业绩数据 - 2023年度门店销售收入41706.59万元，占营业收入总额49.28%[8] - 2023年末资产总计104.87亿元，较2022年末增长3.93%[1] - 2023年末负债合计40.45亿元，较2022年末增长38.34%[1] - 2023年末所有者权益合计64.42亿元，较2022年末下降10.11%[1] - 2023年营业收入52.47亿元，较2022年增长30.60%[2] - 2023年营业成本33.30亿元，较2022年增长14.54%[2] - 2023年净利润亏损7250.00万元，较2022年亏损扩大78.04%[2] - 2023年利息费用591.44万元，较2022年增长177.48%[2] - 2023年利息收入67.15万元，较2022年下降55.00%[2] - 2023年投资收益1252.77万元，较2022年扭亏为盈[2] - 2023年资产减值损失1.03亿元，较2022年增长1127.44%[2] 财务状况 - 2023年末流动资产合计657,091,415.88元，较2022年末增长约12.23%[24] - 2023年末流动负债合计329,853,654.87元，较2022年末增长约11.30%[24] - 2023年末非流动资产合计447,962,204.30元，较2022年末下降约7.79%[24] - 2023年末非流动负债合计68,184,380.35元，较2022年末下降约24.74%[24] - 2023年末应收账款为34,471,144.46元，较2022年末增长约43.05%[24] - 2023年末存货为397,316,465.31元，较2022年末增长约15.72%[24] - 2023年末未分配利润为17,657,308.28元，2022年末为 - 18,876,658.67元，扭亏为盈[24] 现金流情况 - 2023年度经营活动现金流入小计944,514,627.51元，较2022年度增长约29.29%[27] - 2023年度经营活动现金流出小计890,404,112.39元，较2022年度增长约14.71%[27] - 2023年度经营活动产生的现金流量净额54,110,515.12元，2022年度为 - 45,659,023.03元[27] - 2023年度投资活动现金流入小计77,023,810.96元，较2022年度下降约87.65%[27] - 2023年度投资活动现金流出小计131,683,678.55元，较2022年度下降约76.00%[27] - 2023年度筹资活动现金流入小计276,573,304.46元，较2022年度增长约43.36%[27] - 2023年度筹资活动现金流出小计292,318,829.32元，较2022年度增长约56.76%[27] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况和经营成果[4] - 审计将门店销售收入确认和存货减值认定为关键审计事项[8][12] 会计政策与处理 - 合并报表需合并母子公司资产、负债等项目，抵销相关影响[65] - 同一控制下企业合并增加子公司，编制报表视同合并后主体自最终控制方开始控制时点起一直存在[68] - 非同一控制下企业合并增加子公司，编制资产负债表不调整期初数，利润表和现金流量表纳入购买日至期末数据[69] - 处置子公司编制报表时，资产负债表不调整期初数，利润表和现金流量表纳入期初至处置日数据[70] 其他 - 公司2011年6月14日变更登记，注册资本为5000万元[39] - 2016年2月1日变更登记，向社会公开发行股票后注册资本变更为6700万元[39] - 2016年9月变更登记，授予限制性股票后注册资本变更为6748.064万元[40] - 2017年4月回购9名自然人限制性股票7662股，每股回购价格31.38元[40] - 财务报表于2024年4月28日经董事会决议批准报出[43] - 重要的单项计提坏账准备的应收款项标准为200万元人民币[52] - 重要的应收账款核销标准为单项核销应收款项金额超过100万元[52] - 重要的非全资子公司需满足资产总额、收入总额、利润总额占比≥5%条件之一[52] - 对合营企业或联营企业的长期股权投资的账面余额占集团总资产≥0.3%为重要合营企业或联营企业[52] - 其他重要事项标准为200万元人民币[52]

公司发行 - 公司向特定对象发行不超19,169,329股A股股票，每股面值1元，发行价9.39元/股[3][24] - 发行对象张恒认购股份18个月内不得转让，募集资金不超18,000万元用于补流和还贷[28][29] - 发行尚需获深交所审核同意并报中国证监会履行注册程序[19] 公司股权 - 公司注册资本157,587,486元，已发行股份总数157,587,486股[21][22] - 截至2024年4月30日，张恒持股32676248股，占比20.74%，为控股股东和实控人[37][39] - 截至2024年4月30日，有限售股26,936,702股，占比17.09%；无限售股130,650,784股，占比82.91%[39] 公司运营 - 2024年1 - 3月，公司向克拉特慕森采购1319.93万元，销售10.08万元[51][52] - 截至2024年3月31日，公司应付关联方账款531.65万元，应收0.9万元[59][60] - 截至2024年3月31日，公司及其子公司有注册商标66项、专利19项等[66] 公司历史 - 公司前身为三夫有限，2001年6月22日设立，2011年6月14日变更为股份公司[20] - 2021年公司非公开发行股票12,218,843股，募资19,317.99万元[95] - 2022 - 2023年公司调整募集资金投资项目内部结构[96][97] 公司合规 - 公司最近三年税务、环保、质监无重大行政处罚[85][86][87] - 公司最近三年进出口、国土、应急管理有行政处罚但不构成发行障碍[89][91] - 截至法律意见书出具日，公司无重大诉讼、仲裁案件[101]

公司股本结构 - 公司注册资本为157,587,486元[14] - 截至2024年4月30日，总股本为157,587,486股[15] - 截至2024年4月30日，有限售条件流通股/非流通股为26,936,702股，占比17.09%[15] - 截至2024年4月30日，无限售条件流通股为130,650,784股，占比82.91%[15] - 截至2024年4月30日，前10名股东持股合计52,831,910股，占比33.54%[16] 股东持股情况 - 截至2024年4月30日，张恒持股32,676,248股，占比20.74%，为控股股东及实际控制人[16][17] - 截至2024年4月30日，北京熙诚金睿相关基金持股4,804,236股，占比3.05%[16] - 截至2024年4月30日，孙雷持股3,220,648股，占比2.04%[16] - 截至2024年4月30日，嘉实瑞成基金持股2,373,240股，占比1.51%[16] - 截至2024年4月30日，邵亦然持股2,223,745股，占比1.41%[16] 财务业绩 - 2015 - 2021年三次筹资净额合计57,261.12万元，首发后累计派现1,298.84万元，2024年3月31日母公司净资产68,920.55万元[21] - 2024年1 - 3月营业收入16,941.53万元，2023年为84,640.00万元[28] - 2024年1 - 3月净利润 - 199.55万元，2023年为2,272.79万元[28] - 2024年1 - 3月经营活动现金流量净额 - 2,195.93万元，2023年为5,411.05万元[30] - 2024年3月31日资产总计105,825.72万元，负债总计35,323.72万元，所有者权益合计70,502.00万元[30] 财务指标 - 2024年3月31日流动比率2.07倍，速动比率0.65倍，资产负债率（合并）33.38%，资产负债率（母公司）42.03%[31] - 2024年1 - 3月应收账款周转率17.88次，存货周转率0.62次，总资产周转率0.63次[31] - 2024年1 - 3月息税折旧摊销前利润2,464.00万元，利息保障倍数10.81，研发费用占比2.42%[31] 现金分红 - 2023年度现金分红3,653.40万元，2022年度 - 3,317.89万元，2021年度 - 2,616.90万元[23][24] 发行相关 - 本次向特定对象发行股票为人民币普通股，每股面值1元，发行对象为控股股东张恒，发行价格9.39元/股[58][71] - 发行股票数量不超过19,169,329股，募集资金总额不超过18000.00万元，拟全部用于补充流动资金和偿还银行贷款[76][122] - 发行对象认购股份自发行完成之日起18个月内不得转让[71] 公司架构 - 截至2024年3月末，有36家直接控制子公司、15家间接控制子公司和27家分支机构，线下门店49家[94] - 截至2024年3月末，零售门店覆盖全国11个省16座城市[96] 业务数据 - 报告期内，归属于母公司所有者的净利润分别为-2616.90万元、-3317.89万元、3653.40万元和43.61万元，2023年同比增幅为210.11%[102][103] - 2021年以来新开X - BIONIC品牌店及滑雪店17家[103] - 报告期各期末，存货账面价值分别为24636.40万元、34334.64万元、39731.65万元和40751.71万元，占总资产比例分别为24.36%、32.07%、35.95%和38.51%[104] - 报告期内，主营业务毛利率分别为52.73%、57.70%、57.15%和59.67%，户外服装毛利率分别为56.24%、59.27%、62.96%和65.45%[105] - 报告期各期末，短期借款分别为8410.06万元、14814.62万元、17924.85万元和14397.82万元，占负债总额比例分别为28.52%、38.28%、45.03%和40.76%[106] - 报告期各期末，速动比率分别为1.38、0.82、0.79和0.65，呈下降趋势[106] - 报告期内大客户销售分别为3717.75万元、2539.18万元、3103.60万元和160.56万元，占比分别为7.72%、5.02%、4.01%和0.98%，呈下降趋势[108] 品牌与采购 - 代理零售国内外300余个中高端户外品牌[100][121] - 自有品牌采购采用FOB和CMT两种模式[99] 收购与代理 - 2021年以来，完成收购X - BIONIC、X - SOCKS品牌IP中国所有权，并先后独家代理多个户外品牌[121] 其他 - 截至2024年3月末，上海悉乐固定资产为11110.17万元，2023年计提固定资产减值1273.25万元[109] - 信达证券为本次向特定对象发行股票的保荐机构，保荐代表人为韩晓坤、李旭[127][131]

会计政策变更 - 公司进行会计政策变更，依据财政部《准则解释第17号》[3][4] - 《准则解释第17号》2023年10月25日发布，2024年1月1日起施行[4] - 会计政策变更2024年1月1日执行，无需审议批准[3][4] - 变更对财务等无重大影响，符合法规，不损害股东利益[3][5]

授信与担保 - 公司拟向北京银行中关村分行申请10000万元综合授信额度，期限二年，提款期一年[3] - 担保金额10000万元，期限二年[8] 股权结构 - 控股股东张恒直接持股32676248股，占总股本20.74%[5] 担保余额 - 已批准对外担保总余额20513.60万元，占净资产29.01%[12] - 实际已发生担保余额12750万元[12] - 对合并报表外单位担保余额8100万元，占净资产11.46%[12] 关联交易 - 年初至公告披露日，与实际控制人张恒已批准关联交易总金额15800万元[13] - 实际已发生关联交易总金额4800万元（不含本次）[13]

会议信息 - 公司2024年7月12日发第五届监事会第六次会议通知，7月17日通讯召开[3] - 会议由监事会主席李继娟主持，3名监事全出席[3] 议案情况 - 以3票同意通过《关于控股股东等为公司授信提供担保暨关联交易的议案》[4] - 监事会认为关联交易程序合规，不损害公司及股东利益[4]

会议信息 - 公司2024年7月12日发第五届董事会第六次会议通知，7月17日通讯开会[3] - 应出席董事7名，实际出席7名，全体董事通讯参会[3] 议案表决 - 《关于控股股东等为公司申请授信额度提供担保暨关联交易的议案》6票同意通过，关联董事张恒回避表决[4] 议案评估 - 董事会认为该担保关联交易利于降成本、保财务稳定，未损害公司及股东利益[4] 公告信息 - 《关于控股股东等为公司申请授信额度提供担保暨关联交易的公告》详见巨潮资讯网[4]

募集资金情况 - 公司非公开发行股票12,218,843股，每股发行价15.81元，应募集资金总额19,317.99万元，实际募集资金净额18,599.41万元[1] - 截至2024年3月31日，北京银行双秀支行募集资金专户初始金额18,685.04万元，余额1,468.54万元[5] - 截至2024年3月31日，公司累计使用募集资金14,583.48万元，其中募集资金置换预先投入金额941.42万元[6] - 截至2024年3月31日，募集资金净额4,015.94万元，专户利息收入221.85万元，购买理财产品余额为 - ，暂时补充流动资金尚未偿还余额3,000.00万元，专户结算手续费0.02万元，购买理财产品取得投资收益230.77万元[6] 资金使用与调整 - 2021 - 2024年1 - 3月各年度使用募集资金分别为950.37万元、5079.39万元、8152.04万元、401.67万元[36] - 2021年置换预先投入金额为941.42万元[36] - 2022年调整募集资金用途，1.091156亿元调整为300万元门店升级、3195.7万元市场推广、7415.86万元铺底流动资金[17] - 2023年调整募集资金用途，2000万元研发费用调整为350万元门店改造、1650万元铺底流动资金[20] 项目投资与收益 - X - BIONIC项目承诺募集资金投资总额18,599.41万元，实际投入14,583.48万元，差异金额4,015.94万元[9] - X - BIONIC项目承诺效益为6288.80万元，最近三年一期实际效益分别为 - 80.93万元、1416.17万元、4932.62万元、1001.16万元，截止日累计实现效益7269.03万元，达到预计效益[37] - 募投项目达到预定可使用状态前一年净利润为3432.75万元，第一年净利润为6288.80万元[37]

募集资金情况 - 公司向特定投资者非公开发行12,218,843股，每股15.81元，应募集19,317.99万元，扣除费用后实际净额18,599.41万元[15] - 截至2024年3月31日，北京银行双秀支行专户初始18,685.04万元，余额1,468.54万元[18] - 截至2024年3月31日，公司累计使用募集资金14,583.48万元[19] - 截至2024年3月31日，募集资金净额4,015.94万元[19] - 截至2024年3月31日，公司募集资金专户利息收入221.85万元[19] - 截至2024年3月31日，公司暂时补充流动资金尚未偿还余额3,000.00万元[19] - 截至2024年3月31日，公司募集资金专户结算手续费0.02万元[19] - 截至2024年3月31日，公司利用募集资金购买理财产品取得投资收益230.77万元[19] 资金使用与调整 - 2021年12月1日，公司用941.42万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金[23] - 2021 - 2024年分别使用3500万元、4500万元、3000万元闲置募集资金临时补充流动资金，且均已归还[24][26] - 2021 - 2023年分别使用最高不超11000万元、6000万元闲置募集资金进行现金管理，到期均已归还，截止2024年3月31日无此类情况[27][28] - 2022年调整募集资金投资项目内部结构，将10911.56万元用途调整为300万元用于现有门店升级改造、3195.7万元用于品牌市场推广、7415.86万元用于铺底流动资金[30] - 2023年再次调整，将2000万元“研发费用”用途调整为350万元用于现有门店改造升级、1650万元用于铺底流动资金[33] 项目效益 - “X - BIONIC高科技时尚运动品牌建设与运营项目”募集后承诺投资18599.41万元，实际投资14583.48万元，差额为 - 4015.94万元[47] - “X - BIONIC高科技时尚运动品牌建设与运营项目”承诺效益6288.80万元，截止2024年3月31日累计实现效益7269.03万元，达到预计效益[49] - 2021年该项目实际效益为 - 80.93万元，2022年为1416.17万元，2023年为4932.62万元，2024年1 - 3月为1001.16万元[49] 其他情况 - 2024年6月11日，公司将4388.07万元募集资金专户剩余资金划转至基本账户用于永久补充流动资金[35] - 截至2024年3月31日，前次募集资金投资项目不存在对外转让或置换情况[36] - 截至2024年3月31日，前次募集资金实际投资项目未变更用途[37] - 公司前次募集资金使用情况披露与实际相符，无违规使用情形[44]

会议情况 - 公司于2024年6月7日发第五届监事会第五次会议通知，6月14日通讯召开[3] - 应出席监事3名，实际出席3名[3] 议案通过 - 以3票同意通过《关于<北京三夫户外用品股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告>的议案》[4] - 以3票同意通过《关于公司、实际控制人为子公司向银行申请授信额度提供担保暨关联交易的议案》[5] 报告编制 - 公司编制截至2024年3月31日前次募集资金使用情况专项报告并经审核[4] 担保事项 - 公司、实际控制人为全资子公司向银行申请授信额度提供担保[5]