株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 二〇二四年度 内部控制审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 内部控制审计报告 致同审字（2025）第 441A016429 号 株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求, 我们审计了株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称欧科亿公司） 2024 年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内 部控制评价指引》的规定,建立健全和有效实施内部控制,并评价其有效性是 欧科亿公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发 表审计意见,并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 Grant Thornton th let 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，株洲欧科亿数控精密刀具公司于 2024年 12月 31日按照《企业 内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 00000012 中国 ...

株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 二〇二四年度 审计报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 | 审计报告 | 1-6 | | --- | --- | | 合并及公司资产负债表 | 1-2 | | 合并及公司利润表 | 3 | | 合并及公司现金流量表 | 4 | | 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 | | 财务报表附注 | 9-86 | l hornton 审计报告 致同审字(2025) 第 441A016428 号 株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称欧科亿公司） 财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并 及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司 股东权益变动表以及相关 财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制, 公允反映了欧科亿公司 2024年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2024 年度 的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告 ...

关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 2024 年度募集资金存放与实际使用情况 鉴证报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） t and the 目 录 关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 2024年度募集资金 1-2 存放与实际使用情况鉴证报告 株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 2024年度募集资金 1-8 存放与实际使用情况的专项报告 Grant Thornton tt | 关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 2023 年度募集资金存放与实际使用情况 鉴证报告 致同专字（2025）第 441A009875 号 株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对后附的株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简 称 欧科亿公司）《2024 年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告》（以下 简称 "专项报告"）执行了合理保证的鉴证业务。 按照《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管 要求（2022年修订）》和《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 １ 号——规范运作》的要求编制 2024年度专项报告,保证其内容真实、准确、完 整,不存在虚假记录、误导性陈述或重 ...

关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 的专项说明报告 目 录 1、关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资 金往来的专项说明 第 1-2 页 2、株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他 关联资金往来情况表 第 3-4 页 3、会计师事务所营业执照、资格证书 第 5-8 页 hornton 关于株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明 致同专字(2025) 第 441A009873 号 株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司全体股东: 我们接受株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司(以下简称"欧科亿公 司"）委托,根据中国注册会计师执业准则审计了欧科亿公司 2024年 12月 31 日的合并及公司资产负债表, 2024年度合并及公司利润表、合并及公司现金流 量表、合并及公司股东权益变动表和财务报表附注,并出具了致同审字(2025) 第 441A016428 号无保留意见审计报告。 根据《上市公司监管指引第 8号 -- 上市公司资金往来、对外担保的监管 要求》等有关规定,欧科亿公司 ...

株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司2024 年年度报告 公司代码：688308 公司简称：欧科亿 株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 2024 年年度报告 1 / 221 株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司2024 年年度报告 重要提示 一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、 完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、公司上市时未盈利且尚未实现盈利 □是 √否 三、重大风险提示 公司已在本报告中详细阐述公司在经营过程中可能面临的各种风险及应对措施，敬请查阅本 报告第三节"管理层讨论与分析"。 四、公司全体董事出席董事会会议。 五、致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 六、公司负责人袁美和、主管会计工作负责人梁宝玉及会计机构负责人（会计主管人员）梁宝玉 声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 七、董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司2024年度利润分配预案为：拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专 用证券账户中的股份为基数，向全体股东每10股派 ...

公司第三届董事会成员为 5 名，其中独立董事 2 名，分别为欧阳祖友先生、 查国兵先生。独立董事占董事会人数达到三分之一，符合相关法律法规及公司制 度的规定。 作为株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董 事，在 2024 年度工作中，我严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所 科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》和《独立董事 工作制度》等有关规定和要求，忠实勤勉地履行职责，积极出席相关会议，认真 审议董事会各项议案，并对公司重大事项发表了独立意见，切实维护公司利益和 中小股东的合法权益。现将 2024 年度履职情况汇报如下： 2024年度独立董事述职报告（欧阳祖友） （二）独立董事任职董事会专门委员会的情况 本人在公司董事会审计委员会、提名委员会任召集人，在董事会薪酬与考 核委员会任委员。 （三）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 一、独立董事的基本情况 （一）独立董事人员情况 欧阳祖友，男，1964 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学 位，注册会计师，副教授。1986 年 7 月至 1998 年 1 月 ...

经核查独立董事欧阳祖友先生、查国兵先生的任职经历以及签署的相关自查 文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主要股东 公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍其 进行独立客观判断的关系，符合《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交易 所科创板上市公司自律监管指引第 1 号--规范运作》等规定中对独立董事独立性 的相关要求。 株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 董事会关于独立董事独立性情况评估的专项意见 根据中国证券监督管理委员会《上市公司独立董事管理办法》《上海证券交 易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》等要求，株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称"公 司"）董事会，就公司 2024 年独立董事欧阳祖友先生、查国兵先生的独立性情 况进行评估，并出具如下专项意见： 株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司董事会 2025 年 4 月 24 日 ...

（一）独立董事人员情况 公司第三届董事会成员为 5 名，其中独立董事 2 名，分别为欧阳祖友先生、 查国兵先生。独立董事占董事会人数达到三分之一，符合相关法律法规及公司制 度的规定。 株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司 2024年度独立董事述职报告（查国兵） 作为株洲欧科亿数控精密刀具股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董 事，在 2024 年度工作中，我严格按照《公司法》《证券法》《上海证券交易所 科创板上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《公司章程》和《独立董事 工作制度》等有关规定和要求，忠实勤勉地履行职责，积极出席相关会议，认真 审议董事会各项议案，并对公司重大事项发表了独立意见，切实维护公司利益和 中小股东的合法权益。现将 2024 年度履职情况汇报如下： 一、独立董事的基本情况 （二）独立董事任职董事会专门委员会的情况 本人在公司董事会薪酬与考核委员会任召集人，在董事会审计委员会、提 名委员会、战略委员会任委员。 （三）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 查国兵，男，1962 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士研究生 学历，研究员级高级工程师。1985 年 3 月至 199 ...

财务数据关键指标变化 - 2024年营业总收入112,718.62万元，同比增长9.81%[3][6] - 2024年营业利润5,963.85万元，同比下降66.87%[3][6] - 2024年利润总额5,946.11万元，同比下降66.63%[3][6] - 2024年归属于母公司所有者的净利润5,808.80万元，同比下降65.01%[3][6] - 2024年归属于母公司所有者的扣除非经常性损益的净利润2,799.15万元，同比下降78.39%[3][6] - 2024年基本每股收益0.37元，同比下降64.76%[3][6] - 2024年末总资产396,863.26万元，较期初增长2.28%[3][6] - 2024年末归属于母公司的所有者权益254,800.51万元，较期初下降0.60%[3][6] 财务数据变化原因 - 公司推进刀具方案、建设渠道和拓展海外使营收增长，新投产项目、刀片产量下降等使利润下降[6] 数据审计情况 - 公告数据为初步核算，未经审计，以2024年年报为准[1][5][7]

报告公司投资评级 - 首次覆盖，给予“买入”投资评级 [9] 报告的核心观点 - 报告研究的具体公司处于“周期复苏+产品升级+出海突破”三击共振节点，有望推动业绩增长 [9] 根据相关目录分别进行总结 行业周期与海外战略 - 2024年刀具行业景气度底部回升，国家政策将推动2025年经济复苏和市场需求增长，刀具行业有望率先受益 [4] - 报告研究的具体公司已提前布局产能和终端渠道，准备迎接市场复苏 [4] - 2024年前三季度，公司海外市场营收达1.66亿元，同比增长44.2%，数控刀具出口收入约1.4亿元，出口销售实现量价齐升 [4] - 公司拟在欧洲设立子公司，通过本地化开拓等方式提升海外市场份额，实现海外业务跨越式发展 [4] 短期业绩与产品结构 - 2024年Q1 - Q3，公司盈利能力承压，销售毛利率为25.83%，同比下降6.71pct，净利率为10.00%，同比下降9.83pct [5] - 业绩承压主要源于部分产能未饱和、新产品投产初期毛利率低和期间费用上升，研发费用率大幅升至6.32%，同比增长1.52pct [5] - 公司聚焦高端数控刀具，前三季度数控刀具业务收入4.89亿元，同比增长3.18%，毛利率达34.2%，自产数控刀片毛利率约42% [5] - 公司逐步从单一刀片销售向数控刀具综合产品系列升级，随着产品结构优化，盈利能力有望改善 [5] 整包模式与高端应用 - 公司加大终端布局，2024年宝马曲轴整包项目稳定运营，对承接大型整包项目有示范效应 [6][8] - 针对多个行业，公司推出适用的刀具方案，完善整体方案配套，建立服务中心加强终端开发和技术支持 [8] - 公司在高端领域应用场景拓宽，虽当前业绩受行业周期影响，但中长期有望稳健增长 [8] 盈利预测 - 预测公司2024 - 2026年收入分别为11.88、14.35、17.29亿元，EPS分别为0.83、1.20、1.61元，当前股价对应PE分别为21.7、15.1、11.2倍 [9] 财务数据 |预测指标|2023A|2024E|2025E|2026E| |----|----|----|----|----| |主营收入（百万元）|1,026|1,188|1,435|1,729| |增长率（%）|-2.7%|15.7%|20.8%|20.5%| |归母净利润（百万元）|166|132|191|256| |增长率（%）|-31.4%|-20.3%|44.4%|34.1%| |摊薄每股收益（元）|1.05|0.83|1.20|1.61| |ROE（%）|6.5%|5.0%|6.9%|8.7%|[11] |资产负债表及利润表等详细财务数据见文档[12]| | | | |