审计费用与质量 - 质量管理水平分值权重应不低于40%[5] - 审计费用报价分值权重应不高于15%[5] - 审计费用较上一年度下降20%及以上（含20%），公司应说明情况[7] 审计人员规定 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[7] - 承担首次公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行审计业务期限不得超过两年[8] 会计师事务所选聘 - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[10][20] - 聘请会计师事务所聘期一年可续聘[16] - 非年报审计业务会计师事务所由财务部择优选取[17] 履职监督与评价 - 公司审计委员会至少每年向董事会提交对受聘会计师事务所履职情况评估报告及自身履行监督职责情况报告[14] - 审计委员会续聘时需评价事务所本年度工作，肯定提交董事会、股东会审议，否定则改聘[21] - 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[22] 文件保存与违规处理 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[11] - 选聘违规造成严重后果，董事会对责任人通报批评，违约损失由直接责任人承担，情节严重给予经济或纪律处分[24] - 会计师事务所严重违规，股东会决议不再选聘[23] - 事务所及注会造假，公司通报有关部门依法处罚[24] 改聘情况 - 出现五种情况公司应改聘会计师事务所[18] - 除特定情况外，年报审计期间不得改聘，确需改聘需经审计委员会、董事会、股东会决议[19]

人员设置与职责 - 公司依法设总经理一名、副总经理若干名[3] - 总经理由董事会聘任或解聘，每届任期三年，可连聘连任[4][12] - 副总经理受总经理委托分管工作，总经理不能履职时可代行职权[18] 会议制度 - CEO办公会每月至少召开一次，由总经理召集和主持[23][24] - 参加人员为高级管理人员，必要时可扩大到部门经理[27] - 办公会意见一致共同决策，不一致由总经理决策，分歧大下次再议[20] 决策与审批 - 办公会决定以决议形式作出，权限内总经理签署发布，超权限报董事会[25] - 投资项目在股东会授权限额内由董事长或董事会批准，限额以上由股东会批准[28] 人事管理 - 总经理提名公司副总经理等高级管理人员需提请董事会聘任[29] - 任免部门负责人由人事部门考核后决定[29] 财务管理与报告 - 公司财务管理工作按相关制度执行[30] - 总经理应定期或不定期向董事会报告工作，年度结束后四个月内提交工作报告[31][34][35] 考核与绩效 - 董事会对总经理及高级管理人员实行与经营业绩挂钩的考核奖惩办法[37] - 公司建立部门和分子公司负责人绩效评价标准和程序，薪酬与绩效挂钩[35] 细则实施 - 本细则自董事会批准之日起实施，解释权属董事会[42][43]

信息披露制度 - 公司制定信息披露暂缓与豁免业务管理制度，适用相关规定[2] - 可对特定信息申请暂缓或豁免披露，需满足条件[3][5] 申请流程 - 相关部门申请需提交书面申请并填《审批表》[6] - 证券与投资部等审核，涉机密事项由负责人审批[7][9] 后续管理 - 未通过审核应及时披露，董秘负责文件归档[10][11] - 人员获悉信息应签署保密承诺并登记[8]

业务内容 - 外汇套期保值业务包括远期结售汇、外汇掉期等或其组合[2] 汇率依据 - 一年以内以年度预算汇率为依据，一年以上以长期财务规划或项目预算汇率为依据[4] 审议条件 - 预计动用保证金和权利金上限占净利润超50%且超500万需股东会审议[5] - 预计任一交易日最高合约价值占净资产超50%且超5000万需股东会审议[6] 业务管理 - 资金服务部负责套期保值业务日常管理[8] - 证券部门负责组织审议和信息披露[11] - 法务部审核协议把控合规性[12] - 其他部门提供基础业务信息[13] 其他规定 - 开展业务需及时履行信息披露义务[22] - 办法按法规和章程执行，由董事会解释修订[25][26] - 办法自董事会通过之日起实施[27]

董事会秘书任职要求 - 需大学专科以上学历，从事财务等领域工作三年以上，有相关知识，取得资格证书[6] - 最近三十六个月受证监会行政处罚等情况不得担任[8] 董事会秘书职责 - 负责公司信息披露、投资者关系管理等多项职责[10] - 负责董事会筹备、通知送达等工作[18] - 负责股东会筹备、通知股东等工作[19] 董事会秘书聘任解聘 - 由董事长提名，经董事会聘任或解聘[14] - 出现特定情形，公司应一个月内解聘[15] - 公司应在上市后或原任离职后三个月内聘任[16] 信息披露要求 - 应遵循真实、准确等原则，符合及时性等要求[21] 其他规定 - 公司应聘任证券事务代表协助工作[14] - 聘任时签保密协议，离任前接受审查并移交事项[16] - 空缺超三个月，董事长代行职责[16] - 细则经董事会审议通过后实施，由董事会负责制定等[33][34]

委托理财资金规定 - 委托理财用闲置资金，不挤占运营和项目建设资金[2] - 募集资金不得用于委托理财，闲置募集资金现金管理遵相关办法[9] 审批规则 - 委托理财金额或利润达一定比例需董事会或股东会审议批准[5] 管理实施 - 资金服务部负责委托理财管理和实施[6] 信息披露 - 按深交所规定披露委托理财事项，异常情况及时披露[11][12] 监督审计 - 内审部日常监督，定期审计资金使用情况[14]

子公司定义 - 子公司指公司直接或间接持股超50%，或能决定董事会半数以上成员组成，或能实际控制的公司[2] 公司对子公司权利与管理方式 - 公司按股权对子公司享有资产收益、重大决策等股东权利并进行指导监督[4][5] - 公司通过股东会委派股东代表、董事、监事及高管实现发展战略和管理[7] 子公司经营要求 - 子公司经营活动要遵守法规，依公司规划制定自身目标确保投资收益[12] - 子公司对外投资等交易依公司制度权限逐级审批[13] - 子公司对外担保等由公司统一管理，按规定履行审批程序[14] 财务与会计管理 - 子公司遵守公司统一财务制度，实行统一会计政策[16] - 子公司独立建账核算，按要求向公司报送报表并接受审计[22][23] - 公司财务部指导监督子公司会计核算和财务管理[16] 人力资源管理 - 子公司参照公司制度建立人力资源制度并向公司备案[10] 资金往来与借款管理 - 子公司应控制与外部关联方资金等往来，避免非经营性占用[17] - 子公司对外借款需考虑偿债能力，与公司沟通并履行审批程序[17] - 公司为子公司提供借款担保，子公司应按规定申办并履行债务人职责[18][19] 审计与考核 - 子公司需接受公司定期和不定期审计，执行审计报告并递交整改报告[21] - 子公司绩效考核与薪酬管理依公司制度执行，可建立适合自身的奖惩制度并备案[21] 信息报告 - 子公司应按公司要求及时报告重大信息，相关当事人负有保密义务[24][25] - 子公司董事长或执行董事为信息提供第一责任人，明确对接部门及人员并报备[25] - 子公司对增加或减少注册资本等重大事项应及时报告公司[26] 制度说明 - 本制度未规定或与其他规定不一致时，以相关法律等规定为准[29] - 本制度经公司董事会审议通过后生效、实施和修改，由董事会负责解释[31][32]

财务报告重大差错界定 - 涉及资产等金额占比超最近年度经审计对应总额5%且绝对金额超500万元[5][6] - 附注中担保占净资产1%以上或其他或有事项占10%以上属重大差错[9] - 其他年报信息披露中重大诉讼等占净资产10%以上属重大差错[10] 业绩预告重大差异认定 - 最新预计数据高于原预告上限20%或低于下限20%[12] - 涉及净利润等指标，盈亏性质或差异幅度大认定为重大差异[11] - 涉及扣除后营业收入指标，指标性质变化认定为重大差异[11] - 涉及期末净资产指标，方向与已披露不一致认定为重大差异[11] - 退市风险警示后首年，相关指标方向或性质不一致或差异大认定为重大差异[12] 责任相关 - 董事长等对年报信息披露和财务报告承担主要责任[14] - 重大差错从重处理情形包括责任人主观故意等[16] - 做出处罚前应听取责任人意见[16] - 责任追究形式有通报批评等[17] - 结果纳入绩效考核指标[17] - 董事会决议以公告形式披露[17] 制度执行与生效 - 季度、半年报信息披露差错责任追究参照执行[19] - 制度由董事会制定、修订并解释[22] - 自董事会审议通过生效，修改亦同[23]

提名委员会组成 - 由三名董事组成，至少两名独立董事[4] 提名与选举 - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] 会议规则 - 提前三天通知，紧急情况不受限[13] - 三分之二以上委员出席方可举行[13] - 决议须全体委员过半数通过[13] 表决方式 - 举手表决、书面投票、电子邮件投票等[15] 选聘与意见处理 - 选聘需征求被提名人意见[10] - 董事会未采纳建议应记载理由并披露[11] 细则实施与解释 - 经董事会审议通过实施和修改[20] - 解释权归属公司董事会[21]

股东会召开 - 年度股东会每年召开一次，需在上一会计年度结束后六个月内举行[3] - 临时股东会不定期召开，出现规定情形应在两个月内召开[3] 股东会召集 - 独立董事等提议或请求召开临时股东会，董事会应在收到后10日内反馈；同意召开应在5日内发通知[7][8] - 审计委员会或股东自行召集股东会，召集股东持股比例在决议公告前不得低于10%[10] 提案与通知 - 单独或合计持有公司1%以上股份的股东，可在股东会召开十日前提临时提案，召集人收到后两日内发补充通知[12] - 召集人应在年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前公告通知各股东[14] 会议相关规定 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日，登记日确定后不得变更[17] - 发出股东会通知后，无正当理由不得延期或取消，通知中提案不得取消，否则应提前至少2个工作日公告说明[17] 投票相关 - 深圳证券交易所交易系统网络或其他方式投票时间为股东会召开日的交易时间[20] - 互联网投票系统开始时间为股东会召开当日上午9:15，结束时间为现场股东会结束当日下午3:00[21] 投票权征集与限制 - 公司董事会等可公开征集股东投票权，禁止有偿或变相有偿征集，除法定条件外不得设最低持股比例限制[28] - 股东买入超规定比例部分股份在买入后三十六个月内不得行使表决权且不计入总数[28] 表决规则 - 股东会选举董事时，除选举一名董事外实行累积投票制，每一股份拥有与应选董事人数相同表决权[28] - 股东会作出普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需三分之二以上通过[34] 其他表决规定 - 审议影响中小投资者利益重大事项时对中小投资者表决单独计票并及时公开披露[28] - 同一表决权重复表决以第一次投票结果为准[29] 表决结果认定 - 未填等表决票视为弃权，所持股份表决结果计为“弃权”[30] - 股东与审议事项有关联关系应回避表决，其股份不计入有表决权股份总数[27] 公司决策事项 - 董事会拟定利润分配和弥补亏损方案[36] - 股东会特别决议事项包括增减注册资本、分立合并等[37] 特殊事项决议 - 公司一年内购买、出售重大资产或担保金额超最近一期经审计总资产30%需股东会特别决议[37] - 非特殊情况，公司与非董高人员订立业务管理合同需股东会特别决议[37] 决议实施与效力 - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司应在会后两个月内实施[37] - 股东会决议内容违法无效，控股股东不得损害中小投资者权益[38] 决议撤销 - 股东会会议召集程序、表决方式违法或决议内容违反章程，股东60日内可请求撤销[40] - 未被通知参会股东自知道决议起60日内可请求撤销，1年后撤销权消灭[40] 议事规则 - 议事规则由董事会拟订，经股东会审议通过后生效[42] - 议事规则由董事会负责解释[43]