审计委员会设立依据 - 为加强公司内部监督和风险控制并规范审计工作 依据公司法及公司章程制定本细则[1] - 参照上市公司治理准则 独立董事管理办法 上海证券交易所科创板股票上市规则及香港联交所上市规则等规范性文件[2] 机构人员组成 - 委员会由不少于三名非执行董事组成 其中独立董事占多数且至少一名为符合上市地要求的会计专业人士[3] - 委员由董事长或二分之一以上董事提名 经全体董事过半数通过产生[3] - 外部审计机构合伙人终止合伙关系或不再享有财务利益之日起两年内不得担任委员[3] - 召集人由会计专业的独立董事委员担任[5] - 委员任期与董事任期相同 独立董事连续任职不得超过六年[6] - 委员出现违反法规 未尽勤勉之责 辞职或职务变动等情形时董事会可免除其资格[7] 职责权限 - 监督评估外部审计工作 包括研究公司与审计机构关系 每年索取独立性材料 至少每年一次在管理层不在场时会见外部审计机构[4][5] - 指导内部审计工作 审阅公司财务报告 关注欺诈舞弊及重大错报可能性[5] - 评估内部控制有效性 审查财务报告及风险管理系统 审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告[6] - 负责管理层 内部审计部门与外部审计机构的沟通[6] - 监督完善公司治理原则及架构[7] - 需经委员会全体成员过半数同意后提交董事会的事项包括披露财务信息 聘用解聘会计师事务所 聘任解聘财务负责人 会计政策变更等[8] - 委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议 不受主要股东或高管不当影响[8] - 内部审计部门发现内部控制重大缺陷或风险时应及时向委员会报告[9] 决策程序 - 董事会秘书协调内部审计部门及其他相关部门向委员会提供书面材料[10] - 委员会对内部审计部门提供的报告进行评议 并将决议材料呈报董事会[10] 议事细则 - 委员会会议每年至少召开四次 每季度至少一次 三分之二以上成员出席方可举行[11] - 会议召开前二日发出通知 紧急情况下可豁免通知时限[11] - 召集人提议 两名以上委员提议或董事长提议时应于二日内发出临时会议通知[11][12] - 会议通知可采用电子邮件 电话等快捷方式[12] - 会议由召集人主持 委员应亲自出席 确不能出席时可委托其他委员 独立董事委员需委托其他独立董事[12] - 会议须三分之二以上委员出席 决议经全体委员过半数通过[13] - 会议以现场召开为原则 必要时可采用视频或电话方式 表决方式为举手表决或投票表决[13] - 讨论关联议题时关联委员应回避[13] - 可邀请外部审计机构代表 监事 内部审计人员 财务人员 法律顾问等列席会议[13] - 经董事会批准可聘请中介机构提供专业意见[13] - 会议应制作记录并妥善保存 通过的审议意见以书面形式提交董事会[14] - 出席会议委员负有保密义务[14] 附则 - 独立董事包括根据香港联交所上市规则确定的独立非执行董事[14] - 细则未尽事宜按国家法律 法规 上市地监管规则及公司章程执行[14] - 细则由董事会解释 经董事会审议通过且H股在香港联交所挂牌上市之日起生效[15]

审计工作报告审议情况 - 省人大常委会第十七次会议于7月23日分组审议省政府关于2024年度省本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告 [1] - 常委会组成人员原则同意审计工作报告 认为审计工作质量总体较高且内容不断丰富 [1] 审计工作重点方向 - 审计部门聚焦推动全面振兴新突破三年行动目标任务落实并依法开展审计工作 [1] - 审计部门提出审计意见和建议以促进财政收支管理优化 [1] 审计监督改进建议 - 加强零基预算改革落实情况跟踪审计 推动省委省政府改革举措全面落实 [1] - 提升审计监督针对性和实效性 加强非税收入审计监督以提高财政收入质量 [1] - 做好项目全周期资金使用效益审计 加强国债和地方专项债券项目资金审计以提高资金使用绩效 [1]

审计委员会设立依据 - 审计委员会设立依据包括《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》及深交所相关规范[1] - 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，负责财务信息审核、内外部审计监督及内部控制评估[1] 人员组成规则 - 审计委员会由3名董事组成，其中独立董事占比过半且至少含1名会计专业人士[3] - 委员由董事长、半数以上独立董事或三分之一董事提名，经董事会选举产生[4] - 主任委员由独立董事中的会计专业人士担任，通过委员会选举产生[5] 职责权限范围 - 主要职责涵盖外部审计机构选聘、财务信息披露审核、内控评估及行使监事会部分职权[8] - 需经审计委员会过半数同意的事项包括财务报告披露、会计师事务所变更、财务负责人任免及重大会计调整[10] - 需审阅财务会计报告真实性，重点关注舞弊风险及重大错报可能性[11] 内外部审计管理 - 对外部审计机构的选择应保持独立性，不受股东或高管不当影响[11] - 指导内部审计制度建立，审阅年度审计计划并监督实施进度[12] - 每半年检查高风险事项如募集资金使用、关联交易及大额资金往来[13] 会议运作机制 - 会议分为例会和临时会议，例会每季度召开1次，临时会议需半数以上委员提议[16] - 会议通知期限为例会7天、临时会议3天，紧急情况可豁免时限[17] - 决议需三分之二委员出席且过半数通过，委员可委托投票但需提交授权书[18][19] 决策程序规范 - 审计部需提前准备财务报告、审计报告等决策材料供委员会审议[14] - 会议表决采用举手表决或投票表决，可采取通讯方式召开[22] - 利害关系委员需回避表决，回避后不足法定人数时由全体委员审议程序性问题[27] 会议记录要求 - 会议记录需由出席委员签字，保存期限为10年[30] - 通过的议案需形成书面记录并提交董事会[31] - 委员对会议内容负有保密义务，不得擅自披露信息[32]

公司治理结构 - 公司设立董事会战略委员会负责长期发展战略和重大投资决策研究及ESG工作统筹[2] - 战略委员会由三名董事组成委员由董事长二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名[2] - 委员会设主任委员由董事长担任负责主持工作委员任期与董事会届期一致可连选连任[2][3] 专门委员会职责 - 战略委员会职责包括研究发展战略规划评估重大投融资项目及指导ESG报告编制[3] - 提名委员会负责董事及高级管理人员人选遴选和审核建议由三名董事组成且独立董事占多数[8][9] - 薪酬与考核委员会制定董事及高级管理人员薪酬政策与考核标准独立董事应占多数委员[14][15] - 审计委员会监督财务信息及内外部审计工作成员需包含过半数独立董事且召集人为会计专业人士[21][22] - 科技委员会指导公司科技创新规划及研发体系建设由三名董事组成聚焦重大科研项目评审[36][37] 委员任职规则 - 各专门委员会委员均由董事长二分之一以上独立董事或全体董事三分之一以上提名产生[2][8][14][21][36] - 委员可兼任董事会其他专门委员会职务但需具备足够履职能力[3][9][15][22][37] - 委员不再担任董事时资格自动解除缺额时董事会需尽快补选[3][9][15][22][37] 议事运作机制 - 委员会会议需三分之二以上委员出席决议经全体委员过半数通过[6][12][19][29][39] - 会议以现场召开为原则可采用视频电话等方式表决实行一人一票记名方式[5][11][18][26][38] - 委员需亲自出席会议特殊情况可委托其他委员代行职权但每名委员仅接受一人委托[6][12][19][28][39] 会议记录与保密 - 会议记录需包含日期出席人员审议结果等内容由出席委员签字保存期限至少十年[6][13][19][30][40] - 出席会议委员均负有保密义务不得擅自披露会议信息[6][13][19][31][40] 制度实施与废止 - 各工作细则自董事会审议通过之日起实施并同步废止旧版细则文件[17][17][21][33][41] - 工作细则解释权归属公司董事会[16][16][21][32][41]

审计委员会设立依据与目的 - 为强化董事会决策功能并完善公司治理结构 根据《公司法》《上市公司治理准则》《香港上市规则》及《公司章程》设立审计委员会 [1] - 审计委员会负责审核公司财务信息及披露 监督内外部审计和内部控制 行使《公司法》规定的监事会职权 [1][2] - 委员会成员需保证足够时间和精力履行职责 勤勉尽责 确保有效监督外部审计并指导内部审计工作 [3] 人员组成与资格要求 - 审计委员会由三名非执行董事组成 其中独立非执行董事需过半数 且至少一名为符合《香港上市规则》要求的会计专业人士 [7] - 委员会召集人由独立非执行董事中的会计专业人士担任 负责主持工作 [8] - 成员需具备胜任职责的专业知识和商业经验 公司需组织相关培训以提升其专业能力 [9][10] - 委员任期与董事会一致 连选可连任 若成员失去董事资格或独立性 需及时补足 [11] 职责权限范围 - 行使监事会职权：包括提议解任董事及高级管理人员 纠正损害公司利益行为 召集股东会会议等 [14] - 监督评估外部审计工作：涵盖独立性评估 聘请或更换建议 审计费用审核 以及审计范围与计划的沟通 [15] - 指导内部审计工作：包括制度建立实施监督 年度计划审阅 报告评估 及内外部审计协调 [16] - 审阅财务报告并发表意见：重点关注重大会计问题 欺诈舞弊可能性 及问题整改情况 [17] - 评估内部控制与风险管理：包括制度适当性 内控评价报告审阅 缺陷整改督促 及财务监控检讨 [18] - 协调内外部沟通：管理重大审计问题沟通及内部与外部审计机构的配合 [19] 会议机制与决策流程 - 会议分为定期和临时会议 每季度至少召开一次 由召集人主持 [28][29] - 会议需三分之二以上成员出席 决议需全体委员过半数通过 利害关系成员需回避 [36][37] - 委员需亲自出席或委托其他委员代行权利 未出席且未提交意见视为弃权 [38][39] - 会议记录需详细记载召开方式 出席情况 议题及表决结果 并由出席人员签字确认 [43] 信息披露与报告义务 - 公司需披露审计委员会人员构成 专业背景 从业经历及变动情况 [46] - 年度报告需包含审计委员会履职情况及会议召开详情 [46] - 履职中发现的重要问题若触及信息披露标准 需及时披露并通报整改情况 [47] - 委员会向董事会提出的审议意见若未被采纳 公司需披露并说明理由 [48] 规则生效与修订机制 - 本规则经董事会审议通过后 自公司H股在香港联交所上市之日起生效 [50] - 规则若与法律法规或《公司章程》冲突 需立即修订并报董事会审议 [51]

审计委员会的设立与组成 - 审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制 [3] - 审计委员会由三名董事组成，其中独立董事两名，且成员不得担任公司高级管理人员 [3] - 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员中的会计专业人士担任，负责主持委员会工作 [3] 审计委员会的职责 - 监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构 [4] - 审阅公司的财务报告并对其发表意见，重点关注重大会计和审计问题 [4][7] - 监督及评估公司的内部控制，确保其有效实施 [4] - 督导审计部门至少每半年检查公司募集资金使用、关联交易、大额资金往来等重大事项的实施情况 [6] 审计委员会的决策程序 - 公司有关部门需提供相关财务报告、内外部审计机构工作报告等资料供审计委员会决策 [8] - 审计委员会召开会议对报告进行评议，并将决议材料呈报董事会讨论 [9] - 会议必要时可邀请公司董事及高管人员列席，并可聘请中介机构提供专业意见 [11] 审计委员会的议事规则 - 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每年至少召开四次 [9][10] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行，决议需经全体委员过半数通过 [10] - 会议记录由公司董事会秘书保存，委员对会议内容负有保密义务 [11] 其他规定 - 审计委员会委员任期与董事任期一致，连选可连任 [4] - 本细则经公司董事会批准后生效，并由董事会负责解释 [12]

审计委员会人员组成 - 审计委员会由五至七名不在公司担任高级管理人员的董事组成 其中独立董事不少于三名且过半数 且至少有一名独立董事为专业会计人士 [3] - 委员由董事长 二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名 并由董事会选举产生 [4] - 主任委员由独立董事委员中的会计专业人士担任 负责主持委员会工作 经选举后报董事会批准 [5] 审计委员会职责权限 - 审核公司财务信息及其披露 监督及评估内外部审计工作和内部控制 [9] - 行使《公司法》规定的监事会职权 包括检查公司财务 监督董事及高级管理人员履职合法合规性 [11] - 指导公司法律事务制度体系建设 审议确定法治建设及合规管理总体目标 [8] - 监督公司募集资金使用 担保 关联交易 证券投资等重大事件实施情况 [16] 审计委员会议事规则 - 会议分为定期会议和临时会议 定期会议每季度召开一次 临时会议由两名及以上成员提议或召集人认为必要时召开 [21] - 会议需三分之二以上委员出席方可举行 决议需经全体委员过半数通过 [22] - 会议可采取现场或通讯方式 通讯会议包括电话会议 视频会议和书面议案会议等形式 [23] 审计委员会工作程序 - 董事会办公室及审计稽查部负责准备工作材料 包括财务报告 内外部审计机构工作报告等 [19] - 审计委员会会议对审计稽查部提供的报告进行评议 并将书面决议材料呈报董事会 [20] - 审计委员会可聘请中介机构提供专业意见 相关费用由公司承担 [25] 审计委员会与其他部门协调 - 审计委员会下设日常工作机构 决议落实由审计稽查部负责 日常联络及会议组织由董事会办公室负责 [7] - 审计稽查部对董事会负责 向审计委员会报告工作 发现重大问题需立即向审计委员会直接报告 [12] - 审计委员会协调管理层 内部审计部门与外部审计机构的沟通 包括重大审计问题及工作配合 [15]

延伸阅读： 提高审计监督质效 全力护航经济发展 重庆以高质量审计监督服务现代化新建设 阿坝织密审计监督网 护航救灾"生命线" 会议指出，审计在推进党的自我革命中发挥着独特作用，是党和国家监督体系的重要组成部分。审计机 关坚持党管审计不动摇，切实把党的领导落实到审计工作全过程各环节，坚决做到党的中心工作是什 么、重点工作抓什么、审计就审什么，一体推进揭示问题、规范管理、深化改革。要持续增强审计工作 的政治属性、监督属性与经济属性，做到"如臂使指、如影随形、如雷贯耳"，以强有力的审计监督推动 助推全县高质量发展。 会议强调，要提升审计质效，紧紧围绕县委、县政府中心工作，立足岗位职责，主动担当作为，要紧盯 重大决策部署、重点改革任务、财政资金管理使用、民生资金和项目、重大风险防范、权力规范运行等 领域加大审计监督力度，切实做到应审尽审、凡审必严，着力消除监督盲区和死角。 会议要求，要强化整改落实，坚持问题导向、结果导向，敢于动真碰硬，常态化做好审计整改跟踪监 督，坚持揭示问题与规范管理一体推进，针对审计发现的典型性、普遍性、倾向性问题，从体制、机 制、制度层面分析原因，提出切实可行的审计建议。要推动审计监督同其他监 ...

审计工作部署 - 省委审计委员会召开会议深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要论述并研究部署下一步重点任务 [1] - 审计机关去年以来围绕全省发展大局依法履行监督职责在促进经济健康发展、维护国家经济安全、揭示风险隐患、推动反腐治乱等方面发挥积极作用 [1] - 下一步将深化改革创新加快构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系以提高监督质效护航经济社会高质量发展 [1] 审计监督重点 - 聚焦主责主业以推动党中央决策部署落实为主线围绕国家重大战略实施和全省重点工作加大审计力度 [2] - 重点关注重大改革任务推进、财政资金使用、民生保障、风险防范化解及权力规范运行确保审计监督与中心工作同步 [2] - 增强审计科学性规范性通过研究型审计完善运行机制结合"当下改"与"长久立"强化整改并推动审计成果高效利用 [2] 审计能力建设 - 强化依法审计、文明审计、廉洁审计加强干部实践锻炼和专业训练以铁纪律打造审计铁军 [2] - 各级党委需加强对审计工作的领导主要负责同志亲自抓审计委员会发挥统筹协调作用解决突出问题 [2]

现代化产业体系建设 - 加快建设现代化产业体系 通过技术改造 数字化赋能 设备更新推动传统产业焕发新活力 [2] - 因地制宜布局新兴产业和未来产业 推动新旧动能实现平稳接续 协同发力 [2] - 深化粤晋两省务实合作 加强能源资源 文化旅游等领域合作 拓展经济纵深 [2] 海洋经济发展 - 推动海洋经济高质量发展 优化海洋强省建设思路举措 强化创新引领和开放合作 [3] - 统筹海洋保护与开发 筑牢海洋生态环境安全底线 践行绿色发展理念 [3] 市场一体化发展 - 全面融入全国统一大市场建设 提升大湾区市场一体化水平 推动内外贸一体化发展 [3] - 处理好整体和局部 政府和市场的关系 在服务大局中实现更大发展 [3] 审计监督工作 - 强化对重大政策推进 重大投资项目建设的审计监督 防范经济运行重大风险 [4] - 压实审计整改责任 促进发现问题 完善制度 堵塞漏洞 提升监督效能 [4]