IPO审核与注册进展 - 酉立智能北交所上市过会，主营光伏支架零部件，2024年营收7.29亿元（+10.84%），净利润9004.78万元（+15.19%），但增速较2023年下滑（营收增速51.96%→10.84%，净利润增速85.27%→15.19%），客户集中度高，前五大客户占比超9成，第一大客户NEXTracker毛利占比82.58% [2] - 瑞尔竞达北交所IPO获受理，主营高炉耐火材料，2024年营收4.67亿元（+1.9%），净利润0.85亿元（-8.04%），拟募资3.35亿元用于碳捕集及新材料项目，曾于2023年12月受理后主动撤单 [3] - 华电新能IPO注册获批，拟募资180亿元用于1516.55万千瓦风光项目，总资产超3650亿元，2024年上半年营收172.53亿元 [4] - 朗泰通科技主动撤单终止创业板IPO，主营锂/镍氢电池，2023年营收11.59亿元，净利润0.89亿元，原计划募资7.02亿元 [5] 新股申购与上市动态 - 本周2只新股上市：威高血净（发行价26.5元/股，首日涨56.25%至41.41元/股，成交11.5亿元）主营血液净化产品，2024年营收36.04亿元，净利润4.49亿元，募资缩水2.61亿元至10.9亿元；太力科技（发行价17.05元/股，首日涨218.48%至54.3元/股，成交9.15亿元）主营家居收纳，2024年营收10.2亿元，净利润0.88亿元 [6][7] - 下周2只新股申购：古麒绒材（发行价12.08元/股）主营羽绒产品，2024年营收9.67亿元（+16.42%），净利润1.68亿元（+38.11%），前五大客户占比65%；中策橡胶拟募资48.5亿元用于轮胎产能扩建，2024年净利润37.87亿元（+43.57%） [8][9] 政策与监管动向 - 广州出台政策支持养老产业企业通过上市、发债等扩大融资，鼓励设立银发经济产业基金 [10][11] - 证监会修订《上市公司募集资金监管规则》，6月15日起实施，强化专款专用、资金安全及使用效率监管 [12] - 2024年证监会查处5起欺诈发行案件，包括对高德信罚款3270万元、华道生物罚款1150万元、恒大地产罚款41.75亿元并终身禁入实控人许某印 [13]

执法力度与案件数量 - 2024年证监会查办证券期货违法案件739件，作出处罚决定592件，同比增长10% [1] - 处罚责任主体1327人（家）次，同比增长24%，市场禁入118人，同比增长15% [1] - 向公安机关移送涉嫌犯罪案件和线索178件，同比增长51% [1] 案件类型分布 - 信息披露案件249件，占比34%，位居首位 [2] - 中介机构未勤勉尽责案件95件，连续三年增加，占比13% [2] - 内幕交易案件178件，占比24%，操纵市场案件71件，占比10%，数量与往年基本持平 [2] 重点领域执法 - 在发行上市、信息披露、并购重组、退市等领域加大执法力度，重点打击欺诈发行、财务造假、操纵市场等行为 [5] - 全年对87家拟上市企业开展现场检查或督导，查办5起欺诈发行案件 [5] - 对高德信、华道生物报送虚假财务数据行为分别处以3270万元、1150万元罚款 [7] - 对恒大地产欺诈发行债券及信息披露违法处以41.75亿元罚款，对董事长许某印处以4700万元罚款并终身禁入证券市场 [7]

执法概况与总体趋势 - 2024年证监会依法从严查办证券期货违法案件739件，作出处罚决定592件，同比增长10% [1] - 处罚责任主体1327人（家）次，同比增长24%，市场禁入118人，同比增长15% [1] - 向公安机关移送涉嫌犯罪案件和线索178件，同比增长51% [1] 案件类型与分布 - 信息披露案件249件，占案件总数的34%，位居首位 [2] - 中介机构未勤勉尽责案件95件，连续三年增加，占案件总数的13% [2] - 内幕交易案件178件，操纵市场案件71件，分别占比24%和10%，数量与往年基本持平 [2] - 查办财务造假相关案件128件 [3] - 及时查处35起与并购重组相关的内幕交易案件 [3] 重点打击领域 - 对87家拟上市企业开展现场检查或督导，严肃查办5起欺诈发行案件 [3] - 重点打击虚构业务、滥用会计政策、第三方配合造假等财务造假违法行为 [3] - 全年55家上市公司退市，并对35家退市公司及责任人的违法违规问题一追到底 [3] 针对“关键少数”的执法 - 全年查处“关键少数”989人次，同比增长21%，罚没28.1亿元，同比增长63%，市场禁入81人次 [4] - 严肃追究35起财务造假案件中大股东、实控人的组织、指使责任，同比增长近60% [4] - 依法从严打击35起资金占用类案件，快查快办14起违规减持案件 [4] 针对中介机构与从业人员的执法 - 全面追究各类审计、保荐、法律服务等中介机构未勤勉尽责行为的责任，全年罚没6.73亿元 [5] - 对4家会计师事务所和1家证券公司暂停业务6个月 [5] - 严肃查办59起从业人员违法违规案件 [5] - 开展打击证券从业人员违规炒股专项治理行动，对38名从业人员作出行政处罚，对66名从业人员、7家证券公司采取行政监管措施 [5] 执法生态治理与机制建设 - 查办3起利用个股场外期权等衍生品实施内幕交易的典型案件 [7] - 对股市“黑嘴”刘某、娄某等操纵股价行为罚没3.34亿元，并采取终身证券市场禁入措施 [7] - 全年针对财务造假作出行政处罚61件，罚没金额51.57亿元，处罚责任人员426人，对65人采取证券市场禁入措施 [7] - 发布《中国证监会行政处罚裁量基本规则》，明确六档裁量阶次及适用情形，统一执法标准 [8]

投资者保护政策 - 最高人民法院和中国证监会聚焦投资者保护，强调站稳人民立场 [1] - 依法打击欺诈发行和财务信息披露造假行为 [1] - 完善虚假陈述民事赔偿责任制度 [1] - 常态化开展证券纠纷代表人诉讼 [1] - 便利投资者依法维护自身合法权益 [1] - 降低投资者维权成本 [1]

文章核心观点 深圳证监局2024年度稽查执法工作成果显著，在打击财务造假欺诈发行、严惩相关机构失职违法、保护投资者权益等方面取得多项突破，案件承办、办结及查实数量等均创新高，罚没款达1.52亿元 [1] 分组1：重击财务造假欺诈发行 - 2024年承办上市公司信息披露违法违规案件21件，其中财务造假相关案件14件，占比66.67% [2] - 查办北交所欺诈发行第一案，查实某申报公司最高年份虚增收入达75% [2] - 2个工作日完成某上市公司涉嫌伪造函证事件核查及立案 [2] - 两个月完成某“累犯惯犯”上市公司信息披露违法事项调查，该公司已退市摘牌 [2] - 对拒绝阻碍监督执法的3名涉案人员每人顶格罚款100万元 [2] - 承办案件涉上市公司信息披露问题连续2年超案件总数一半以上，本年度该类案件行政处罚罚没总金额近亿元 [3] 分组2：严惩相关机构失职违法 - 对14件财务造假案涉及的34家次中介机构开展核查，对5家次中介机构违法行为启动调查 [4] - 向上市及公众公司作出32单财务规范行政监管措施，向7家中介机构及18名从业人员作出10单行政监管措施 [4] - 某会计师事务所篡改审计底稿被罚没2700万元，暂停从事证券服务业务6个月 [4] - 查处证券从业人员违规交易类案件10件，同比增长20%，利用未公开信息交易类案件1件，私募机构违法违规类案件4件 [4] - 对37家私募机构及37名责任人采取行政监管措施，向公安部门通报9家私募机构涉刑线索 [5] - 查实辖区首单私募机构提供虚假材料案 [5] 分组3：切身保护投资者权益 - 突出“三位一体”强化责任追究，推动首单特别代表人诉讼案件、先行赔付案例落地 [7] - 向中小投资者服务中心提供2起特别代表人诉讼案件线索，探索“示范判决+专业调解+司法确认”新模式 [7] - 指导调解中心受理案件364宗，调解成功328宗并完成司法确认，帮助投资者挽回损失近3000万元 [7] - 承办7件异常交易类案件，拟对部分调查对象罚没金额超亿元 [7] - 移交利用内幕信息交易牟利人员涉嫌犯罪线索至公安机关 [7] - 2024年调查并移送8件证券期货违法犯罪案件至公安机关，同期14件被刑事起诉，8件被判处刑罚 [8]