审计信息 - 审计对象为博睿数据2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 认为博睿数据于2024年12月31日在所有重大方面保持有效财务报告内部控制[10] - 审计报告日期为2025年4月24日[12] 主体信息 - 博睿数据董事会负责内控建立、实施与评价[5] - 立信会计师事务所执业证书编号为3100006[15]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益持续恶化 2024年为-2 66元 较2023年-2 43元下降9 47% 较2022年-1 84元扩大亏损幅度 [1] - 每股净资产显著下滑 2024年9 46元较2023年12 44元下降23 95% 较2022年14 79元呈现加速下降趋势 [1] - 每股未分配利润恶化加剧 2024年-5 73元较2023年-3 13元大幅下降83 07% 亏损缺口持续扩大 [1] - 营业收入实现增长 2024年1 41亿元较2023年1 21亿元增长16 53% 但净利润亏损扩大至-1 15亿元 亏损幅度增加7 48% [1] - 净资产收益率显著恶化 2024年为-23 95% 较2023年-17 71%下降35 23个百分点 资本使用效率持续降低 [1] 股东持股情况 - 前十大流通股东持股集中 合计持有2765 07万股 占流通股比例62 28% 较上期微增1 03万股 [2] - 大股东持股稳定 李凯(23 12%) 冯云彪(11 41%) 孟曦东(10 60%)等前三大股东持股比例未发生变化 [3] - 股东结构出现微调 陆威新进持股39 98万股(0 90%) 上海竹润投资旗下基金退出前十大股东 [3] 利润分配政策 - 未实施分红送配 本报告期采取不分配不转增方案 [3]

关联交易管理 - 制定规范与关联方资金往来管理制度[2] - 禁止多种方式向关联方提供资金[5] - 关联交易严格履行相关程序[6] 资金占用处理 - 发现关联方资金占用当天汇报[8] - 内部审计部门核查并汇报[8] - 建立“占用即冻结”机制[10] 违规责任追究 - 董事等违规处分并要求赔偿[17] - 控股子公司违规处罚并追究责任[17] - 关联方占用资金催还索赔[17] 制度相关 - 制度未规定适用法规和章程[19] - 制度抵触以法规为准[19] - 制度经股东会审议通过生效[20]

审计委员会构成 - 由3名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数且至少1名专业会计人士[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] 会议规则 - 每季度至少开一次会，两名以上委员提议或召集人认为必要可开临时会[17] - 提前三天通知，特殊或紧急情况不受限[17] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[18] 委员管理 - 连续两次未亲自出席且不委托视为不能履职，建议董事会撤换[17] 文件保存 - 会议记录及相关文件由董事会办公室保存，期限不少于10年[19] 议事规则 - 向董事会提出审议意见须全体委员过半数通过[18] - 认为募集资金管理违规应向董事会报告[14] - 规则自董事会审议通过施行，由董事会解释和修订[21]

股份转让限制 - 任职期间每年转让股份不得超所持总数的25%，所持不超1000股可一次全转[7] - 新增无限售条件股份当年可转让25%，新增有限售条件股份计入次年计算基数[7] - 上市交易之日起1年内不得转让股份[4] - 离职后半年内不得转让股份[4] 股票买卖限制 - 年报、半年报公告前十五日内不得买卖股票[5] - 季报、业绩预告、快报公告前五日内不得买卖股票[5] 违规处理 - 违规6个月内买卖股票，收益归公司，董事会收回并披露[5] 信息披露 - 股份变动应在事实发生之日起二个交易日内报告并公告[6] - 减持计划实施完毕，应在二个交易日内向交易所报告并公告[11] - 预先披露减持时间区间未实施或未完毕，应在区间届满后二个交易日内报告并公告[11] - 股份被法院强制执行，应在收到通知后二个交易日内披露[11] 其他规定 - 董事会秘书每季度检查买卖股票披露情况，发现违规及时报告[8] - 申报离任信息后，中登上海分公司将股份锁定六个月，到期自动解锁无限售股[10] - 减持计划应包含拟减持股份数量等内容[11] - 因离婚导致股份减少，转出方和转入方持续共同遵守规定[12] - 持股变动比例达规定，按《上市公司收购管理办法》履行报告和披露义务[13] - 从事融资融券交易应遵守相关规定[14] - 制度未尽事宜依国家法律和《公司章程》执行，不一致时以其规定为准[14] - 制度经董事会审议通过之日起生效施行[15] - 制度由董事会负责解释和修订[16]

对外投资分类 - 对外投资分为短期（持有不超一年）和长期（超一年）投资[3] 审批权限 - 交易资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况，经董事会审议后提交股东会审批[6] - 购买、出售资产交易，12个月内累计超公司最近一期经审计总资产30%，提交股东会审议且经出席会议股东所持表决权2/3以上通过[8] - 交易资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况，提交董事会审议[9] - 未达董事会审批标准的对外投资，由总经理办公会审议批准[14] 投资流程 - 对拟投资项目调研、论证，编制报告，经总经理办公会、董事会战略委员会、董事会、股东会等按权限审批[16] - 经批准的对外投资项目由总经理组织实施[17] - 以非货币对外投资，相关部门办理过户或签订协议[19] 监督管理 - 财务部对投资项目监督，董事会办公室建立档案管理制度，董事会秘书负责信息披露[19] - 公司年末对长、短期投资全面检查，对子公司定期或专项审计[27] - 公司应对投资资产定期盘点或与委托保管机构核对[27] 子公司管理 - 公司对外投资组建合作、合资公司应派出董事、监事参与和监督运营决策[25] - 公司应对子公司派出经营管理人员，对其运营、决策起重要作用[25] - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司财务会计制度[27] - 子公司每月向公司财务部报送财务会计报表并提供会计资料[27] 信息披露 - 公司对外投资应按规定履行信息披露义务[29] - 子公司须遵循公司信息披露管理办法，人员应及时准确提供信息[30] - 子公司重大事项应及时报告董事会秘书[31] 投资处置 - 处置对外投资的批准程序与权限和实施时相同，财务部做好资产评估[22]

会议召开情况 - 2024年召开股东大会3次、董事会8次，独立董事均亲自出席[3] - 2024年董事会专门委员会召开11次会议，含战略委1次等[5] - 2024年独立董事召集主持审计委8次等会议[5] 议案审议情况 - 2024年4月审议通过2024年度日常关联交易议案[8] - 2024年11月审议通过续聘会计师事务所议案[9][10] - 2024年4月审议通过董高人员薪酬相关议案[11] - 2024年4月调整2022年员工持股计划股份处置办法[12] - 2024年9月审议通过2024年员工持股计划草案[12] 公司情况说明 - 2024年公司及相关方未变更或豁免承诺[9] - 2024年公司未被收购[9] - 2024年未聘任或解聘财务负责人[11] - 2024年无会计政策等重大变更[11] - 2024年未提名任免董事等[11] 未来展望 - 2025年进行监事会改革，审计委行使监事会职权[14] 其他事项 - 独立董事将在2024年年度股东大会述职[15]

基本情况 - 公司2020年7月21日经中国证监会同意注册发行股票，8月17日在上海证券交易所科创板上市[6] - 公司注册资本为4440万元，已发行股份总数为4440万股，均为普通股[9][21] - 公司发起人李凯、冯云彪、孟曦东分别持股1086.9万股、536.4万股、498.3万股，持股比例分别为32.64%、16.11%、14.96%[23] 股份相关规定 - 公司为他人取得股份提供财务资助，累计总额不得超已发行股本总额的10%，董事会决议需全体董事三分之二以上通过[21] - 公司董事、高级管理人员任职期间每年转让股份不得超所持本公司同一类别股份总数的25%，上市1年内不得转让，离职后半年内不得转让[29] - 公司收购本公司股份，用于特定情形时合计持有的本公司股份数不得超已发行股份总额的10%，并应在3年内转让或者注销[26] 股东权益与审议事项 - 连续180日以上单独或合计持有公司3%以上股份的股东可查阅公司会计账簿、会计凭证[35] - 连续180日以上单独或合并持有公司1％以上股份的股东可请求审计委员会或董事会诉讼[38] - 持有公司5％以上有表决权股份的股东质押股份应当日书面报告公司[41] - 股东会审议公司一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30％等多项事项[48][49][50][53] 会议相关规定 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[53] - 董事人数不足规定人数2/3等6种情形下，公司应在2个月内召开临时股东会[53] - 单独或合计持有公司10％以上股份的股东等可请求召开临时股东会，董事会应在10日内反馈[53][59] 决议通过条件 - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过，特别决议需出席股东所持表决权的2/3以上通过[82][83] - 公司一年内购买、出售重大资产或向他人提供担保金额超过公司最近一期经审计总资产30%的事项需特别决议通过[86] 董事相关规定 - 董事会由7名董事组成，含3名独立董事、1名职工代表董事，设董事长1名[111] - 董事连续两次未亲自出席且不委托其他董事出席董事会会议，董事会应建议股东会撤换[105] - 董事辞职，公司2个交易日内披露情况；因董事辞职致董事会低于法定人数等情况，辞职报告在下任填补空缺后方生效，公司60日内完成补选[105] 利润分配 - 公司分配当年税后利润时，提取利润的10％列入法定公积金，法定公积金累计额达注册资本的50％以上可不再提取[159] - 公司利润分配优先推行现金方式，原则上每年度进行一次现金分红，每年现金分配利润不少于当年可分配利润的10%[163][164] 其他 - 会计师事务所聘期1年，可续聘；解聘或不再续聘会计师事务所，提前15天通知[179][180] - 公司合并支付价款不超净资产10%，可不经股东会决议[189]

关联方定义 - 关联方包括直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人等[7] 关联交易视同规定 - 由公司控制或持有50％以上股份的子公司发生的关联交易，视同公司行为[8] 关联交易审议披露标准 - 与关联自然人成交30万元以上交易，经董事会审议后及时披露[20] - 与关联法人成交占最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元交易，经董事会审议后及时披露[20] - 与关联方交易（除担保）占最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元交易，需提供审计或评估报告[20] 关联交易定价原则 - 关联交易定价主要遵循市场价格原则，无国家定价和市场价格按成本加合理利润确定，无法确定则协商定价[14] - 关联交易定价方法有市场价、成本加成价、协议价[16][17] 关联担保规定 - 公司为关联人提供担保，应具合理商业逻辑，经董事会审议披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保时对方应提供反担保[22] 关联交易表决规定 - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决，过半数非关联董事出席，决议经非关联董事过半数通过，非关联董事不足三人提交股东会审议[22] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[24] 日常关联交易协议规定 - 公司与关联人日常关联交易协议期限超3年，每3年重新履行审议和披露义务[29] 文件保存与制度相关 - 关联交易决策记录等文件保存不少于10年[33] - 制度所称“及时”指触及披露时点的两个交易日内[34] - 制度所称“控股子公司”指公司持有其50%以上股份等情况的公司[34] - 制度任何条款与有效规定冲突时，以有效规定为准[35] - 制度由公司董事会负责解释[36] - 制度由公司股东会通过，自通过之日起实施[37]

舆情管理办法 - 公司制定舆情管理办法保护投资者和公司权益[2] - 舆情工作组由董事长任组长，董秘任副组长[3] - 董事会办公室负责监控舆情动态并上报[4] 舆情分类与处理 - 舆情分重大和一般两类[8] - 一般舆情由副组长和办公室处理，重大舆情由组长决策[10] 其他规定 - 违反保密义务公司有权处分或追责[12] - 办法经董事会批准生效，由其解释修订[14]