会议相关 - 公司于2025年4月22日召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十三次会议[2] - 会议审议通过公司2024年年度报告全文及摘要[2] 报告发布 - 《2024年年度报告》及《2024年年度报告摘要》于2025年4月23日刊登在巨潮资讯网[2]

会议情况 - 2024年召开6次监事会、4次股东大会和9次董事会会议[2] - 各监事会会议审议回购股份、工作报告等议案[2][3] 项目进展 - 截至报告期末募投项目完成，节余资金补充流动资金[9] 未来展望 - 2025年监事会继续履职促公司规范运营[13] 信息披露 - 2024年度信息披露真实准确完整[12]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为234,659.63万元[7] - 2024年度营业总收入23.47亿元，同比增长8.49%[33] - 2024年度营业总成本25.27亿元，同比增长16.66%[33] - 2024年度净利润亏损2.08亿元，2023年度盈利5338.57万元[34] - 2024年度基本每股收益 - 1.18元，2023年度为0.28元[35] 资产负债 - 公司资产总计期末余额为52.74亿元，期初余额为46.65亿元，增长13.08%[26][27][28] - 公司负债合计期末余额为39.57亿元，期初余额为32.41亿元，增长22.09%[27][28] - 公司所有者权益合计期末余额为13.18亿元，期初余额为14.23亿元，下降7.38%[28] - 公司应收账款期末余额为8.55亿元，期初余额为8.58亿元，下降0.43%[26] - 公司存货期末余额为5.02亿元，期初余额为3.60亿元，增长39.74%[26] - 公司固定资产期末余额为15.82亿元，期初余额为9.37亿元，增长68.81%[26] - 公司长期借款期末余额为11.26亿元，期初余额为11.24亿元，增长0.17%[27] 现金流 - 2024年度销售商品、提供劳务收到的现金24.50亿元，同比增长6.43%[40] - 经营活动产生的现金流量净额2024年为4.2462408662亿美元，2023年为1.6401911021亿美元[41] - 投资活动产生的现金流量净额2024年为 - 4.161907567亿美元，2023年为 - 6.7490368784亿美元[41] - 筹资活动产生的现金流量净额2024年为1.2321433545亿美元，2023年为5.0309455112亿美元[42] 审计相关 - 审计意见类型为标准的无保留意见，审计报告签署日期为2025年04月22日[4] - 审计机构为容诚会计师事务所（特殊普通合伙），审计报告文号为容诚审字[2025]200Z2038号[4] - 注册会计师为万斌、朱晓宇、李雨婷[4] - 收入确认因存在管理层操纵风险被识别为关键审计事项[7] - 存货跌价准备的计提因存货占比大、需重大估计判断被确定为关键审计事项[10] 会计政策 - 同一控制下企业合并取得资产和负债按被合并方在最终控制方报表账面价值计量[70] - 非同一控制下企业合并取得被购买方资产和负债按公允价值计量[71] - 合并财务报表以控制为基础确定范围，包含子公司和结构化主体[74] - 外币交易初始确认采用交易发生日即期汇率或近似汇率折算[109] - 金融资产按管理业务模式和合同现金流量特征分为三类[117] - 金融负债分为以公允价值计量且变动计入当期损益、贷款承诺及财务担保合同负债、以摊余成本计量三类[117][122] - 公司存货发出采用加权平均法计价，采用永续盘存制，每年至少盘点一次[165][166] - 资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提跌价准备[167] - 公司将同时满足可立即出售且出售极可能在一年内完成等条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别[173] - 当公司直接或间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响[182] - 公司对能实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业采用权益法核算[187] - 房屋及建筑物折旧年限3 - 20年，残值率5%，年折旧率4.75 - 31.67%[196] - 机器设备折旧年限3 - 10年，残值率2 - 5%，年折旧率9.50 - 32.67%[196] - 运输工具折旧年限4 - 5年，残值率2 - 5%，年折旧率19.00 - 24.50%[196] - 办公及其他设备折旧年限3 - 10年，残值率5%，年折旧率9.50 - 31.67%[196] - 符合资本化条件的资产购建或生产中，非正常中断连续超3个月暂停借款费用资本化[200]

审计情况 - 容诚会计师事务所于2025年4月22日对翰博高新公司2024年财报出具无保留意见审计报告[3] 资金占用情况 - 控股股东等无2024年非经营性资金占用情况[8] 其他应收款情况 - 成都拓维高科光电科技有限公司2024年初其他应收款余额为169.13万元[11] - 拓维光电材料（滁州）有限公司2024年度其他应收款往来累计发生金额为1,736.07万元，年末余额为1,262.58万元[11] - 北京博鑫光电有限公司2024年度其他应收款往来累计发生金额为2,716.45万元，年末余额为2,586.60万元[11] - 博晶科技（滁州）有限公司2024年度其他应收款往来累计发生金额为5.11万元，年末余额为692.91万元[11] - 博讯光电科技（合肥）有限公司2024年度其他应收款往来累计发生金额为99.27万元，年末余额为87.09万元[11] - 藍特科技（亞洲）有限公司2024年度其他应收款往来累计发生金额为33.90万元，年末余额为2,221.55万元[11] 关联资金往来情况 - 2024年初其他关联资金往来余额总计35,708.33[14] - 2024年度往来累计发生金额总计19,128.59[14] - 2024年度往来资金偿还累计发生金额总计28,272.64[14] - 2024年末其他关联资金往来余额总计26,564.28[14] 往来资金余额情况 - 合肥博欧电子科技有限公司2024年初往来资金余额7,201.00，年末余额7,841.00[12] - 合肥和仁昌科技有限公司2024年初往来资金余额3,329.92，年末余额2,879.92[12] - 重庆星宸光电有限公司2024年度往来累计发生金额2,002.64，年末余额2,002.64[12] - 苏州亿源智能装备有限公司2024年初往来资金余额157.85，年末余额16.53[14] - 煜博汽车电子（滁州）有限公司2024年度往来累计发生金额6,590.04，年末余额5,381.16[14] 应收账款情况 - 拓维光电材料（滁州）有限公司2024年初应收账款余额为14,654.55万元[11] - 深圳市鸿岸电子科技有限公司应收账款年初余额453.73，其他应收款年初余额787.15[13]

股东回报规划 - 公司制订未来三年（2025 - 2027）股东回报规划[1] 现金分红政策 - 满足条件时，三年累计现金分配利润不少于年均可分配利润30%[5] - 不同阶段现金分红在利润分配中最低比例不同[7] - 符合条件原则上每年现金分红，董事会可提议中期分红[9] 利润分配流程 - 利润分配预案经董事会审议后提交股东会批准[10] - 股东会决议后，董事会2个月内完成分配事项[11] 政策调整与披露 - 调整利润分配政策需经股东会2/3以上表决权通过[12] - 公司应在定期报告披露利润分配预案和执行情况[13]

内部控制评价 - 对截至2024年12月31日内控有效性评价，未发现重大缺陷[4] - 纳入评价范围单位资产、营收占比均为100%[7] 制度建设 - 建立规范治理结构和议事规则，法人治理结构健全[9] - 建立健全人力、财务等多项管理制度[11][16] 内控缺陷标准 - 财务报告内控重大缺陷错报≥税前利润10%等[34] - 非财务报告内控缺陷定量参照财务，有定性标准[38] 未来展望 - 修订完善内控制度，加强学习和内控管理[44]

事务所人员与业务数据 - 截至2024年12月31日，容诚合伙人212人，注册会计师1552人，781人签过证券服务业务审计报告[2] - 容诚2023年度收入总额287224.60万元，审计业务收入274873.42万元，证券期货业务收入149856.80万元[2] - 容诚承担394家上市公司2023年年报审计业务，收费48840.19万元[2] - 容诚对翰博高新同行业上市公司审计客户282家[3] 事务所处罚情况 - 容诚近三年刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施14次等[4] - 63名从业人员近三年刑事处罚0次、行政处罚3次等[4] 公司审计相关 - 2024年9月29日审计委员会通过续聘容诚为2024年财务报表审计机构议案[7] - 2024年9月30日和12月31日，董事会和股东大会通过续聘容诚为2024年审计机构议案[7] - 2024年审计委员会召开4次会议，审议12项议案[7] - 公司审计委员会认为容诚在2024年度审计及监督方面发挥重要作用[8]

资产情况 - 合并合肥福映光电形成的含商誉资产组无减值迹象[2] - 资产组账面金额81,282,559.47元，分摊商誉原值5,002,163.17元[4] - 含商誉资产组账面价值86,284,722.64元[8] 业绩预测 - 2025 - 2029年营收增长率6.10% - 13.50%，利润率0.94% - 1.29%[10] - 2030年及以后营收增长率0%，利润率1.20%[10] 财务数据 - 折现率11.00%，预计未来现金净流量现值98,733,315.29元[10] - 以前年度已计提商誉减值准备17,953,604.38元[12] - 本年度商誉减值损失18,904.38元[12]

业绩数据 - 2024年度合并报表净利润-2.0849062037亿元，归母净利润-2.1480825844亿元[1] - 2024年营业收入23.4659632408亿元，研发投入1.2025068344亿元[5] - 最近三年累计研发投入占累计营收比例5.39%，平均净利润-0.7207140789亿元[5] 利润分配 - 2022 - 2024年，仅2022年现金分红2858.67万元[3] - 2024年度拟不派现、不送股、不转增[2] - 因可分配利润为负且考虑经营需求，利润不分配[8]

业绩相关 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的100%[6] - 纳入评价范围单位营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的100%[6] 内部控制 - 内部控制评价报告基准日，不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[3][4] - 自基准日至发出日，未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[4] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论一致[5] - 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露与公司评价报告披露一致[5] 公司治理 - 公司建立规范的公司治理结构和议事规则，法人治理结构健全[9] - 公司董事会下设战略委员会，负责公司战略与发展相关工作[10] 制度建设 - 公司建立健全人力资源、预算管理、信息与沟通等多项制度[11][19][23] - 公司设立内部审计部门，建立反舞弊机制[24][25] - 公司制定销售与收款、研发等多项管理制度[26][30] 缺陷认定与审计 - 公司确定内部控制缺陷认定标准，重大缺陷为错报≥税前利润的10%[32][36] - 容诚会计师事务所认为公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[44] - 保荐人认为公司现有内部控制制度符合要求，保持有效内部控制[46]