审计委员会构成 - 公司审计委员会由5名董事组成，3名为独立董事[1] 会议与审议 - 2025年召开6次董事会审计委员会会议，审议多项报告及议案[2][4] - 审计委员会认为2026年度日常关联交易符合规定[5] 审计工作安排 - 2025年2月与和信事务所协商确定年报审计工作计划和时间安排[6] - 支付和信事务所2024年度审计服务费用500万元[7] 财务报告审阅 - 审计委员会审阅2024年年度、2025年三个季度财务报告，认为编制符合规定[8] 内部控制 - 审计委员会指导内审部完成内部控制评价，未发现重大问题[9] 未来展望 - 2026年审计委员会将强化事前审核，加强内外部审计协调[10][11]

审计监督 - 董事会审计委员会对和信所2025年度审计服务全面监督核查[2] - 2025年各阶段审核计划、跟踪进展、核查结论[4][5] 审计评价 - 和信所具备资质，审计工作安排科学、结论客观[2][7] 后续规划 - 持续加强审计全流程监督，推动完善财务治理[9]

股东会信息 - 2025年年度股东会2026年4月16日14点30分在山东烟台龙口市南山国际会议中心三楼白玉厅召开[5] - 网络投票2026年4月16日进行，交易系统9:15 - 15:00，互联网9:15 - 15:00[8][9] - 本次股东会审议7项议案，3月27日已披露[11][12] 股东登记 - 股权登记日为2026年4月8日[19] - 个人和法人股东登记要求及委托办理材料[20] - 公司证券部登记时间为2026年4月9 - 10日[21]

业绩与分红 - 2025年末母公司报表期末未分配利润87.41亿元[8] - 2025年度拟每10股派现金红利1.36元，合计15.62亿元[8] - 2025年现金分红49.95亿元，股份回购5.50亿元，占净利润117.10%[9] 薪酬决策 - 2026年董事报酬30 - 200万元，独立董事津贴每人每年10万元[17] - 2026年高级管理人员年度报酬15 - 200万元[19] 会议表决 - 多项报告及议案表决通过，均9票同意[1][3][4][6][23][25][26] 其他安排 - 2026年4月16日召开2025年年度股东会[26]

业绩总结 - 2025 - 2023年归属于上市公司股东的净利润分别为4,735,509,136.03元、4,829,954,299.88元、3,473,973,963.20元[7] - 最近三个会计年度平均净利润4,346,479,133.04元[8] 分红与回购 - 2025年前三季度每10股派现2.984元，本次拟每10股再派现1.36元[2] - 截至2025年12月31日，拟派发现金红利1,561,783,412.02元[3] - 2025 - 2023年现金分红总额分别为4,995,408,153.08元、1,973,472,221.16元、1,402,606,865.76元[7] - 2025 - 2023年回购注销总额分别为549,852,450.19元、350,965,967.00元、0元[7] - 本年度现金分红和回购金额合计5,545,260,603.27元，占净利润比例117.10%[4] - 最近三个会计年度累计现金分红8,371,487,240.00元，累计回购注销900,818,417.19元[8] - 拟派发现金分红占当期净利润105.49%，占期末未分配利润57.15%[9] 决策动态 - 2026年3月25日董事会审议通过利润分配方案，将提交股东会审议[10]

财务审计 - 会计师事务所于2026年3月25日对南山铝业2025年财务报表出具无保留意见审计报告[3] 关联企业往来 - 南山集团有限公司2025年应收账款往来累计发生金额（不含利息）2.64万元，偿还累计发生金额2.64万元[9] - 南山集团有限公司2025年预付款项期初余额 -447.19万元，年度往来累计发生金额（不含利息）1109.46万元，偿还累计发生金额667.57万元，期末余额 -5.30万元[9] - 龙口东海月亮湾海景酒店有限公司2025年应收账款往来累计发生金额（不含利息）6.89万元，偿还累计发生金额6.89万元[9] - 龙口南山国际会议中心有限公司2025年预付款项往来累计发生金额（不含利息）82.55万元，偿还累计发生金额81.48万元，期末余额1.07万元[9] - 南山旅游集团有限公司2025年预付款项往来累计发生金额（不含利息）427.53万元，偿还累计发生金额427.63万元，期末余额 -0.10万元[9] - 山东新南山建设工程有限公司2025年应收账款往来累计发生金额（不含利息）2304.45万元，偿还累计发生金额2304.45万元[9] - 山东新南山建设工程有限公司2025年预付款项期初余额 -4460.17万元，年度往来累计发生金额（不含利息）45311.68万元，偿还累计发生金额50972.49万元，期末余额 -10120.98万元[9] - 山东南山暖通新材料有限公司2025年预付款项期初余额 -9.82万元，年度往来累计发生金额（不含利息）819.94万元，偿还累计发生金额810.20万元，期末余额 -0.08万元[9] - 山东南山国际旅行社有限公司2025年预付款项往来累计发生金额（不含利息）1586.43万元，偿还累计发生金额1587.08万元，期末余额 -0.65万元[9] 企业资金变动 - 南山集团财务有限公司银行存款16422571.98万元，较之前增加1481594.09万元[11] - 南山集团财务有限公司其他货币资金23478.71万元，较之前增加9022.75万元[11] - 山东怡力电业有限公司应收账款1177.86万元，较之前增加74.15万元[11] - 山东怡力电业有限公司预付款项33109.39万元，较之前增加4213.51万元[11] - 山东裕龙石化有限公司应收账款6550.74万元，较之前增加948.00万元[11] - 恒通物流股份有限公司预付款项25625.47万元，较之前减少1187.75万元[11] - 烟台南山庄园葡萄酒有限公司预付款项579.93万元，较之前减少6.14万元[11] - 山东南山智尚科技股份有限公司其他应收款较之前减少4345.40万元[11] - 山东优化物流有限公司预付款项7123.83万元，较之前减少946.46万元[11] - 山东缔尔玛服饰有限公司预付款项66.07万元，较之前减少1.64万元[11] 控股股东附属企业情况 - 控股股东附属企业预付款项和应收账款总计16595079.30万元，较之前增加1494289.78万元[13] - 控股股东附属企业龙口市南山裕龙后勤服务有限公司应收账款114.14万元[13] - 控股股东附属企业山东裕龙港务有限公司预付款项895.77万元[13] - 控股股东附属企业南山资本控股有限公司预付款项增加886.79万元，从506.82万元增至2058.73万元[13] - 其他关联方龙口南山中油天然气有限公司其他应收款最终为77.98万元（原5383.80万元）[13] - 合营企业南山飞卓宇航工业有限公司其他应收款12.88万元[13] - 控股股东附属企业山东恒裕船舶服务有限公司预付款项减少8.35万元，现为22.09万元[13] - 控股股东附属企业南山株式会社预付款项减少167.02万元，现为346.28万元[13] - 控股股东附属企业烟台国际博览中心有限公司应收账款0.29万元[13] - 控股股东附属企业龙口市南山裕龙后勤服务有限公司预付款项0.08万元[13]

财务内控范围 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额99.08%[16] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额95.95%[16] 内控缺陷标准 - 财务报告内控重大、重要、一般缺陷定量标准[18][19] - 非财务报告内控重大、重要、一般缺陷定量标准[23] 内控情况 - 报告期公司无财务报告内控重大和重要缺陷[27] - 未发现非财务报告内控重大和重要缺陷，一般缺陷安排整改[28] 审计结果 - 2026年3月25日审计出具无保留意见内控审计报告[29] - 截止2025年12月31日公司财务报告内控有效[30]

业绩总结 - 2025年度公司销售产品确认的营业收入为3,461,985.89万元[10] - 2025年营业收入243.97亿元，较2024年的233.60亿元增长4.43%[34] - 2025年营业利润32.64亿元，较2024年的22.71亿元增长43.70%[34] - 2025年净利润28.79亿元，较2024年的20.94亿元增长37.49%[34] 财务数据 - 2025年12月31日公司资产总计719.17亿元，较2024年12月31日的702.64亿元增长2.35%[21] - 2025年12月31日流动资产合计383.85亿元，较2024年12月31日的396.83亿元下降3.27%[21] - 2025年12月31日非流动资产合计335.32亿元，较2024年12月31日的305.81亿元增长9.65%[21] - 2025年12月31日负债总计138.64亿元，较2024年12月31日的140.40亿元下降1.25%[25] - 2025年12月31日股东权益合计580.53亿元，较2024年12月31日的562.24亿元增长3.25%[25] - 2025年存货为81.31亿元，较2024年的64.70亿元增长25.67%[21] - 2025年末货币资金为167.47亿元，较2024年末的180.53亿元下降7.23%[27] - 2025年末应收票据为5.22亿元，较2024年末的20.88亿元下降75.09%[27] - 2025年末其他应收款为60.71亿元，较2024年末的34.14亿元增长77.86%[27] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映2025年12月31日财务状况及2025年度经营成果和现金流量[4] - 审计将应收账款减值列为关键审计事项，因其账面价值高，坏账对财务报表影响大且坏账准备计提涉及重大管理层判断[7] - 审计将收入确认识别为关键审计事项，因营业收入是关键业绩指标，存在管理层提前或推迟确认收入时点的风险[10] 会计政策 - 公司财务报表以持续经营为基础，会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外以历史成本为计量基础[50] - 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》要求，反映2025年12月31日财务状况、2025年度经营成果和现金流量[51] 业务相关 - 公司主要从事铝及铝合金制品开发、生产、加工、销售，属于有色金属压延加工业[49] - 公司形成完整铝产业链，主要产品包括电力、氧化铝、铝合金锭、挤压材、压延材等[129] 税收政策 - 公司作为先进制造业企业，2023年1月1日至2027年12月31日按当期可抵扣进项税额加计5%抵减增值税应纳税额[157] - 公司2024 - 2026年、龙口南山铝压延新材料有限公司2025 - 2027年享受高新技术企业所得税优惠[158] - PT. Bintan Alumina Indonesia销售氧化铝粉2021 - 2040年企业所得税减免100%，2041 - 2042年各减免50%[159] - 跨国企业实施全球最低实际税率15%，公司在印尼收益自2025年1月1日起缴纳国内最低补足税[160]

财务数据 - 存于财务公司存款年末余额1490616.84万元，收息15932.25万元，付手续费90.61万元[10] - 向财务公司借款年末无余额，支付利息21.12万元[10] - 票据开立年末余额47008.58万元[10] 其他事项 - 和信对2025年度财报出具无保留意见审计报告[2] - 2024年签《金融服务协议》，有效期三年[11] - 2024年股东大会通过关联交易议案[11]

业绩合规情况 - 确认公司2024年度审计报告、2025年各季度报告财务信息编制及审议程序合规[11] - 2025年度日常关联交易实际执行与预计额度相符，定价公允[11] - 确认公司内控体系运行有效，未发现重大法律缺陷[11] 公司决策审议 - 审议公司境外投资建设年产20万吨烧碱项目，确认交易程序合法[15] - 审议公司关停部分铝型材产能议案，确认决策依据充分[15] 关联业务情况 - 2025年度日常关联交易执行符合协议约定，定价公允，决策程序合法[16] - 南山集团财务有限公司运营合规，内控健全，关联金融业务风险可控[17] 数据相关情况 - 2025年控股股东非公开发行可交换公司债券总额不超过30亿元[25] 未来建议 - 2026年建议公司强化境外业务法律风险防控[31] - 2026年建议公司加强董事、高管及核心员工合规培训[32]