容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 外经贸大厦 15 层 / 922-926 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 关于厦门东亚机械工业股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 容诚专字[2024]361Z0324 号 附件：厦门东亚机械工业股份有限公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关 联资金往来情况汇总表。 1 （此页无正文，为厦门东亚机械工业股份有限公司容诚专字[2024]361Z0324号 专项报告之签字盖章页。） 容诚会计师事务所 （特殊普通合伙） 中国注册会计师： 邱小娇 厦门东亚机械工业股份有限公司全体股东： 我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了厦门东亚机械工业股份 有限公司（以下简称东亚机械公司）2023 年 12 月 31 日的资产负债表，2023 年度 的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务报表附注，并于 2024 年 4 月 23 日出具了容诚 ...

财务报告内控缺陷认定 - 资产等错报>经审计资产总额5%为重大缺陷[7] - 收入等错报>经审计收入总额5%为重大缺陷[7] - 3%<资产等错报金额≤经审计资产总额5%为重要缺陷[10] - 3%<收入等错报金额≤经审计收入总额5%为重要缺陷[10] - 资产等错报金额≤经审计资产总额3%为一般缺陷[11] - 收入等错报金额≤经审计收入总额3%为一般缺陷[11] 非财务报告内控缺陷认定 - 直接损失金额>经审计营业收入3%为重大缺陷[13] - 1%<直接损失金额≤经审计营业收入3%为重要缺陷[13] - 直接损失金额≤经审计营业收入1%为一般缺陷[13]

业绩相关 - 2023年度公司未发生损害股东利益情况[4][5] - 2023年度公司严格按规定使用和管理募集资金[5] 会议情况 - 2023年度公司监事会共召开6次会议[2] 未来展望 - 2024年度监事会将继续履行职责促进公司规范运作[7]

股权激励 - 2023年限制性股票激励计划预留授予激励对象获授28.35万股[2] - 获授限制性股票占本激励计划授予总数比例3.741%[2] - 获授限制性股票占目前总股本比例0.075%[2] - 激励对象获授股票未超公告时股本总额1%[2] - 有效期内激励计划涉及标的股票累计不超20%[2] - 预留授予激励对象不包括独立董事或监事[2]

激励计划授予情况 - 2024年4月23日为授予日，向19名对象授予28.35万股，价格4.86元/股[4] - 预留授予股票占激励计划总数3.741%，占总股本0.075%[15] 归属期与业绩考核 - 第一归属期12 - 24个月，比例50%，2024营收增21%或净利增16%[5][7] - 第二归属期24 - 36个月，比例50%，2025营收增33%或净利增25%[5][8] 费用摊销 - 预计总费用99.16万元，2024年49.21万元，2025年41.50万元，2026年8.45万元[22]

公司治理 - 2023年召开6次董事会、3次股东大会，独立董事均出席[3] - 独立董事担任多个委员会职务[6] - 2023年修订《独立董事工作制度》，设专门会议[8] - 独立董事现场工作不少于15日[12] 合规情况 - 2023年无关联交易、资金占用、对外担保事项[18][19] - 财务数据真实准确，内控有效[20] - 募集资金存放与使用合规[23] 决策事项 - 同意续聘容诚会计师事务所为2023年审计机构[21] - 2023年通过限制性股票激励计划草案[24] - 2023年通过可转换公司债券发行方案[26] 未来展望 - 独立董事2024年继续履职提建议[27]

资金情况 - 2023年度控股股东等无资金占用[2] - 2023年度各关联方及附属企业无资金往来[2]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入958,592,877.64元，同比增长20.60%[8] - 2023年度公司净利润163,044,883.21元，同比增长2.04%[8] - 报告期末公司资产总额1,862,600,101.20元，净资产1,303,642,726.95元[8] 利润分配 - 2023年度每10股派现金股利1.50元，共派56,836,800.00元[9] - 2024年中期分红派现不超当期净利润，待股东大会审议[23] 公司决策 - 拟续聘容诚会计师事务所为2024年度审计机构[13] - 2024年度董事薪酬方案提交股东大会审议[15] - 2024年度高管薪酬方案4票同意[16] - 拟向银行申请不超15亿元综合授信额度[17] 会议相关 - 第三届董事会第十次会议2024年4月23日召开[3] - 2023年多项议案待股东大会审议[4][6][8][10][14][18] - 独立董事独立性自查议案7票同意[19] - 2023年度审计情况报告议案7票同意[20] 股权激励 - 2024年4月23日以4.86元/股向19人授28.35万股[21] 人事提名 - 提名卢文勇为第三届董事会非独立董事候选人[22] 股东大会 - 定于2024年5月16日召开2023年年度股东大会[24]

厦门东亚机械工业股份有限公司 董事会对独立董事独立性自查情况的专项报告 根据证监会《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所股票上市规则》 《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 等要求，厦门东亚机械工业股份有限公司（以下简称"公司"）董事会，就公司在 任独立董事刘志云、林建宗、姚斌的独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查独立董事刘志云、林建宗、姚斌的任职经历以及签署的相关自查文件， 上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东公司担 任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其进行独 立客观判断的关系，因此，公司独立董事符合《上市公司独立董事管理办法》《深 圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》中 对独立董事独立性的相关要求。 厦门东亚机械工业股份有限公司董事会 2024 年 4 月 25 日 ...

业绩总结 - 2023年度公司营业收入为95859.29万元[9] - 2023年末流动资产较2022年末下降约20.97%[1] - 2023年末流动负债较2022年末增长约26.95%[1] - 2023年末非流动资产较2022年末增长约99.10%[1] - 2023年末非流动负债较2022年末增长约45.01%[1] - 2023年度营业收入较2022年度增长约20.59%[26] - 2023年度营业成本较2022年度增长约22.74%[26] - 2023年度营业利润较2022年度增长约1.43%[26] - 2023年度利润总额较2022年度增长约1.20%[26] - 2023年度净利润较2022年度增长约2.04%[26] - 2023年基本每股收益较2022年增长约2.38%[26] - 2023年经营活动产生的现金流量净额为275797923.66元，2022年为239299525.98元[28] - 2023年投资活动产生的现金流量净额为 - 494524252.11元，2022年为 - 68120284.66元[28] - 2023年筹资活动现金流入小计为8700000.00元，2022年无相关数据[28] - 2023年现金及现金等价物净增加额为 - 266911885.77元，2022年为95749622.14元[28] - 2023年末公司所有者权益合计为1098637724.43元[30] 财务审计 - 审计认为公司2023年12月31日财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[5] - 审计将收入确认和销售返利计提确定为关键审计事项[9][11] 财务政策 - 公司按管理业务模式和合同现金流量特征将金融资产分类[54] - 公司将金融负债分为三类[59] - 公司对部分金融工具以预期信用损失为基础确认损失准备[66] 资产相关 - 2023年12月31日货币资金合计为525927060.22元，2022年为789809221.90元[193] - 2023年12月31日应收票据账面价值42135468.81元，2022年为34321822.67元[194] - 2023年12月31日应收账款账面价值106330633.47元，2022年为95443697.77元[198] 其他 - 截至2023年末公司股本为37891.20万股，注册资本为37891.20万元[34] - 重要的单项计提坏账准备的应收款项单项金额≥1000万元以上[46] - 重要的在建工程单项工程金额≥1亿元以上[46] - 财务报表于2024年4月23日经第三届董事会第十次会议批准报出[37]