计收费3529.17万元[3] - 致同所已购买职业保险，累计赔偿限额9亿元[4] - 近三年致同所受监管措施及处分，58名从业人员受行政处罚[6]

2024年业绩相关 - 监事会召开10次会议，议案均一致通过[3][4] - 审核2023年年度及2024年各季度报告[7] - 关联交易金额未达董事会审议标准[9] - 无对外担保、关联方违规占用资金情况[9] - 财务报告能反映财务状况和经营成果[8] 2024年激励计划 - 9月18日首次授予26名对象360万股，价格11元/股[11] - 9月27日预留部分授予1名对象30万股，价格11元/股[11] 2025年展望 - 重点关注对外投资等重大事项[12] - 监督董事、高管履职及公司规范运作[12] - 监督内部控制制度有效运行[12]

业绩总结 - 2024年年度合并报表利润总额因计提和转回减值减少17,062,770.94元[11] - 2024年年度净利润因计提和转回减值减少15,541,100.77元[11] 数据详情 - 截至2024年12月31日，计提信用减值准备7,689,069.99元，转回1,305,025.60元[3] - 截至2024年12月31日，计提资产减值准备10,930,426.46元，转回251,699.91元[3] - 本期计提合计18,619,496.45元，转回合计1,556,725.51元[4]

独立董事评估 - 公司董事会对任迎春等3位独立董事2024年度独立性评估[2] - 认为全体独立董事具备岗位资格且符合独立性要求[2][3] - 独立董事无除本职外任职、未持股且无重大业务关系[2] 信息发布 - 专项意见由普联软件董事会于2025年4月1日发布[4]

募资情况 - 2021年首次公开发行股票2210.00万股，发行价每股20.81元，募集资金4.59901亿元，净额3.9835819059亿元[2] - 2022年度以简易程序向特定对象发行股票181.0147万股，发行价47.33元/股，募集资金总额8567.425751万元，净额8192.91536万元[3][4] - 2024年募集资金总额为5.46亿元，净额为4.80亿元，报告期投入7304.28万元[30] 资金使用 - 截至2024年12月31日，累计使用募集资金4.8955618374亿元，未使用余额0元，累计利息、理财收益927.239548万元，累计手续费3555.93元[6] - 首次公开发行股票募投项目投入情况：智能化集团管控系列产品研发项目7898.77万元，研发中心及技术开发平台建设项目6663.44万元，营销及服务网络建设项目6331.47万元，补充流动资金9000.00万元，超募资金永久补充流动资金1.070613亿元[7] - 2022年度以简易程序向特定对象发行股票募投项目投入情况：国产ERP集团财务核心产品研发项目4517.99万元，技术平台优化提升建设项目3837.82万元[9] 预先投入 - 首次公开发行股票在募集资金到位前，自筹资金预先投入6206.609918万元[13] - 2022年度以简易程序向特定对象发行股票在募集资金到位前，自筹资金预先投入106.407213万元[14] 现金管理 - 2022年同意使用闲置募集资金不超1.2亿元、自有资金不超6.5亿元进行现金管理，期限12个月，额度内可滚动使用[16] - 2024年公司可使用不超1亿元闲置募集资金和不超12亿元自有资金进行现金管理，期限12个月[17] 项目进度与效益 - 2024年公司募投项目均已实施完毕，无节余募集资金[24] - 多个承诺投资项目截至期末投资进度超100%，如智能化集团管控系列产品研发项目达101.72%[30] - 国产ERP集团财务核心产品研发项目截至2024年12月31日产生效益858.30万元[31]