目 录 一、募集资金年度存放与使用情况鉴证报告………………………第 1—2 页 蓝特光学公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上 市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年 修订）》（证监会公告〔2022〕15 号）和《上海证券交易所科创板上市公司自 律监管指引第 1 号——规范运作（2023 年 12 月修订）》（上证发〔2023〕194 号）的规定编制《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》，并保证其内 容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。 三、注册会计师的责任 我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对蓝特光学公司管理层编制的上述 报告独立地提出鉴证结论。 二、关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告…………… 第 3—10 页 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 天健审〔2024〕2251 号 我们鉴证了后附的浙江蓝特光学股份有限公司（以下简称蓝特光学公司）管 理层编制的 2023 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供蓝特光学公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他 ...

会议召开情况 - 2023年公司召开9次董事会会议和3次股东大会[6] 独立董事履职 - 独立董事2023年出席董事会8次、通讯参加2次，出席股东大会2次，无缺席[6] - 参加专门委员会会议4次，审计委员会3次，提名委员会1次，无缺席[7] - 与内部审计机构多次沟通，与会计师事务所交流年报审计[9] - 出席2次临时股东大会，与中小股东充分沟通[10] - 开展现场工作，与多部门交流记录内控问题[11] 公司事项 - 2023年未审议与关联方日常交易议案等事项[12] - 报告期内公司及相关方未变更或豁免承诺[13] - 报告期内公司未被收购[13] 人员变动 - 2023年5月30日聘任陈骏为财务总监，朱家伟任期届满不再担任[16] - 2023年5月30日后俞周忠任期届满不再担任副总经理、董事会秘书[19] 激励计划 - 2023年9月26日审议通过2023年限制性股票激励计划相关议案[20] 未来展望 - 2024年独立董事将继续履职，提供建设性意见[22]

审计相关 - 审计浙江蓝特光学2023年度财报并出具报告[3] - 审计依据中国注册会计师执业准则进行[7] - 报告日期为2024年4月23日[10] 资金情况 - 公司2023年度无非经营性资金占用及关联资金往来[11] - 认为汇总表如实反映公司2023年相关资金往来情况[8]

业绩总结 - 公司2023年业绩超出预期，各业务板块均实现正增长，收入同比增长98.35%，归母净利润同比增长87.70%[2] - 公司2023年实现收入7.54亿元，归母净利润1.8亿元，23Q4收入2.64亿元，归母净利润0.89亿元，同比增长明显[2] 评级和估值 - 公司维持增持评级，上调2023-2025年EPS预测至0.46/0.74/1.04元，目标价调至29.6元[1] - 公司业务扩张和盈利能力提升超出预期，维持40x PE估值，净负债率为-18.85%[1] 未来展望 - 蓝特光学2025年预计营业总收入将达到1,640百万元，较2021年的415百万元增长294.0%[3] - 2024年蓝特光学的PE为27.00，较可比公司平均值28.62低，具有较低的估值[4] 报告声明 - 分析师声明中指出，报告数据来源合规渠道，独立客观公正，反映了作者的研究观点[5] - 报告不构成公司向其他机构客户提供投资建议，也不承担因使用报告内容引起的任何损失责任[11] 投资评级 - 投资评级分为股票评级和行业评级，根据相对沪深300指数涨跌幅进行评定，包括增持、谨慎增持、中性和减持四个等级[12]

业绩总结 - 公司2023年营业总收入达7.54亿元，同比增长98%[1] - 2024年Q4单季度销售收入2.64亿元，同比增长211%，略超预期[2] - 公司市净率为4.9，息率为0.76，业绩受益于微棱镜业务放量[3] - 公司智能驾驶业务增长，玻璃非球面透镜业务受益，市场表现强劲[4] 未来展望 - 公司提醒投资者不同研究机构采用不同评级术语和标准，建议投资者阅读整篇报告获取完整观点和信息[14] - 公司声明报告中的信息仅供客户参考，不构成投资建议，客户应自主作出投资决策并承担风险[17] 其他新策略 - 证券的投资评级分为买入、增持、中性和减持四个等级，根据相对市场表现来定义[12] - 行业的投资评级分为看好、中性和看淡三个等级，根据行业相对市场表现来定义[13] - 公司对报告保留版权，未经授权不得复制或再分发[19]

报告公司投资评级 - 维持"推荐"评级 [3] 报告的核心观点 业绩高增长 - 2023年Q4单季度实现营收2.64亿元，同比+211.27%，环比-8.64%；归母净利润0.89亿元，同比+182.61%，环比+27.00% [1][2] - 2023年全年实现营收7.54亿元，同比+98.35%；归母净利润1.80亿元，同比+87.70% [1][2] - 营收和利润实现快速增长,主要系公司坚持研发投入和科技创新 [2] 产品线持续增长 - 玻璃非球面透镜产品主要应用于车载、成像、激光准直、5G光通讯等领域,随着智能辅助驾驶的普及,公司在该领域具有先发优势和成本优势 [2] - 微棱镜产业基地建设项目已于2023年6月进入正式量产阶段,公司正在推进微棱镜产业基地扩产项目以满足下游需求 [2] 盈利能力提升 - 通过产品结构升级及成本优化等措施,公司整体毛利率有所提升 [2] - 预计2023-2025年归母净利润分别为1.80/2.89/4.03亿元,对应PE为44/27/20倍 [3]

会议信息 - 公司第五届监事会第七次会议通知2024年1月26日发出，2月2日召开[2] - 会议应出席监事3名，实际出席3名[2] 议案审议 - 会议审议通过使用信用证等支付募投项目资金并等额置换议案[3] - 议案表决结果为同意3票，反对0票，弃权0票[3]

募资情况 - 公司首次公开发行4090万股，发行价15.41元，募资总额63026.90万元，净额55513.60万元[2] - 募投项目预计使用规模70732.89万元，缺口自筹解决[4] 项目资金使用 - 2023年将高精度玻璃晶圆项目23538.86万元变更用于微棱镜扩产项目[4] - 截至2024年2月2日，各项目有不同金额使用及计划使用情况[6] 资金支付议案 - 2024年2月2日董事会和监事会通过使用信用证等支付募投资金并置换议案[10] - 监事会和保荐机构对此无异议[12][13]

募资情况 - 公司首次公开发行4090万股，每股15.41元，募资总额63026.90万元，净额55513.60万元[1] - 招股书项目预计募资70732.89万元，实际净额低于预计规模[2] 项目资金调整 - “高精度玻璃晶圆产业基地建设项目”剩余23538.86万元变更用于“微棱镜产业基地扩产项目”[3] 项目投资情况 - 各募投项目原计划总投资126782.89万元，已/计划使用募集资金59144.95万元[4] 资金支付议案 - 2024年2月2日公司董事会和监事会审议通过使用信用证、自有外汇支付募投项目资金并等额置换议案[8] - 监事会和保荐机构均同意该资金支付置换议案[10][11]

合规情况 - 公司治理和内部控制制度完善且有效执行，三会运作良好[4][5] - 信息披露合规，已披露公告与实际情况无重大差异[6] - 不存在关联方违规占用资金情形，资产等保持独立[7] 经营情况 - 募集资金管理执行较好，无违规使用情况[8] - 关联交易等已规范，无重大违法违规[9][10] - 经营环境未重大不利变化，生产经营正常[11] 其他 - 股东严格履行限售承诺[12] - 建议完善治理结构，合理安排募资使用[13] - 现场检查认为公司制度健全且无违规[16][17]