中航上大高温合金材料股份有限公司 Zhonghang Shangda Superalloys Co.,Ltd. （河北省清河县挥公大道 16 号） 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的 第二轮审核问询函的回复 保荐机构（主承销商） （北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层） 中航上大高温合金材料股份有限公司 审核问询函的回复 深圳证券交易所： 贵所于 2023 年 5 月 12 日出具的《关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕 010163 号）（以下简称"审核问询函"）已收悉。中航上大高温合金材料股份有 限公司（以下简称"中航上大""公司"或"发行人"）与保荐机构中国国际金融 股份有限公司（以下简称"中金公司""保荐人"或"保荐机构"）、发行人律 师北京市嘉源律师事务所（以下简称"发行人律师"）和发行人审计机构立信会 计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"发行人会计师"或"申报会计师"） 等相关各方对审核问询函所列问题认真进行了逐项落实、核查，现回复如下，请 ...

业绩数据 - 报告期内主营业务收入从2021年度88699.26万元增至2023年度200505.52万元，复合增长率50.35%[14] - 报告期内军品收入从2021年度24631.59万元增至2023年度51346.33万元，复合增长率44.38%[18] 研发投入 - 报告期各期研发费用分别为3792.56万元、5179.26万元及9239.65万元，占比分别为4.16%、4.03%及4.54%[14] - 最近三年研发投入复合增长率达56.09%[14] - 报告期内开展19项研发项目，投入18211.47万元，7项完成，12项在研[14] 技术成果 - 公司掌握11项特种合金领域核心技术，2021 - 2023年新增发明专利分别为4个、18个、10个[17] - 截至2023年12月31日，取得41项发明专利、27项实用新型专利，多项在申请[20] 产品优势 - 含70%返回料的GH4169牌号产品通过现役某主力型号发动机装机试车考核[20] - 利用返回料循环再生技术生产的部分高温合金产品性能优于同行[21] - 316H等牌号超高纯不锈钢产品性能指标优于国外标准[21] - 18Ni系列等牌号超高强合金产品性能指标优于国外标准[21] - S32205、S32750牌号高品质特种不锈钢产品性能优于国外同牌号产品[21] 科研项目 - 成立以来承担国家省部级等各类科研项目56项（含涉密8项）[15] - 非涉密项目中，作为承担或唯一单位参与39项，参研9项[15] 军品验证 - 2019 - 2023年度通过军品验证评审24项，23项尚在验证中[18]

关于《关于中航上大高温合金材料股份有限 公司首次公开发行股票并在创业板上市申请 文件的审核问询函》的回复说明 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 8-2-1-1 信会师报字[2023]第 ZG11949 号 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于《关于中航上大高温合金材料股份有限公司首次公开发行股票 并在创业板上市申请文件的审核问询函》的回复说明 根据贵所《关于中航上大高温合金材料股份有限公司首次公开发行股票并 在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2023〕010081 号）的要求， 我们对所涉及的问题进行了审慎核查，依照相关的法律、法规规定，形成我们 的相关判断。中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称"中航上大"、"发 行人"或"公司"）的责任是提供真实、合法、完整的会计资料。具体回复如下。 如无特别说明，本问询回复所述的词语或简称与招股说明书中"释义"所定 8-2-1-2 信会师报字[2023]第 ZG11949 号 深圳证券交易所： 义的词语或简称具有相同的涵义。 | 2. 关于上市标准 | 4 | | --- | --- | | 9. 关于财务规范性 | 12 | | 10. 关于营业收入 ...

关于《关于中航上大高温合金材料股份有限 公司申请首次公开发行股票并在创业板上市 的审核中心意见落实函》的回复说明 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 8-2-3-1 信会师函字[2023]第 ZG185 号 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于《关于中航上大高温合金材料股份有限公司申请首次公开 发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》的回复说明 信会师函字[2023]第 ZG185 号 深圳证券交易所： 根据贵所《关于中航上大高温合金材料股份有限公司申请首次公开发行股 票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（审核函〔2023〕010231 号）的要 求，我们对所涉及的问题进行了审慎核查，依照相关的法律、法规规定，形成 我们的相关判断。中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称"中航上 大"、"发行人"或"公司"）的责任是提供真实、合法、完整的会计资料。 具体回复如下。 如无特别说明，本回复所述的词语或简称与招股说明书中"释义"所定义的 词语或简称具有相同的涵义。 8-2-3-2 | | | 1. 关于研发费用 申报材料及审核问询回复显示： （1）报告期各期，发行人研发费用分别为 3,743.19 万元、3 ...

中航上大高温合金材料股份有限公司 Zhonghang Shangda Superalloys Co.,Ltd. （河北省清河县挥公大道 16 号） 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的 第二轮审核问询函的回复 保荐机构（主承销商） （北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层） 中航上大高温合金材料股份有限公司 审核问询函的回复 深圳证券交易所： 贵所于 2023 年 5 月 12 日出具的《关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕 010163 号）（以下简称"审核问询函"）已收悉。中航上大高温合金材料股份有 限公司（以下简称"中航上大""公司"或"发行人"）与保荐机构中国国际金融 股份有限公司（以下简称"中金公司""保荐人"或"保荐机构"）、发行人律 师北京市嘉源律师事务所（以下简称"发行人律师"）和发行人审计机构立信会 计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"发行人会计师"或"申报会计师"） 等相关各方对审核问询函所列问题认真进行了逐项落实、核查，现回复如下，请 ...

中航上大高温合金材料股份有限公司 Zhonghang Shangda Superalloys Co.,Ltd. （河北省清河县挥公大道 16 号） 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核 问询函的回复 保荐机构（主承销商） （北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层） 中航上大高温合金材料股份有限公司 审核问询函的回复 深圳证券交易所： 贵所于 2023 年 2 月 15 日出具的《关于中航上大高温合金材料股份有限公司首次公 开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2023〕010081 号）（以 下简称"审核问询函"）已收悉。中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称"中 航上大""公司"或"发行人"）与保荐机构中国国际金融股份有限公司（以下简称"中 金公司""保荐人"或"保荐机构"）、发行人律师北京市嘉源律师事务所（以下简称 "发行人律师"）和发行人审计机构立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"发 行人会计师"或"申报会计师"）等相关各方对审核问询函所列问题认真进行了逐项落 实、核查，现回复如下，请予审核。 除 ...

北京市嘉源律师事务所 关于中航上大高温合金材料股份有限公司 首次公开发行 A 股股票并在创业板上市之 补充法律意见书（五） 西城区复兴门内大街 158 号远洋大厦 4 楼 中国·北京 二〇二三年十月 北京 BEIJING·上海 SHANGHAI·深圳 SHENZHEN·香港 HONG KONG·广州 GUANGZHOU·西安 XI'AN 致：中航上大高温合金材料股份有限公司 | 第一部分 | 对公司本次发行涉及的相关法律事宜的更新 5 | | --- | --- | | 一、 | 本次发行并上市的批准和授权 5 | | 二、 | 本次发行并上市的主体资格 5 | | 三、 | 本次发行并上市的实质条件 5 | | 四、 | 公司的独立性 8 | | 五、 | 公司的发起人和股东 9 | | 六、 | 公司的股本及演变 10 | | 七、 | 公司的业务 10 | | 八、 | 关联交易及同业竞争 16 | | 九、 | 公司的主要财产 26 | | 十、 | 公司的重大债权债务 30 | | 十一、 | 公司的重大资产变化及收购兼并 35 | | 十二、 | 公司章程的制定与修改 35 | | 十三、 | 公 ...

关于《关于中航上大高温合金材料股份有限 公司首次公开发行股票并在创业板上市申请 文件的第二轮审核问询函》的回复说明 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 8-2-2-1 信会师函字[2023]第 ZG184 号 立信会计师事务所（特殊普通合伙） 关于《关于中航上大高温合金材料股份有限公司首次公开发行 股票并在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》的回复说明 信会师函字[2023]第 ZG184 号 深圳证券交易所： 根据贵所《关于中航上大高温合金材料股份有限公司首次公开发行股票并 在创业板上市申请文件的第二轮审核问询函》（审核函〔2023〕010163 号）的 要求，我们对所涉及的问题进行了审慎核查，依照相关的法律、法规规定，形 成我们的相关判断。中航上大高温合金材料股份有限公司（以下简称"中航上 大"、"发行人"或"公司"）的责任是提供真实、合法、完整的会计资料。 具体回复如下。 如无特别说明，本问询回复所述的词语或简称与招股说明书中"释义"所定 义的词语或简称具有相同的涵义。 8-2-2-2 | 3. 关于经营业绩及持续盈利能力 | 4 | | --- | --- | | 4. 关于返回料采购 | 26 | ...

关于中航上大高温合金材料股份有限公司 申请首次公开发行股票并在创业板上市的 审核中心意见落实函的回复 保荐机构（主承销商） （北京市朝阳区建国门外大街 1 号国贸大厦 2 座 27 层及 28 层） 关于中航上大高温合金材料股份有限公司申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函的回复 深圳证券交易所： 贵所于 2023 年 7 月 7 日出具的《关于中航上大高温合金材料股份有限公司 申请首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（审核函〔2023〕 010231 号）（以下简称"落实函"）已收悉。中航上大高温合金材料股份有限公 司（以下简称"中航上大"、"公司"、"发行人"）与保荐机构中国国际金融股份 有限公司（以下简称"保荐机构"、"保荐人"）和发行人会计师立信会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称"申报会计师"）等相关各方对落实函所列问题认 真进行了逐项落实、核查，现回复如下，请予审核。除另有说明外，本回复中的 简称或名词的释义与《中航上大高温合金材料股份有限公司首次公开发行股票并 在创业板上市招股说明书（注册稿）》中的含义相同。 | | | 8-1-3-3 关于中航上大高温合金材 ...