激励计划 - 2022年5月24日激励计划首次授予登记完成，向213名激励对象授予2001.73万股[8] - 2023年3月6日激励计划预留授予登记完成，向16名激励对象授予90.29万股[9] - 2023年4月25日公司以3.33元/股回购注销488000股限制性股票[9] - 2024年3月7日公司以3.21元/股回购注销201800股限制性股票[10] - 2024年9月25日公司为209名对象解除限售6503244股，以3.08元/股回购注销13365股[11] - 2024年12月4日13365股限制性股票完成注销[11] - 2024年12月6日首次授予部分第一个限售期6503244股限制性股票上市流通[11] - 2025年4月为16名激励对象解除限售297957股限制性股票[12] - 2025年8月为208名激励对象解除限售6390461股限制性股票[13] - 2025年8月公司以2.84元/股回购注销39110股A股限制性股票[13] - 激励计划首次授予部分第二批解除限售比例为33%[15] - 激励计划首次授予登记日为2022年5月24日，第二个限售期于2025年5月23日届满[15] - 首次授予213名激励对象，5名离职等不具备激励资格或调整授予权益[20] - 199名激励对象2023年度个人绩效考核80分(含)以上，绩效系数100%；1名70分(含)至80分，绩效系数80%[20] - 本次符合解除限售条件的激励对象208名，可解除限售A股限制性股票6390461股，占总股本0.28%[22] - 董事、高级管理人员已获授予限制性股票1223400股，本次可解除限售403722股，比例33%[22] - 其他激励对象（203人）已获授予限制性股票18040735股，本次可解除限售5986739股，比例33.185%[22] - 1名激励对象个人层面绩效考核70分（含）至80分，解除限售比例80%，5610股需回购注销[23] 业绩总结 - 2023年公司每股收益不低于0.253元/股，实际为0.2578元/股[19] - 相较2020年，2023年营业收入增长率为116.72%，绝对值为191.56亿元[19] - 2023年公司新兴业务收入绝对值为177.04亿元[19] - 相较2020年，2023年营业收入增长率不低于52.90%，绝对值为135.16亿元[19]

北京市环球律师事务所上海分所 关于 上海外服控股集团股份有限公司 A 股限制性股票激励计划 首次授予部分第二个限售期解除限售条件成就、回购 注销部分限制性股票及调整回购价格的 法律意见书 释义 在本法律意见书，除非另有说明，以下简称或用语具有如下含义： | 本所、本所律师 | 指 | 北京市环球律师事务所上海分所及其经办律师 | | --- | --- | --- | | | | 北京市环球律师事务所上海分所关于上海外服控股 | | | | 集团股份有限公司 A 股限制性股票激励计划首次授 | | 本法律意见书 | 指 | 予部分第二个限售期解除限售条件成就、回购注销 | | | | 部分限制性股票及调整回购价格的法律意见书 | | 公司、上市公司、外 | 指 | 上海外服控股集团股份有限公司 | | 服控股 | | | | | | 上海外服控股集团股份有限公司 股限制性股票激 A | | 本激励计划 | 指 | 励计划 | | | | 《上海外服控股集团股份有限公司 A 股限制性股票 | | 《激励计划（草案）》 | 指 | 激励计划（草案）》 | | | | 公司按照本激励计划规定的条件和价格授予激励对 ...

财务数据关键指标变化：收入和利润 - 营业收入为122.45亿元人民币，同比增长16.15%[19] - 归属于上市公司股东的净利润为3.84亿元人民币，同比增长5.51%[19] - 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为2.51亿元人民币，同比下降4.78%[19] - 利润总额为5.64亿元人民币，同比增长0.81%[19] - 公司上半年实现营收122.45亿元，同比增长16.15%[55] - 归属于公司股东的净利润为3.84亿元，同比增长5.51%[55] - 营业收入122.45亿元人民币，同比增长16.15%[70] - 2025年上半年营业总收入122.45亿元人民币，较2024年同期的105.42亿元人民币增长16.1%[146] - 2025年上半年归属于母公司股东的净利润为3.84亿元人民币，较2024年同期的3.64亿元人民币增长5.5%[147] - 基本每股收益同比增长5.07%至0.1678元/股[21] - 稀释每股收益同比增长5.82%至0.1690元/股[21] - 扣非后基本每股收益同比下降5.37%至0.1092元/股[21] - 加权平均净资产收益率同比下降0.91个百分点至7.33%[21] - 扣非后加权平均净资产收益率同比下降1.18个百分点至4.79%[21] - 扣除股份支付影响后净利润同比增长4.53%至3.87亿元[23] - 综合收益总额为4.40亿元人民币，同比增长2.9%[148] - 归属于母公司所有者的综合收益总额为3.84亿元人民币，同比增长5.5%[148] - 基本每股收益0.1678元/股，同比增长5.1%[148] - 母公司净利润亏损365万元人民币，同比改善37.8%[151] - 综合收益总额为427,460,986.45元[164] - 母公司本期综合收益总额为-3,649,064.60元[169] - 本期综合收益总额亏损5,865,256.45元[170] 财务数据关键指标变化：成本和费用 - 营业成本111.99亿元人民币，同比增长17.97%[70] - 2025年上半年营业成本为111.99亿元人民币，较2024年同期的94.93亿元人民币增长18.0%[146] - 研发费用5817.26万元人民币，同比增长8.06%[70] - 2025年上半年研发费用为5817.26万元人民币，较2024年同期的5383.43万元人民币增长8.1%[147] - 财务费用上升因银行利率下降导致利息收入减少[71] - 研发费用增加因研发项目人员投入加大[71] - 2025年上半年财务费用为-4365.27万元人民币，主要源于5013.02万元的利息收入[147] - 财务费用收入210万元人民币，同比改善49.9%[150] 各条业务线表现 - 公司提供业务流程外包BPO服务[11] - 公司提供招聘流程外包RPO服务[11] - 公司通过FSG-TG Human Resource Services Pte.Ltd在新加坡提供招聘、派遣、RPO及灵活用工等人力资源服务[11] - 公司提供商业福利服务包括福利调研规划、方案制定、商品或服务采购组织及发放，以"千企千面"一站式交付方式服务客户[33] - 灵活用工服务覆盖客户临时性、季节性、项目性岗位需求，提供招聘、培训、绩效管理等全流程人才配置服务[34] - 中高端人才寻访服务针对中高层管理人员和技术人员，提供咨询、搜寻、甄选、评估及推荐服务[34] - 招聘流程外包服务帮助客户降低招聘成本、提高效率，提供人才规划、雇主品牌建立及招聘流程实施服务[34] - 业务外包服务涵盖零售、金融、数据文档、政务、蓝领及信息技术六大领域，提供个性化流程外包解决方案[35][36][37] - 零售行业外包服务提供招聘、人事薪酬、能力培养等六大模块的一站式解决方案，运用数字化工具实现全生命周期管理[36] - 金融行业外包服务包括远程客户联络、风险管理、资产管理等辅助性服务，助力客户降低金融系统性风险[36] - 数据文档外包服务为政府及企业提供安全高效的一站式解决方案，解决文档安全、管理成本和利用效率三大问题[37] - 政务外包服务结合人工智能和大数据技术，提供"互联网+政务服务"智能化解决方案，帮助政府提升审批效率[37] - 人才库有效简历突破113万，上岗转化率提升20%[58] - 灵活用工业务新增72家客户[58] - 业务外包新签零售赛道外包人员约1,500人，新签项目毛利率均值超10%[58] - 高端猎头岗位累计交付152人[58] - 薪酬福利业务新增5个千人级薪税管理标杆项目和5个千人级商业福利标杆项目[57] - 重庆档案库房面积达7000平方米，现存档案超22万个[59] - 海外业务FSG-TG新签客户19家，累计服务走出去企业167家[59] - 政策工厂项目新增15类政策解读，覆盖全国除港澳台外所有城市[61] - 新增入库标的企业4家，覆盖AI招聘等细分领域[62] 各地区表现 - 海外业务已为21个国家和地区提供服务，覆盖50个国家和地区，对接近2000家客户出海需求[46] - 公司深度服务上海市国资委"国资骰骥"校招项目，引进海外博士及高科技项目[50] - 上海外服获评上海市招商引资全球合作伙伴、企业走出去专业联盟首批机构等荣誉[51] - 子公司上海临港漕河泾人才有限公司获评上海市爱国拥军模范单位、徐汇区首批新质服务商[51] - 四家子公司共同荣获2024年度人力资源服务业新质服务商称号[51] - 上海外服无锡公司获评2024年度高质量发展突出贡献集体[51] - 上海外服昆山公司获评苏州市诚信人力资源服务机构、昆山市劳务派遣信用等级A级单位[51] - 上海外服（山东）公司获评骨干人力资源服务机构培育项目、山东省优秀诚信企业[51] - 境外资产403.48万元，占总资产比例0.03%[76] 管理层讨论和指引 - 公司2025年半年度报告未经审计[5] - 公司董事会决议通过的本报告期无利润分配预案或公积金转增股本预案[6] - 报告期为2025年1月1日至2025年6月30日[12] - 政府补助贡献非经常性损益1.86亿元[22] - 人力资源服务机构数量达7.41万家同比增长6.01%[26] - 服务用人单位5,677万家次同比增长1.4%[26] - 2025届高校毕业生规模达1,222万人创历史新高[26] - 公司通过自研ERP管理套件实现机构管理、客户中心、合同中心等核心模块标准化管理，推行集约化运营[42] - 新兴业务营收占比上升1.00%，区域业务上升1.44%，内资业务上升1.30%[55] - 报告期内稳定就业28万余人，促进就业46万余人次[56] - 数字化平台链接1,313家国企，发布春季岗位13,087个、实习岗位707个[56] - AI技术使业务系统上线周期缩短60%[60] - 外包管理系统线上管理雇员超3万人[60] - 社保直连模块平均使用率达70%[63] - 人力资源服务行业市场集中度较低且竞争激烈[90] - 公司面临数据安全和个人隐私保护方面监管要求提升的信息安全风险[91] - 人力资源行业政策和法规变化可能对公司经营发展产生影响[92] - 公司持续优化ISO27001信息安全管理体系和ISO27701隐私信息管理体系[91] - 公司依托业务经验及品牌优势加强数字化转型升级以应对行业竞争[90] - 公司担任中国对外服务工作行业协会副会长单位等4个国家级/市级行业协会领导职务[52] - 公司近年获全国文明单位、全国五一劳动奖状、国有企业公司治理示范企业等国家级荣誉[52] 现金流和营运资本 - 经营活动产生的现金流量净额为-2.32亿元人民币，较上年同期-2.70亿元有所改善[19] - 经营活动现金流量净流出2.32亿元人民币，同比改善14.2%[153] - 销售商品提供劳务收到现金129.39亿元人民币，同比增长15.5%[153] - 购买商品接受劳务支付现金112.87亿元人民币，同比增长16.8%[153] - 支付给职工现金5.98亿元人民币，同比增长0.9%[153] - 支付的各项税费9.41亿元人民币，同比增长16.7%[153] - 投资活动产生的现金流量净额为-4.05亿元，同比大幅下降916.3%[154] - 筹资活动产生的现金流量净额为-4.00亿元，同比改善15.7%[154] - 现金及现金等价物净增加额为-10.37亿元，期末余额为87.47亿元[154] - 母公司投资活动现金流入1350万元，主要来自其他投资活动[156] - 母公司期末现金及现金等价物余额为5553.48万元[158] - 投资活动现金流量净额为负，主因购买银行定期存款产品[71] 资产和负债变动 - 总资产为156.93亿元人民币，较上年度末下降3.91%[19] - 归属于上市公司股东的净资产为49.05亿元人民币，较上年度末下降3.16%[19] - 货币资金减少10%至88.21亿元，占总资产比例56.21%[74] - 应收款项增长12.91%至11.24亿元，坏账计提增加导致信用减值损失上升[72][74] - 交易性金融资产激增210.67%至6102.94万元，主因购买银行大额存单[74] - 其他非流动资产增长663.77%至4.63亿元，系新增定期存款投资[74][75] - 短期借款大幅减少77.02%至9892.17万元，因归还银行借款[74] - 货币资金减少9.8亿元，从98.01亿元降至88.21亿元，降幅10.0%[139] - 交易性金融资产增加41.38百万元，从19.64百万元增至61.03百万元，增幅210.6%[139] - 应收账款增加128.59百万元，从995.82百万元增至1124.41百万元，增幅12.9%[139] - 其他应收款减少72.39百万元，从1918.90百万元降至1846.50百万元，降幅3.8%[139] - 其他流动资产减少140.58百万元，从151.49百万元降至10.91百万元，降幅92.8%[139] - 短期借款减少331.50百万元，从430.42百万元降至98.92百万元，降幅77.0%[140] - 应付账款减少180.25百万元，从1796.22百万元降至1615.97百万元，降幅10.0%[140] - 合同负债增加65.64百万元，从581.67百万元增至647.31百万元，增幅11.3%[140] - 应付职工薪酬减少44.10百万元，从91.10百万元降至47.00百万元，降幅48.4%[140] - 未分配利润减少163.98百万元，从1915.06百万元降至1751.07百万元，降幅8.6%[141] - 2025年6月30日货币资金为5553.48万元人民币，较2024年12月31日的4429.37万元人民币增长25.4%[142] - 2025年6月30日其他应收款为7100万元人民币，较2024年12月31日的8450万元人民币下降16.0%[142] - 2025年6月30日长期股权投资为76.23亿元人民币，与2024年末持平[143] - 2025年6月30日其他应付款为5.89亿元人民币，较2024年末的4451.36万元人民币大幅增长1224.0%[143] - 2025年6月30日未分配利润为4.64亿元人民币，较2024年末的10.15亿元人民币下降54.3%[144] - 受限货币资金7384.93万元，含担保存款及司法冻结款项[78] - 归属于母公司所有者权益减少1.60亿元，主要因未分配利润减少1.64亿元[160] - 公司综合收益总额为43.99亿元，其中归属于母公司部分为38.41亿元[160] - 少数股东权益增加5633.83万元，期末达4.88亿元[160] - 实收资本保持22.83亿元未变动[160] - 资本公积增加302.98万元，主要来自所有者投入[160] - 股份支付计入所有者权益金额为2,894,464.50元[161] - 对所有者（或股东）的分配减少权益548,039,156.40元[161] - 其他综合收益结转导致权益变动1,053,040.60元[162] - 本期期末所有者权益合计为5,449,117,849.71元[162] - 归属于母公司所有者权益期末余额为4,905,348,265.96元[162] - 所有者投入和减少资本净增加14,377,320.72元[164] - 未分配利润本期增加67,204,619.87元[164] - 资本公积增加5,782,099.76元[164] - 少数股东权益增加63,394,031.21元[164] - 股份支付计入所有者权益金额为6,157,320.72元[165] - 利润分配导致所有者权益减少294,226,328.50元[165] - 其他综合收益结转留存收益增加135,333.04元[166] - 期末所有者权益合计余额为4,800,141,201.14元[166] - 母公司期初所有者权益余额为7,717,213,188.59元[168] - 母公司股份支付计入所有者权益金额为2,894,464.50元[169] - 母公司利润分配减少所有者权益548,039,156.40元[169] - 母公司本期所有者权益减少总额为547,876,048.94元[169] - 期末母公司未分配利润为1,015,485,671.63元[168] - 本期期末所有者权益合计为7,169,337,139.65元[170] - 未分配利润期末余额为463,797,450.63元[170] - 资本公积期末余额为3,913,323,513.48元[170] - 实收资本期末余额为2,283,496,485.00元[170] - 利润分配导致未分配利润减少296,791,704.50元[170] - 股份支付计入所有者权益金额为6,157,320.72元[170] 投资和并购活动 - 报告期内投资额为6,507万元，较上年同期7,348万元减少841万元，降幅11.45%[81] - 公司全资子公司上海外服以现金1,753万元增资获得上海青浦区劳务协作咨询有限公司51%股权[81] - 公司全资子公司上海外服以现金500万元设立全资子公司上海外服职业技能培训有限公司[81] - 公司全资子公司上海外服以未分配利润转增资本方式对控股子公司外服陕西公司增资2,546万元，持股比例67%[81] - 公司全资子公司上海外服认缴私募基金5,000万元，报告期内出资到位1,250万元，累计出资3,750万元[81][84] - 公司全资子公司上海外服以现金3,905万元收购上海临港漕河泾人才有限公司55%股权[82] - 公司控股子公司外服贵州公司以现金784万元收购贵州林城人才派遣有限责任公司100%股权[83] - 私募基金期末公允价值为3,634.61万元，本期公允价值变动损失42.17万元[85] - 银行大额存单期末公允价值为4,138.49万元，本期购买金额4,123.02万元[85] - 主要子公司上海外服报告期内净利润为44,356.47万元，营业收入为1,224,455.89万元[87] 公司治理和股权变动 - 公司不存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况[7] - 公司不存在违反规定决策程序对外提供担保的情况[7] - 公司不存在半数以上董事无法保证半年度报告真实性、准确性和完整性的情况[7] - 公司A股限制性股票激励计划预留授予部分为16名激励对象解除限售297,957股[97] - 公司副总裁于玲于2025年3月7日经董事会审议通过聘任[95] - 公司未进行半年度利润分配及资本公积金转增（每10股送红股0股/派息0元/转增0股）[96] - 有限售条件股份减少297,957股至13,415,834股，占比从0.60%降至0.59%[122] - 无限售条件流通股份增加297,957股至2,270,080,651股，占比从99.40%升至99.41%[122] - 股份总数保持2,283,496,485股不变[122] - 报告期内解除限售股数为297,957股，期末限售股数为13,415,834股[125] - 普通股股东总数为50,846户[126] - 第一大股东上海东方菁汇持股1,631,262,135股，占比71.44%[128] - 香港中央结算有限公司减持132,634股，期末持股14,027,039股，占比0.61%[128] - 中国工商银行旗下中证上海国企ETF减持3,291,000股，期末持股9,893,727股，占比0.43%[128] - 招商银行旗下南方中证1000 ETF增持672,400股，期末持股6

上海外服控股集团股份有限公司 董事会提名委员会工作细则 第一章 总 则 第五条 提名委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一以上提名，并由董事会选举产生。 第六条 提名委员会设召集人（主任委员）一名，由独立董事委员担任，负 责召集并主持提名委员会会议工作。 第七条 提名委员会任期与董事任期一致，委员任期届满，连选可以连任。 期间如有委员不再担任公司董事职务或应当具有独立董事身份的委员不再具备 《公司章程》所规定的独立性，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第四条 至第六条规定补足委员人数。 1 第八条 提名委员会下设工作组，负责提名委员会的工作联络、会议组织、 材料准备和档案管理等日常工作。 第一条 为规范上海外服控股集团股份有限公司（以下简称公司）董事和总 裁等高级管理人员的选聘工作，优化董事会组成，完善公司治理结构，根据《中 华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》《上 海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号— —规范运作》和《上海外服控股集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》） 的有关规定，公司设立董事会提名委员 ...

委员会构成 - 薪酬与考核委员会成员由三名董事组成，含两名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 设召集人一名，由独立董事委员担任[6] 会议规则 - 会议召开前3日通知全体委员并提供资料[9] - 二分之一以上委员出席方可举行[10] - 决议须全体委员过半数通过[10] - 表决方式为举手表决或投票表决[10] 资料保存 - 会议记录由董事会秘书保存，资料保存十年[10] 细则生效 - 本细则自董事会审议通过生效，原细则废止[13] - 由公司董事会负责解释及修订[15]

上海外服控股集团股份有限公司 董事会议事规则 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范上海外服控股集团股份有限公司（以下简称公司、 本公司）董事会的议事方式和决策程序，促使董事和董事会有效地履行其职责， 提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《中华人民共和国公司法》《中华人 民共和国证券法》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》（以下 简称《股票上市规则》）等相关法律、法规、部门规章、规范性文件和《上海外 服控股集团股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，制定本规则。 第二条 董事会按照法律、法规和《公司章程》的有关规定及股东会赋予的 职权，在其职责范围内行使权利，确保公司遵守法律、法规和《公司章程》的规 定，公平对待所有股东。 第三条 董事会决定公司重大问题，应事先听取党委的意见。 第二章 董事会的组成和职权 第四条 公司设董事会，对股东会负责。董事会由 9 名董事组成，其中职工 代表董事 1 人，独立董事占董事会成员的比例不得低于三分之一。 董事会设董事长 1 人，可以设副董事长 1-2 人。董事长和副董事长以全体董 事的过半数选举产生。 第五条 非职工董事由股东会选举或者更换，并可在 ...

上海外服控股集团股份有限公司 舆情管理制度 第一章 总 则 第一条 为提高上海外服控股集团股份有限公司（以下简称公司）应对各类 舆情的能力，建立快速反应和应急处置机制，妥善处理各类舆情对公司股价、商 业信誉及正常生产经营活动造成的影响，切实保护投资者合法权益，根据相关法 律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称舆情包括： （一）报刊、电视、网络等媒体对公司进行的负面报道； （二）社会上存在的已经或者即将给公司造成不良影响的传言或者信息； （三）可能或者已经影响社会公众投资者投资取向、造成股价异常波动的信 息； （四）其他涉及公司信息披露且可能对公司股票及其衍生品交易价格产生较 大影响的事件信息。 第三条 本制度的适用范围为公司总部、公司所属全资公司、控股公司、拥 有实际控制权的各级公司（以下简称各企业）。 第二章 舆情管理机构及工作职责 第四条 公司应对各类舆情实行统一领导、统一组织、快速反应、协同应对 的工作机制。 第五条 公司董事、高级管理人员应当及时了解并持续关注公司经营管理、 行业环境和投资者结构等状况及其变化，关注公司重大舆情。 第六条 公司设立舆情管理工作领导 ...

上海外服控股集团股份有限公司 董事会审计委员会工作细则 第一章 总 则 第一条 为强化董事会决策功能，持续完善上海外服控股集团股份有限公司 （以下简称公司）内控体系建设，确保董事会对高级管理人员的有效监督，不断 完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市 公司独立董事管理办法》《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市 公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和《上海外服控股集团股份有限公司章 程》（以下简称《公司章程》）的有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定 本工作细则。 第二条 审计委员会是董事会下设的专门工作机构，对董事会负责，向董事 会报告工作。 第二章 人员组成 第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事两名，委员中有一 名独立董事为会计专业人士。 第四条 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和 经验，且不在公司担任高级管理人员。 第五条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的 三分之一以上提名，并由董事会选举产生。 第六条 审计委员会设召集人（主任委员）一名，应当为会计专业人士，由 独立董事担任，负责召集并主 ...

战略与 ESG 委员会组成 - 由五名董事组成，至少含一名独立董事[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 召集人由公司董事长担任[5] 会议相关规定 - 提前3日通知并提供资料，紧急可口头通知[10] - 二分之一以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[12] - 以现场召开为原则，必要时可视频、电话召开[12] 资料保存 - 会议记录由董事会秘书保存，资料保存十年[12] 细则说明 - “以上”含本数，“过”不含本数[15] - 自董事会审议通过生效，原细则废止[15] - 由董事会负责解释及修订[17]

募集资金支取 - 公司1次或12个月以内累计从募集资金专户支取金额超5000万元且达募集资金净额20%时，应通知保荐机构或独立财务顾问[5] 募投项目论证 - 募投项目搁置超一年，公司需对项目可行性、预计收益等重新论证[8] - 超过募集资金投资计划完成期限且投入金额未达计划金额50%，公司需对项目重新论证[8] 资金使用期限 - 现金管理产品期限不超过12个月[13] - 公司将暂时闲置募集资金临时补充流动资金，单次期限最长不超12个月[17] - 以募集资金置换自筹资金应在募集资金转入专项账户后6个月内实施[18] 节余资金处理 - 单个募投项目节余资金低于100万元或低于该项目承诺投资额5%，使用情况在年报披露[19] - 募投项目全部完成后，节余资金低于500万元或低于净额5%，使用情况在定期报告披露[20][21] - 募投项目全部完成后，节余资金占净额10%以上，使用需经股东会审议[19] 核查与报告 - 董事会每半年度核查募投项目进展并编制《募集资金专项报告》披露[26][27] - 公司内部审计机构至少每半年检查一次募集资金存放与使用情况[27] - 董事会审计委员会或二分之一以上独立董事可聘请会计师事务所出具鉴证报告[28] - 董事会收到鉴证报告后两个交易日内向上海证券交易所报告并公告[28] 项目变更 - 募投项目延期实施需经董事会审议，及时披露相关情况[21] - 改变募集资金用途需董事会决议、保荐机构或独立财务顾问发表意见并提交股东会审议[23]