会计政策变更 - 公司根据财政部《企业会计准则解释第18号》进行会计政策变更，无需提交审议[3] - 变更不涉及追溯调整，对财务状况等无重大影响[3] - 变更后执行《企业会计准则解释第18号》，未变更部分按前期规定执行[6] - 变更后能更客观、公允反映财务状况和经营成果[8]

内部控制情况 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内控重大缺陷，财务报告内控有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额之比均为100%[8] 缺陷评价标准 - 财务报告内控利润总额、营收、资产总额潜在错报重大缺陷定量标准分别为≥合并报表对应总额的5%、1%、1%[14] - 非财务报告内控直接财产损失占利润总额、营收、资产总额比重重大缺陷定量标准分别为≥合并报表对应总额的5%、1%、1%[16] 缺陷发现情况 - 报告期公司未发现财务和非财务报告内控重大、重要、一般缺陷[17][19] - 内控评价报告基准日公司不存在未完成整改的财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[18][19][20]

业绩数据 - 2024年末资产总额204,716.88万元，负债27,283.19万元，净资产177,433.69万元[8] - 2024年经营活动现金流量净额22,851.09万元[8] - 近12个月理财合计130,000万元，赎回40,000万元，收益929.73万元[14] 理财情况 - 拟用不超12亿元自有资金现金管理，期限12个月[2][6] - 目前已用理财额度90,000万元，未用10,000万元[14] - 理财产品有风险，本金和收益分别列报[6][10][11]

业绩数据 - 2023年度业务收入40.46亿元，审计业务收入30.15亿元，证券业务收入9.96亿元[2] - 2023年上市公司年报审计项目364家，收费总额4.56亿元，同行业审计客户238家[2] 人员数据 - 截止2024年12月31日，合伙人259人，注册会计师1780人，签过证券审计报告超700人[2] - 53名从业人员近三年受罚，签字项目合伙人等近三年签核上市公司有数量[4][14][15] 合规情况 - 截止2024年12月31日近三年受行政处罚1次、监管措施17次、自律措施8次[3] 保障措施 - 职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超2亿元[17] 业务策略 - 实行四级质量控制制度[9] - 2024年按需求和实际制定审计计划，围绕重点展开工作[13]

东北证券股份有限公司关于有友食品股份有限公司 2024年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告 东北证券股份有限公司（以下简称"东北证券"或"保荐机构"）作为有友 食品股份有限公司（以下简"有友食品"或"公司"）首次公开发行 A 股股票并 在上海证券交易所上市及持续督导的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管 理办法》、《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管 要求》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指 引第 1 号——规范运作》等有关法律、法规和规范性文件的规定，对有友食品 2024 年度募集资金存放与使用情况进行了核查，并出具核查意见如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到位情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准有友食品股份有限公司首次公开发行 股票的批复》（证监许可[2018]1960 号）核准，公司向社会公开发行人民币普通 股股票（A 股）79,500,000 股，每股发行价格为 7.87 元，募集资金总额为人民 币 62,566.50 万元，扣除各项发行费用 6,454.17 万元，实际募集资金净额为人 民币 56,112 ...

业绩总结 - 2024年度主营业务收入117,112.37万元，2023年为95,976.00万元[5][6][8] 区域业绩 - 2024年西南地区主营业务收入54,349.01万元，占比46.41%；2023年为51,348.53万元，占比53.50%[4] - 2024年华东地区主营业务收入31,467.27万元，占比26.87%；2023年为26,496.30万元，占比27.61%[4] 产品业绩 - 2024年泡凤爪类主营业务收入78,457.66万元，占比66.99%；2023年为72,226.29万元，占比75.25%[5] 渠道业绩 - 2024年线上渠道主营业务收入6,757.43万元，占比5.77%；2023年为2,220.45万元，占比2.31%[8] - 2024年线下渠道主营业务收入110,354.94万元，占比94.23%；2023年为93,755.55万元，占比97.69%[8] 用户数据 - 2024年初经销商总数666家，全年增加284家，减少146家，期末总数804家[9] - 2024年西南地区期初经销商235家，期末257家[9] - 2024年华东地区期初经销商202家，期末242家[9] - 2024年华中地区期初经销商55家，期末84家[9]

关联交易审议 - 2025年3月19日审议通过2025年度日常关联交易事项议案[3] 房屋租赁交易 - 本次预计金额110万元，占比38.77%[4] - 上年实际发生1092582元，占比35.26%[4] - 上年预计210万元，实际与预计有差异因条款调整[7] 其他情况 - 子公司拟租重庆江北房产办公[6] - 关联交易定价公平，不影响独立性[8][9]

有友食品股份有限公司 2024 年度 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 | 蒙引 | 页码 | | --- | --- | | 鉴证报告 | 1-2 | | 关于募集资金 2024 年度存放与使用情况的专项报告 | 3-9 | 5 | . | | | | --- | --- | --- | | telephone: +86 (010) 6554 2288 | 8 号富华大厦 A 座 9 层 | | | 9/F. Block A, Fu Hua Mansion, | No.8. Chaovangmen Beidajie, | | | ShineWing | Donacheng District, Beijing, | 传真: +86 (010) 6554 7190 | | certified public accountants 100027, P.R.China | | facsimile: +86 (010) 6554 7190 | 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 XYZH/2025CQAA2B0023 有友食品股份有限公司 有友食品股份有限公司全体股东: 我们对后附的有友食品股份有限公司(以下简称有 ...

募集资金 - 首次公开发行7950万股，募集资金总额62566.50万元，净额56112.33万元[5] - 拟用不超10000万元闲置募集资金现金管理，期限12个月[2][5] 项目投资 - 有友食品产业园项目投资35687.49万元，累计投入24819.53万元[8] - 营销网络建设和品牌推广项目投资24198.83万元，累计投入13247.53万元[8] 财务数据 - 2024年末资产总额204716.88万元，负债27283.19万元，净资产177433.69万元[12] - 2024年经营活动现金流量净额22851.09万元[12] 理财情况 - 理财产品实际投入34000万元，收回本金22000万元，收益330.31万元，未收回12000万元[17] - 最近12个月单日最高投入12000万元，占净资产6.76%[17] - 最近12个月委托理财累计收益占净利润2.10%[17] - 已使用理财额度12000万元，未使用1000万元，总额度13000万元[17] 决策进展 - 2025年3月19日董事会和监事会通过现金管理议案，待股东会批准[2][14] - 监事会、保荐机构同意闲置募集资金现金管理事项[15] - 授权董事长决策并签合同，财务部实施[7]

财务审计 - 信永中和对有友食品2024年度财报出具无保留意见审计报告[4] 资金占用与往来 - 2024年控股股东鹿有忠占用累计发生额1194.43万元，利息 -16.20万元，期末占用 -5440.93万元[15] - 重庆有友食品销售有限公司2024年末往来资金余额 -5008.42万元[14] 租赁与合同 - 公司与鹿有忠租赁付款额现值年折现率3.85%，2024年实际履约109.26万元[15] 资本信息 - 公司登记资本额6000万元[16]