事件概述 - 安徽省证监局对富煌钢构收购中科视界项目中的四家中介机构开出监管处罚，合计罚款800万元 [1][2] - 处罚涉及审计机构、评估机构及两家财务顾问券商，主要针对项目中的信息披露违法违规行为 [1] 对审计机构的处罚 - 天健会计师事务所为中科视界2023年和2024年财务报表出具了标准无保留意见的审计报告 [3] - 审计程序执行不到位，未发现部分客户合同发货方式异常、回款进展与发货及验收情况不符、标的验收日期早于物流签收日期等问题 [3] - 对2023年度前五大客户（南京某信息科技有限公司）访谈对象拒绝签字等异常情形未执行进一步审计程序 [3] - 安徽证监局对天健处以250万元罚款，对两名签字会计师分别处以60万元罚款 [4] 对评估机构的处罚 - 金证评估对中科视界股东全部权益价值的评估结果为11.4亿元 [4] - 评估未保持充分独立性，在缺乏充分业绩预测支撑材料的情况下，应上市公司要求通过调整盈利预测数据提供了多套估值方案 [4] - 核查验证工作不到位，未发现中科视界与四家客户的业务不应在2024年确认收入，导致虚增2024年营业收入2465.64万元 [4] - 还存在未对关键支撑材料进行必要核查、未记录评估过程、评估结论形成日早于重要资料获取日等违法事实 [4] - 安徽证监局对金证评估处以250万元罚款，对三名项目负责人/签字评估师分别处以60万元罚款 [4] 对财务顾问的处罚 - 华泰联合证券和国元证券作为财务顾问，未对标的公司收入确认跨期问题保持充分职业审慎，未充分核查与部分经销类客户的交易实质 [6][7] - 导致制作、出具的独立财务顾问报告存在不实记载 [7] - 安徽证监局对项目主办人刘某、于某祥、杨某杰、刘某昊采取出具警示函的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案 [7] 对上市公司及标的公司的处罚 - 中科视界涉及虚增2024年营业收入2518.74万元，导致收购报告书存在虚假记载 [7] - 未披露相关关联交易，存在重大遗漏；披露的标的股权持股情况存在虚假记载 [7] - 安徽证监局对中科视界处以700万元罚款，对富煌钢构处以600万元罚款 [7] - 对时任富煌钢构董事长杨某斌处以380万元罚款；对时任中科视界董事长周某凡、总经理苗某冬分别处以350万元罚款；对其他多名时任高管分别处以200万元罚款 [7] 相关内幕交易案件 - 富煌钢构董事长杨某斌于2024年11月18日召开会议讨论并购可行性，参会人员包括安徽富某建设有限责任公司常务副总裁赵某龙 [9] - 当事人吕某峰与赵某龙是翁婿，关系密切，在内幕信息敏感期内存在通话、会面 [9] - 吕某峰控制使用3个证券账户，于2024年12月2日、5日累计买入“富煌钢构”1789.02万元，内幕信息公开后全部卖出，合计盈利231.05万元 [9] - 安徽证监局认定其行为构成内幕交易，决定没收违法所得231.05万元，并处以924.19万元罚款 [9]

富煌钢构收购中科视界违规事件及监管处罚 - 安徽省证监局对富煌钢构收购中科视界项目中的四家中介机构同时开出监管处罚 [1] - 审计机构天健会计师事务所和评估机构金证评估分别被处以250万元罚款 [1][3] - 两家担任财务顾问的券商华泰联合证券和国元证券各自领到一张警示函 [1][4] 审计机构违规详情 - 天健会计师事务所为中科视界2023年和2024年年度财务报表出具了标准无保留意见的审计报告 [2] - 审计过程中存在对营业收入审计程序执行不到位的情况 [2] - 未发现部分客户合同发货方式存在异常、回款进展与发货及验收情况不符、标的验收日期早于物流签收日期等问题 [2] - 针对2023年度前五大客户南京某信息科技有限公司访谈对象拒绝签字等异常情形，未执行进一步审计程序 [2] - 安徽证监局对天健处以250万元罚款，对签字会计师孙某、杨某战给予警告并分别处以60万元罚款 [3] 评估机构违规详情 - 金证评估受富煌钢构委托，对中科视界股东全部权益价值进行评估，采用收益法评估结果为11.4亿元 [3] - 评估过程中未保持充分独立性，在缺乏充分业绩预测支撑材料的情况下，应上市公司要求通过调整盈利预测数据提供了多套估值方案 [3] - 对主要客户及订单核查验证工作执行不到位，未发现中科视界与四家客户的业务不应在2024年确认收入，致使中科视界虚增2024年营业收入2465.64万元 [3] - 还存在未对盈利预测关键支撑材料进行必要核查验证、未记录其他权益投资价值评定估算过程、评估结论形成日早于重要评估资料获取日等违法事实 [3] - 安徽证监局对金证评估处以250万元罚款，对项目负责人孙某刚及签字评估师赖某磷、谢某凯三人给予警告并分别处以60万元罚款 [3] 财务顾问机构违规详情 - 华泰联合证券和国元证券作为财务顾问，在出具专业意见过程中未对标的公司收入确认跨期问题保持充分职业审慎 [4] - 未充分核查中科视界与部分经销类客户的交易实质，导致制作、出具的独立财务顾问报告存在不实记载 [4] - 项目主办人刘某、于某祥、杨某杰、刘某昊对违规行为负有主要责任，被采取出具警示函的行政监管措施并记入证券期货市场诚信档案 [4] 收购方与标的公司先前处罚 - 中科视界涉及虚增2024年营业收入2518.74万元，导致《报告书（草案）》存在虚假记载 [5] - 未披露相关关联交易，存在重大遗漏；披露的标的股权持股情况存在虚假记载 [5] - 安徽证监局对中科视界给予警告并处以700万元罚款；对富煌钢构给予警告并处以600万元罚款 [5] - 时任富煌钢构董事长杨某斌被处以380万元罚款；时任中科视界董事长周某凡、总经理苗某冬分别被处以350万元罚款 [5] - 其他多名时任高管被给予警告并分别处以200万元罚款 [5] 相关内幕交易案件 - 富煌钢构董事长杨某斌于2024年11月18日召开会议讨论并购可行性，参会人员包括安徽富某建设有限责任公司常务副总裁赵某龙 [6] - 当事人吕某峰与赵某龙是翁婿关系密切，在内幕信息敏感期内存在通话、会面 [6] - 吕某峰控制使用“高某”等3个证券账户，于2024年12月2日、5日累计买入“富煌钢构”1789.02万元，内幕信息公开后全部卖出，合计盈利231.05万元 [6] - 账户组交易行为呈现借钱买入、一日集中连续买入、亏损卖出其他股票买入“富煌钢构”等明显异常特点 [6] - 安徽证监局决定没收吕某峰内幕交易违法所得231.05万元，并处以924.19万元罚款 [6]

内幕交易富煌钢构股票的吕晓峰，被没收违法所得231.05万元，并处以924.19万元罚款。 接受《中国经营报》记者采访的专家表示，并购重组领域一直是财务造假、内幕交易等违法违规行为的 高发区，但同一并购事件集中了财务造假、关联交易遗漏、股权代持隐瞒、中介失职、内幕交易等问 题，较为罕见。 中经记者 孙汝祥 夏欣 北京报道 近日，安徽证监局接连开出〔2025〕5至8号《行政处罚决定书》，4张罚单罚没总额高达5135万元。 值得注意的是，上述处罚都与富煌钢构（002743.SZ）拟收购中科视界100%股权交易有关。虽然富煌钢 构已主动终止该交易，但证监部门对涉案各方的联动追责并未终止。 《行政处罚决定书》显示，富煌钢构披露的《安徽富煌钢构股份有限公司发行股份及支付现金购买资产 并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》（以下简称"《报告书（草案）》"），其中有关中科视界 主要财务数据、标的资产权属状况存在虚假记载，关联交易存在重大遗漏。中科视界、富煌钢构分别被 罚款700万元、600万元；两公司7名相关责任人合计被罚款1880万元。 天健会计师事务所（以下简称"天健所"）出具的中科视界2023年至2024年年度审计 ...

又到周五监管罚单密集披露时刻。 12月5日，多地证监局集中披露罚单， 此次曝光的违规行为主要聚焦经纪、投行两大核心业务条 线，既有从业人员个体违规的典型案例，也不乏机构内控失效、中介机构"看门人"责任缺位的共性 问题。 经纪业务条线罚单有4张，其中西南证券黑龙江分公司及从业人员刘利，被黑龙江证监局采取 出具警示函措施，事涉刘利未报备实际使用手机号码、超额领取绩效奖金；某证券公司俞某被 罚没合计1003.19万元，因俞某利用未公开信息交易、违法买卖股票；方某被罚没280.15万 元，因方某违法买卖股票。 投行业务方面，华泰联合及项目主办人刘伟、于兆祥，国元证券及项目主办人杨少杰、刘民 昊，均被安徽证监局采取出具警示函措施，两券商同为事涉2025年度富煌钢构并购项目的财务 顾问业务违规。 从从业人员违规炒股、分支机构管理松懈，到两家券商在同一并购项目上双双"踩雷"，一系列 罚单背后，折射出证券行业在执业质量、内部控制与合规管理上仍存在薄弱环节。 未报备实际使用手机号、超额领取绩效奖金 当日披露的4张经纪业务罚单，既有对从业人员直接追责，也延伸至分支机构的管理漏洞。 罚单显示，刘利在西南证券黑龙江分公司任职期间，未 ...

国元证券投行执业质量问题 - 在富煌钢构重组项目中作为独立财务顾问未发现标的公司中科视界财务造假 该标的虚增2024年营业收入2518.73万元（占营收11.36%）及虚增利润总额898.03万元（占利润总额62.82%）[2] - 在安芯电子IPO保荐过程中因未勤勉尽责被上交所通报批评 涉及研发人员认定及收入确认准确性核查缺陷[5] - 安徽证监局对公司出具警示函 指出投资银行业务存在内部制度执行不到位、个别项目尽职调查不充分等问题[6] 国元证券保荐项目业绩表现 - 2024年保荐发行的3家IPO项目中 有2家在发行当年出现业绩“变脸” 变脸比例高达67%[1][9] - 2025年前三季度 去年保荐发行的3家公司净利润全部同比下降[9] - 保荐项目红四方上市后业绩大幅下滑 2024年扣非归母净利润同比下降48.64% 2025年前三季度同比大降62.76%[10] 国元证券在审IPO项目风险 - 在审项目兢强科技曾于2022年主板IPO上会前主动撤回 2020至2024年经营活动产生的现金流净额持续为负[1][13] - 在审项目金桥德克在2023年及2024年累计现金分红1.074亿元后 此次IPO计划募资1亿元补充流动资金 补流必要性存疑[14] - 在审项目小小科技对单一客户博格华纳存在重大依赖 报告期内销售占比均超过69%[14] 具体项目风险案例 - 富煌钢构重组标的中科视界通过提前或延迟确认收入进行财务造假 例如提前确认与某物理研究所4笔合同收入1761万元[3] - 安芯电子收入确认单据存在异常 部分验收单日期早于客户到货记录 涉及收入222.81万元[6] - 保荐代表人孙彬涉嫌职务侵占罪及非国家工作人员受贿罪 曾负责司尔特定增及可转债项目[7]

公司处罚事件 - 公司因在收购中科视界100%股权过程中存在信息披露违法违规行为，被安徽证监局处以警告并罚款600万元 [1] - 涉案各方合计罚没金额达3180万元，标的公司中科视界被罚款700万元，时任董事长杨俊斌被罚380万元，其余6名相关责任人分别被处以200万元至350万元不等罚款 [1][3] - 公司表示日常经营正常运转，未因本次处罚受到重大影响，且处罚不触及重大违法强制退市情形 [1][3] 信披违规详情 - 标的公司中科视界虚增2024年营业收入2518.74万元，对应虚增利润总额898.03万元，导致重组报告书相关财务信息失实 [2] - 未披露中科视界与6家受其重大影响的经销商在2023至2024年累计近2000万元的关联交易，构成重大遗漏 [2] - 中科视界总经理苗小冬所披露的2%持股中，有89万股实际为代持，该关键信息未在重组文件中说明 [2] 潜在投资者索赔 - 在2025年4月25日至2025年6月19日期间买入公司股票或债券等证券市场公开发行产品，并在2025年6月20日及之后卖出或继续持有的受损投资者，可以办理索赔登记 [3] 公司近期业绩 - 2025年三季报显示，公司实现营业收入23.48亿元，同比下降19.60%；归母净利润4130万元，同比下滑39.16%；扣非净利润4019.3万元，同比下降38.19% [4] - 公司2024年营收为39.37亿元，同比降幅达15.06%，归母净利润降至5137.44万元，同比下滑46.51% [4] - 公司2022年营收规模为47.57亿元，归母净利润达9749.36万元，但2023年业绩首次出现回落，营业收入降至46.35亿元，归母净利润同比下滑1.48%至9605.06万元 [4] 终止收购与行业背景 - 公司曾筹划以近11.4亿元收购中科视界100%股权以切入高速视觉领域，但该并购事项于2025年6月宣告终止 [2] - 公司表示终止原因为当前市场环境、交易周期及二级市场等因素较交易筹划初期发生变化 [2] - 公司业绩下滑的原因主要是源于宏观经济放缓与行业竞争加剧 [4]

处罚事件概述 - 公司及相关人员于2025年11月14日收到安徽监管局出具的《行政处罚决定书》[1] - 安徽监管局决定对中科视界、富煌钢构给予警告，并分别处以300万元、600万元罚款[1] - 对杨俊斌等相关责任人给予警告及罚款[1] 违规行为详情 - 公司披露的《报告书（草案）》中，中科视界虚增2024年营业收入2518.74万元、利润总额898.03万元[1] - 《报告书（草案）》存在关联交易重大遗漏、标的股权持股情况虚假记载等问题[1] 公司现状声明 - 公司称本次处罚不触及重大违法强制退市情形[1] - 公司目前生产经营正常[1]

行政处罚事件概述 - 公司及相关人员收到安徽证监局出具的《行政处罚事先告知书》[1] - 在公司收购合肥中科君达视界技术股份有限公司股权过程中涉嫌信息披露违法违规[1] - 安徽证监局拟对公司给予警告并处以600万元罚款 对中科视界给予警告并处以700万元罚款 相关责任人员也一并受到处罚[1] 信息披露违法违规具体内容 - 《发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》中有关中科视界主要财务数据存在虚假记载[3] - 中科视界系统性虚增2024年营业收入 共计虚增2024年营业收入2518.74万元 占其2024年营业收入的11.36%[5] - 虚增2024年利润总额898.03万元 占其2024年利润总额的62.82%[5] - 与某物理研究所4笔合同收入1761万余元在2024年确认 但2024年未能全部履行发货义务 直至2025年3月才完成发货验收[4] - 关联交易存在重大遗漏 安徽某光电科技有限公司 南京某信息科技有限公司等6家经销商被确认为关联方但未披露[6][7] - 2023年 2024年与这6家公司累计发生关联交易金额分别为1229.84万元和704.77万元 均未在报告书中披露[7] - 标的资产权属状况存在虚假记载 未披露时任总经理苗小冬代持中科视界部分业务骨干及相关人员89万股股权的情况[8] 并购交易终止 - 公司于今年6月19日宣布终止对中科视界的收购 距首次披露重组预案仅半年多[9] - 终止原因为当前市场环境 交易周期及二级市场等因素较交易筹划初期发生变化[10] - 这场原本作价11.4亿元的收购黯然收场 公司试图通过并购向高速视觉领域转型升级 开辟第二增长曲线的计划随之搁浅[10] 相关人员处罚 - 对公司时任董事长杨俊斌给予警告并处以380万元罚款[11] - 对中科视界时任董事长周伊凡 总经理苗小冬给予警告并分别处以350万元罚款[11] - 公司时任董事 董事会秘书窦明 时任董事 财务总监李汉兵等均被给予警告并分别处以200万元罚款[11] 公司近期经营业绩 - 2025年三季报显示公司营业总收入23.48亿元 同比下降19.6%[11] - 归母净利润4130.0万元 同比下降39.16% 扣非净利润4019.3万元 同比下降38.19%[11] - 第三季度单季度营业总收入4.28亿元 同比下降48.62% 归母净利润1067.23万元 同比下降64.5%[12] - 公司应收账款高达31.46亿元 有息负债为37.67亿元[12]

公司监管处罚 - 公司及相关人员收到中国证券监督管理委员会安徽监管局出具的《行政处罚事先告知书》[1] - 公司因涉嫌信息披露违法违规被立案调查[1] - 《行政处罚事先告知书》认定公司在收购中科视界股权过程中披露的《报告书（草案）》存在虚假记载和重大遗漏[1] 具体违规内容 - 披露的《报告书（草案）》中有关中科视界主要财务数据存在虚假记载[1] - 披露的《报告书（草案）》中有关标的资产权属状况存在虚假记载[1] - 披露的《报告书（草案）》中关联交易存在重大遗漏[1] 处罚后果 - 公司及相关责任人将面临警告[1] - 公司及相关责任人将面临罚款[1]

证监会立案调查 - 公司收到证监会《立案告知书》，因涉嫌信息披露违法违规被立案调查 [2] - 公司强调目前各项经营活动和业务均正常开展，并将积极配合调查工作 [2] - 立案调查背景与公司此前筹划并购控股股东控制的合肥中科君达视界技术股份有限公司有关 [2] 关联收购事项 - 公司于2024年12月5日公告，筹划以发行股份方式购买中科视界控股权，并拟募集配套资金 [3] - 2025年5月27日，公司公告拟以11.4亿元收购中科视界100%股权 [3] - 中科视界是一家专注于高速视觉感知与测量技术创新的科学仪器公司，产品应用于科研、航天、工业智造等领域 [3] - 在2024年12月5日宣布筹划重组前，公司股价已出现异常波动，例如在2024年10月24日、25日连续两日收盘价涨幅偏离值累计达20.08% [4] - 公司曾于2024年10月27日公告确认，不存在应披露而未披露的事项，并强调严格履行了信息保密义务 [5] - 公司对收购寄予厚望，认为有利于增强持续盈利能力，加速向新质生产力转型升级，培育第二增长曲线 [5] - 该笔近12亿元的并购交易于今年6月19日终止，原因为市场环境、交易周期等因素发生变化 [6] - 公司表示交易终止不会对现有生产经营活动造成重大不利影响，不存在损害公司及中小股东利益的情形 [6] 公司业绩表现 - 公司是国内较早的集钢结构设计、施工、制作、安装与总承包为一体的企业 [5] - 2022年至2024年，营业收入分别为47.58亿元、46.35亿元和39.37亿元，同比分别下降17.08%、2.58%和15.06% [7] - 2022年至2024年，归母净利润分别为0.99亿元、0.96亿元和0.51亿元，同比分别下降40.24%、1.48%和46.51% [7] - 今年上半年，营业收入为19.2亿元，同比下降8.01%；归母净利润为0.31亿元，同比下降19.03% [7] - 公司面临宏观经济放缓及行业竞争加剧带来的业绩下滑压力，正迫切谋求转型发展 [7] - 对于未来盈利增长点，公司表示将积极对接市场需求、推动降本增效、积极推动绿色转型和高质量发展 [7]