会议召开和出席情况 - 股东大会于2025年9月16日通过现场和网络投票方式召开 现场会议时间为14:30 网络投票覆盖全天 [3][4][5][6] - 会议地点为深圳市福田区车公庙深南大道6013号中国有色大厦24楼多功能厅 由董事会召集 董事长喻鸿主持 [6] - 出席会议股东总数505名 代表股份1,390,303,662股 占公司总股份3,737,604,184股的37.1977% [7] - 现场出席股东4名 代表股份1,304,491,186股 占比34.9018% 网络投票股东501名 代表股份85,812,476股 占比2.2959% [8][9] - 中小股东出席502名 代表股份85,821,626股 占比2.2962% 其中现场投票1名（9,150股/0.0002%） 网络投票501名（85,812,476股/2.2959%） [11] - 公司董事、监事及高级管理人员共13人出席或列席现场会议 [11] 提案审议表决情况 - 提案一通过关于注册发行不超过30亿元超短期融资券的议案 总表决同意票1,382,231,551股（99.4194%） 反对7,856,465股（0.5651%） 弃权215,646股（0.0155%） [13][14] - 中小股东对该提案同意77,749,515股（90.5943%） 反对7,856,465股（9.1544%） 弃权215,646股（0.2513%） [14] - 提案二通过续聘中审众环会计师事务所为2025年度审计机构 总表决同意票1,382,765,193股（99.4578%） 反对5,363,008股（0.3857%） 弃权2,175,461股（0.1565%） [15][16] - 中小股东对该提案同意78,283,157股（91.2161%） 反对5,363,008股（6.2490%） 弃权2,175,461股（2.5349%） [16] 法律意见与会议有效性 - 北京市中伦（深圳）律师事务所出具法律意见 认为会议召集程序、出席人员资格及表决结果符合法律法规和公司章程规定 [17][18] - 会议未出现否决提案或变更既往决议的情形 [2]

拟聘任会计师事务所基本情况 - 拟续聘普华永道中天会计师事务所为公司2025年度财务与内部控制审计机构 [1] - 普华永道中天注册地址为中国（上海）自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大厦507单元01室 [1] - 普华永道中天拥有H股企业审计资质及证券期货相关业务资格 同时为普华永道国际网络成员机构及US PCAOB注册审计机构 [1] - 首席合伙人为李丹 截至2024年底合伙人数为229人 注册会计师人数为1150人 其中287人自2013年起签署过证券服务业务审计报告 [2] - 2024年度收入总额为63.19亿元 审计业务收入57.70亿元 证券业务收入25.36亿元 [2] - 2024年度A股上市公司审计客户29家 审计收费总额0.82亿元 覆盖制造业/交通运输/批发零售等行业 其中批发零售业客户2家 [2] - 职业保险赔偿限额与职业风险基金之和超2亿元 近3年无民事诉讼赔偿责任记录 [2] - 近三年未受刑事处罚及自律组织纪律处分 但曾因同一项目受行政处罚各1次/交易所纪律处分各1次 另受4次警示函及3次监管警示措施 [3] 审计项目团队信息 - 项目合伙人乐乐2015年成为注册会计师 2009年起从事上市公司审计 近3年签署或复核4家上市公司审计报告 [3] - 签字注册会计师邵云飞2002年成为注册会计师 2000年起从事上市公司审计 [4] - 质量控制复核人段永强2001年成为注册会计师 1997年起从事上市公司审计 近3年签署或复核8家上市公司审计报告 [4][5] - 审计团队近3年未受刑事/行政处罚及监管措施 不存在影响独立性的情形 [5] 审计费用及决策程序 - 2025年度审计费用为120万元（含内部控制审计费用40万元） 与上期持平 [5] - 董事会审计委员会已对会计师事务所专业能力/独立性等进行审查 认为符合审计要求 [5] - 董事会以8票同意0票反对通过续聘议案 后续需提交股东大会审议生效 [6]

股东大会规则 - 股东大会设立秘书处负责程序事宜 [1] - 股东发言总时间控制在20分钟内 按持股数由多到少顺序安排发言 [1] - 股东发言需报告持股数并出示证明 首次发言不超过5分钟 第二次不超过3分钟 [1] - 采用逐项记名投票表决方式 [2] - 干扰会议秩序行为将受公安机关行政处罚 [2] 审计机构续聘 - 续聘立信会计师事务所为2025年度审计机构 [2] - 支付审计费用不超过165万元 其中财务报告审计费130万元 内部控制审计费35万元 [3] - 费用包含食宿费 交通费及其他税费 [4] 公司治理结构调整 - 取消监事会 由董事会审计和风险管理委员会行使监事会职权 [4] - 相应废止监事会议事规则 内部制度中涉及监事的规定不再适用 [4] - 修订公司章程共计61处条款调整 [60] 公司章程核心修订 - 新增股东权利：连续180日以上单独或合计持有3%以上股份股东可查阅会计账簿和会计凭证 [9] - 新增决议不成立情形：包括未召开会议 未进行表决等四种情况 [11] - 控股股东义务条款强化：增加8项具体合规要求 包括不得占用资金 不得强令违规担保等 [15] - 利润分配政策更新：最近三年现金分红不少于年均可分配利润的30% [47] - 新增独立董事专门会议机制：关联交易等事项需经独立董事专门会议审议 [37] 股东会规则修订 - 临时提案股东持股要求从3%降至1% [64] - 新增审计和风险管理委员会替代原监事会在股东会召集中的职能 [62] - 明确自行召集股东会的股东持股比例不得低于10% [63]

文章核心观点 - 光大嘉宝股份有限公司拟续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）作为2025年度审计机构 审计费用上限为165万元人民币 该事项已获董事会通过 尚需提交股东大会审议 [1][6][8] 拟续聘会计师事务所基本情况 - 立信会计师事务所成立于1927年 2010年改制为特殊普通合伙制 注册于上海市 首席合伙人为朱建弟 是国际会计网络BDO成员所 具有H股审计资格和美国PCAOB注册资格 [1] - 截至2024年末 立信所拥有合伙人296名 注册会计师2,498名 从业人员总数10,021名 2024年总收入36.72亿元 其中证券业务收入15.05亿元 [2] - 2024年度立信所为693家上市公司提供年报审计服务 审计收费8.54亿元 其中与光大嘉宝同行业的上市公司审计客户11家 [2] - 截至2024年末 立信所提取职业风险基金1.71亿元 购买职业保险累计赔偿限额10.50亿元 能够覆盖审计失败导致的民事赔偿责任 [2] - 近三年立信所因执业行为受到行政处罚5次 监督管理措施43次 自律监管措施4次 涉及从业人员131名 未受刑事处罚和纪律处分 [5] 项目团队及独立性 - 项目合伙人赵键2016年注册 2007年开始从事上市公司审计 2016年在立信所执业 2024年开始为光大嘉宝服务 [5] - 签字注册会计师顾召华2023年注册 2018年开始上市公司审计 2023年在立信所执业 2024年开始为光大嘉宝服务 [5] - 质量控制复核人戴金燕2002年注册 2000年开始上市公司审计 2002年在立信所执业 2024年开始为光大嘉宝服务 [5] - 项目团队近三年未因执业行为受到刑事处罚、行政处罚、监督管理措施或自律监管措施 [5] - 立信所及项目团队不存在可能影响独立性的情形 [6] 审计费用及定价原则 - 审计费用定价基于年报工作量、收费标准、业务规模、行业特点和会计处理复杂度协商确定 [6] - 2024年度审计费用总额165万元 其中财务会计报告审计费130万元 内部控制审计费35万元 包含食宿、交通及其他税费 [6] - 2025年度审计费用原则上不超过165万元 具体授权公司总裁决定 如遇新增并表单位可酌情调整 [6] 续聘程序履行情况 - 董事会审计和风险管理委员会于2025年8月4日全票通过续聘议案 认为立信所具备专业胜任能力、投资者保护能力和独立性 审计结论符合公司实际情况 [7] - 董事会于2025年8月28日全票通过续聘议案 同意聘任立信所为2025年度财务会计报告和内部控制审计机构 [8] - 续聘事项尚需提交股东大会审议 自股东大会通过之日起生效 [8]

董事会会议召开情况 - 公司董事会第九届十八次会议于2025年8月26日以通讯方式召开 [1] - 应参会董事9人全部实际参与表决 会议通知及资料已按规定送达全体董事和监事 [1] - 会议召开符合《公司法》及公司《章程》《董事会议事规则》要求 [1] 半年度报告审议结果 - 董事会全票通过《公司2025年半年度报告》全文及摘要 表决结果为9票赞成、0票反对、0票弃权 [1] - 半年度报告具体内容同步披露于《证券时报》《证券日报》《上海证券报》及巨潮资讯网 [1] 会计师事务所变更事项 - 董事会同意变更会计师事务所 拟聘请广东司农会计师事务所为公司2025年度审计机构 [1] - 2025年度财务报表审计费用确定为120万元 内部控制审计费用为40万元（含IT审计） [1] - 该议案尚需提交公司股东大会审议通过 表决结果为9票赞成、0票反对、0票弃权 [2]

拟续聘会计师事务所基本情况 - 拟续聘致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2025年度审计和内部控制审计机构 [1] - 截至2024年末致同会计师事务所拥有合伙人239名、注册会计师1,359名、从业人员总数约6,000名 [1] - 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过400名 证券业务收入达4.82亿元 [1] - 同行业上市公司审计客户27家 职业风险基金提取1,877.29万元 [2] - 职业保险累计赔偿限额9亿元 近三年无民事诉讼赔偿责任记录 [2] - 近三年受到行政处罚2次、监督管理措施15次、自律监管措施11次、纪律处分1次 [2] - 从业人员近三年受到行政处罚11次、监督管理措施16次、自律监管措施10次、纪律处分2次 [2] 审计项目团队构成 - 项目合伙人鲁朝芳2006年成为注册会计师 近三年签署上市公司审计报告2份 [2] - 签字注册会计师宋小娴2017年成为注册会计师 近三年签署上市公司审计报告1份 [2] - 项目质量控制复核人潘帅1998年成为注册会计师 近三年签署4份复核7份上市公司审计报告 [3] - 审计团队近三年无刑事处罚、行政处罚及自律监管处分记录 [3] - 审计团队不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》独立性要求的情形 [3] 审计费用安排 - 2025年度财务审计费用48万元（含税） 与2024年度保持一致 [4][5] - 2025年度内部控制审计费用9万元（含税） 与2024年度保持一致 [4][5] - 合计审计费用57万元（含税） 与2024年度总额持平 [4][5] 续聘决策程序 - 董事会审计与风险管理委员会2025年第四次会议审议通过续聘议案 [5] - 委员会确认致同会计师事务所具备专业胜任能力及投资者保护能力 [5] - 第十届董事会第八次会议全票通过续聘议案（同意票9票、反对0票、弃权0票） [6] - 续聘事项尚需提交股东大会审议 自股东大会通过之日起生效 [6] - 授权公司经营班子根据控制原则协商最终审计服务费用 [6]

拟聘任会计师事务所基本情况 - 拟续聘毕马威华振会计师事务所为公司2025年度财务报告和内部控制审计机构 [1][2] - 毕马威华振成立于1992年8月18日 2012年7月10日取得工商营业执照并于2012年8月1日正式运营 [2] - 截至2024年12月31日 毕马威华振有合伙人241人 注册会计师1,309人 其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过300人 [2] - 毕马威华振2024年经审计的业务收入总额超过人民币41亿元 其中审计业务收入超过人民币40亿元 [2] - 证券服务业务收入共计超过人民币19亿元 包括境内法定证券服务业务收入超过人民币9亿元和其他证券服务业务收入约人民币10亿元 [2] - 2024年上市公司年报审计客户家数为127家 上市公司财务报表审计收费总额约为人民币6.82亿元 [3] - 2024年本公司同行业上市公司审计客户家数为7家 [3] - 职业保险累计赔偿限额和计提的职业风险基金之和超过人民币2亿元 [3] - 近三年在执业行为相关民事诉讼中承担民事责任的事项为2023年审结债券相关民事诉讼案件 终审判决按2%-3%比例承担赔偿责任约人民币270万元 案款已履行完毕 [3] - 近三年未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚或证券交易所的自律监管措施或纪律处分 [4] - 毕马威华振和四名从业人员曾受到地方证监局出具警示函的行政监管措施一次 两名从业人员曾受到行业协会的自律监管措施一次 [4] 审计项目团队信息 - 项目合伙人吴旭初2010年取得中国注册会计师资格 2003年开始在毕马威华振执业并从事上市公司审计 从2023年开始为公司提供审计服务 近三年签署或复核上市公司审计报告13份 [4] - 签字注册会计师牛浩哲2014年取得中国注册会计师资格 2009年至2015年及2022年至2024年期间在毕马威华振执业 2009年开始从事上市公司审计 从2024年开始为公司提供审计服务 近三年签署或复核上市公司审计报告2份 [5] - 质量控制复核人卢鹍鹏2002年取得中国注册会计师资格 2001年开始在毕马威华振执业 2003年开始从事上市公司审计 从2023年开始为公司提供审计服务 近三年签署或复核上市公司审计报告6份 [5] - 项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人近三年均未因执业行为受到任何刑事处罚、行政处罚、监督管理措施或自律监管措施、纪律处分 [5] - 毕马威华振及项目团队按照职业道德守则的规定保持了独立性 [5] 审计费用及服务安排 - 2025年度审计费用为人民币198万元 其中年报审计费用为人民币163万元 内控审计费用为人民币35万元 较上一年审计费用持平 [6] - 审计服务收费按照业务责任轻重、繁简程度、工作要求、所需工作条件和工时及实际参加业务的各级别工作人员投入的专业知识和工作经验等因素确定 [6] - 费用合计不包括与本次审计有关的代垫费用和其他费用包括税费、印制财务报表、住宿以及交通费用等 [6] 续聘程序履行情况 - 续聘事项已经公司第五届董事会审计委员会2025年第四次会议审议通过 [6] - 董事会审计委员会对毕马威华振的基本情况、执业资质、专业胜任能力、投资者保护能力、诚信状况和独立性等进行了充分了解和审查 [6] - 认为其具备证券从业资格和为上市公司提供审计服务的经验与能力 在担任公司2024年度审计机构期间能够遵循独立审计准则独立、客观、公正地完成各项审计工作 [6] - 公司第五届董事会第二十次会议以9票同意、0票反对、0票弃权审议通过了关于续聘会计师事务所的议案 [7] - 本次续聘会计师事务所事项尚需提交公司2025年第二次临时股东大会审议 并自股东大会审议通过之日起生效 [1][7]

拟续聘会计师事务所基本情况 - 拟续聘毕马威华振会计师事务所为公司2025年度会计师事务所 [1] - 毕马威华振成立于1992年8月18日 2012年7月10日取得工商营业执照并于2012年8月1日正式运营 [1] - 毕马威华振注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层 首席合伙人为邹俊 [2] - 截至2024年12月31日 毕马威华振有合伙人241人 注册会计师1,309人 其中签署过证券服务审计报告的注册会计师超过300人 [2] - 毕马威华振2024年经审计业务收入总额超过41亿元 其中审计业务收入超过40亿元 [2] - 审计业务收入中境内法定证券服务业务收入超过9亿元 其他证券服务业务收入约10亿元 证券服务业务收入共计超过19亿元 [2] - 2024年上市公司年报审计客户家数为127家 审计收费总额约6.82亿元 [3] - 审计客户行业覆盖制造业、金融业、交通运输等16个行业 其中同行业上市公司审计客户家数为28家 [3] - 职业保险赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元 近三年存在一起民事诉讼案件 按2%-3%比例承担约270万元赔偿责任且已履行完毕 [3] - 近三年未受刑事处罚或行政处罚 但曾受地方证监局警示函一次及行业协会自律监管措施一次 [4] 审计项目团队信息 - 项目合伙人及签字注册会计师管祎铭2015年取得注册会计师资格 2008年开始执业 2014年开始从事上市公司审计 近三年签署4份审计报告 [4] - 签字注册会计师白龙2016年取得注册会计师资格 2022年开始执业 2012年开始从事上市公司审计 2024年开始为公司服务 近三年签署1份审计报告 [4] - 质量控制复核人程海良2002年取得注册会计师资格 2004年开始执业 2007年开始从事上市公司审计 2025年开始为公司服务 近三年签署或复核超过0份审计报告 [5] - 审计团队近三年未受任何刑事处罚、行政处罚或自律监管措施 [4][5] - 毕马威华振及审计团队均保持独立性 [5] 审计费用及聘任程序 - 2025年度审计费用为157万元 与2024年度持平 其中年报审计费用132万元 内控审计费用25万元 不含境外子公司审计费用 [5] - 审计费用确定基于业务责任轻重、繁简程度、工时及专业人员投入等因素 [5] - 董事会审计委员会于2025年8月25日审议通过续聘议案 [6] - 董事会于2025年8月26日以15票同意、0票反对、0票弃权审议通过续聘议案 [6] - 聘任事项尚需提交股东大会审议 自股东大会通过之日起生效 [6]

公司治理与审计安排 - 博深股份拟变更会计师事务所 聘任中审众环为2025年度审计机构 [2] - 审计费用合计145万元（含税） 其中财务报表审计120万元 内部控制审计25万元 [2] - 该事项已通过第六届董事会第二十五次会议审议 尚需提交2025年第三次临时股东大会批准 [2]

公司变更会计师事务所决定 - 公司拟将会计师事务所从天健会计师事务所变更为容诚会计师事务所 聘期已满且经审慎评估后做出此决定 [1] - 变更原因包括遵循《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》及满足实际经营与审计服务需求 [1][7] - 公司已与天健所友好沟通 双方确认无异议 [1] 新任会计师事务所资质 - 容诚所成立于1988年 为国内最早从事证券服务业务的会计师事务所之一 [2] - 截至2024年底拥有合伙人196人 注册会计师1549人 其中781人具证券审计签署资格 [2] - 2024年审计业务收入达251,025.80万元 承接518家上市公司年报审计 收费总额62,047.52万元 [2] - 职业保险累计赔偿限额2亿元 近三年受行政处罚0次 监督管理措施15次 [3] 审计团队配置 - 项目合伙人黄晓奇2011年注册 近三年签署铜陵有色等上市公司审计报告 [6] - 签字注册会计师梁子见2015年注册 近三年签署君实生物等审计报告 [6] - 质量复核人黄敬臣2004年注册 近三年复核设计总院等审计报告 [6] - 审计团队近三年均无执业行为处罚记录 [6] 审计费用调整 - 2025年度审计费用总额66万元 其中财务报告审计48万元 内部控制审计18万元 [7] - 较2024年度总费用78万元（财务审计58万元+内控审计20万元）同比下降15% [7] 变更程序进展 - 董事会审计委员会已审核容诚所专业能力与独立性 同意变更事项 [8] - 董事会全票通过变更议案（9票同意 0票反对） [9] - 变更事项尚需提交股东大会审议通过后生效 [9]