星辉互动娱乐股份有限公司 2024 年度会计师事务所履职情况评估报告 星辉互动娱乐股份有限公司（以下简称"公司"）聘请广东司农会计师事务 所（特殊普通合伙）（以下简称"司农事务所"）作为公司 2024 年度年报审计机 构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务 所管理办法》，公司对司农事务所 2024 年审计过程中的履职情况进行评估。经评 估，公司认为司农事务所资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公 允表达意见，具体情况如下： 一、资质条件 司农事务所成立于 2020 年 11 月 25 日。司农事务所组织形式：合伙企业（特 殊普通合伙）；统一社会信用代码 91440101MA9W0YP8X3；注册地址：广州市南 沙区南沙街兴沙路 6 号 704 房-2；执行事务合伙人（首席合伙人）吉争雄。 截至 2024 年 12 月 31 日，司农事务所从业人员 346 人，合伙人 32 人，注册 会计师 148 人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 73 人。 2024 年度，司农事务所收入（经审计）总额为人民币 12,253.49 万元，其 中审计业务收入为 10,500. ...

公司概况 - 2010年1月在深交所创业板上市，股票代码300043[23] - 2024年获高新技术企业、广东省专精特新中小企业等荣誉[37] 业务情况 - 玩具业务超400款产品远销120多个国家和地区，获超35个世界知名车企授权，在110多个国家和地区有商标知识产权[24][26] - 游戏业务形成古风策略类及放置类优势产品群，拥有《三国群英传》等多款IP授权[29] - 获得西班牙人足球俱乐部99.59%的股份，建有U8 - U19共12支男子梯队和8支女队[32] 产品荣誉 - 《冒险岛：联盟的意志》获“2024年度最受期待产品”等荣誉[41] - 法拉利FXXK获广东省名优高新技术产品荣誉[43] - 《战地无疆》获2024年度中外玩具大奖“年度潜力产品奖”[44][45] - 宝马V8 LMDh遥控车获“2025年趋势升级产品”荣誉[49] 业绩数据 - 自研古风历史策略游戏《三国群英传 - 霸王之业》全球累计流水超62亿元[67] - 自研古风战争策略手游《霸王之野望》日本地区年度流水保持1.70亿元以上，累计流水超13.50亿元[69] 产品动态 - 2024年玩具板块申请14项专利，截至报告期末共取得243项专利[58] - 报告期内玩具业务推出多款新品，多款产品获奖[59][61] - 新增《庆余年》IP授权，合资公司获《冒险岛》IP大陆地区H5游戏独占性授权[72] - 2025年2月《冒险岛 R：进化》在日本上线首日双平台榜首，最高位列iOS游戏畅销榜第18名[72] - 发行的《仙境传说：破晓》上线一周入围微信小程序游戏畅销榜Top8[72] 技术研发 - 游戏业务将AI技术常态化应用于研发发行全流程[74][76] - 建立智能研发体系，储备丰富在研和代理发行产品[79] 足球俱乐部情况 - 报告期西班牙人青训队伍获多个赛事冠军和亚军，一线队7名球员来自青训体系，10名球员入选国家队，15名球员活跃在欧洲五大联赛，全球合作开设15所足球学院[83] - 报告期西班牙人俱乐部全球社交媒体粉丝数突破900万，TikTok粉丝超460万，进入欧洲足球俱乐部社交媒体50强，2024/25赛季会员人数超3万，RCDE球场入选2030年世界杯场馆名单[88] 公司治理 - 报告期末董事会由7位成员构成，其中3位为独立董事（占比43%），1位女性董事兼任高管及职工代表担任的董事占比29%[93] - 报告期内相关人员参与监管机构等组织的培训十余次，累计参与人次超三十人[93] - 报告期内公司累计组织披露公告文件56份[94] 风险管控 - 构建内外支持体系进行风险管控，内部有专业团队和系列制度，外部聘请专业中介机构[95] 投资者关系 - 报告期内公司在互动易平台回复投资者提问148条，网上投资者提问回复率100%，投资者热线接听340 + 次[97,98] - 自上市以来实施分红13次，累计现金分红3.63亿元，分红率达43.48%[99] 员工情况 - 生产人员891人、技术人员672人、行政人员238人、销售人员213人、财务人员41人[124] - 大专及以下学历员工1432人、本科学历员工533人、硕士学历员工88人、博士及博士后学历员工2人[124] - 2024年公司累计为员工提供各类培训内容超20场，累计参与近500人次[128] 社会责任 - 截至2024年公司为“星辉足球小将”项目累计捐资300万元[145] - RCDE球场为瓦伦西亚大区筹集80吨食品与物资[161] - 2024年公司在天河区统一战线扶贫济困工作推介会中认捐善款[160] 环保情况 - 环境保护和治理工作投入19.74万元[166] - 依法按时缴纳环境保护税0.38万元[166] - 通过设备处理污染物改善废气排放，VOCs排放符合规定[165] - 采用色粉替代部分油漆从源头削减VOC产生量[165] 研发投入与人员 - 2024年公司研发投入9545.08万元，占营业收入7.02%[115] - 截至报告期末，公司研发人员335人，占比16.30%[115] 知识产权 - 截至报告期末，公司持有软件著作权518件，取得专利251项，其中发明专利18项，实用新型专利117项，外观专利116项[115] - 公司拥有累计超240项专利技术[116] 渠道体系 - 玩具业务构建境内外渠道体系，线下覆盖全球零售终端，线上布局各大电商平台[112] - 游戏业务打造全球运营体系，与主流游戏渠道和广告投放平台合作[112] - 足球俱乐部与票务、媒体、赞助商和供应商保持良好合作关系[113]

借款信息 - 控股股东及其关联方拟提供不超5亿借款，展期不超12个月且计入额度内[4] - 借款期限自议案通过日起12个月，每笔存续期不超12个月[9] - 借款按同期一年期LPR计息，无需担保，用于日常经营[9] 股权结构 - 陈雁升、陈冬琼合计持股430,776,567股，占总股本34.62%[6] 过往情况 - 年初至披露日关联人累计提供借款1.42亿、担保13.56亿[12] 议案进展 - 2025年4月24日独立董事同意，25日董事会审议通过借款议案[7][13] 借款意义 - 补充营运资金，降低融资成本，拓宽融资渠道[10]

业绩总结 - 2024年末公司应计提资产减值准备153340738.10元[3] - 2024年度公司计提资产减值损失45810977.57元[13] - 2024年度公司计提商誉减值损失65831030.80元[14] 数据详情 - 坏账损失年末余额131632526.04元[3] - 存货跌价损失年末余额164074.00元[3] - 长期股权投资减值损失年末余额51364356.87元[3] - 商誉减值损失年末余额447081347.40元[3] - 开发支出减值损失年末余额0.00元[3] 影响情况 - 本次计提减少2024年度归母净利润140104120.40元[16] - 本次计提减少归母所有者权益140104120.40元[16] 审计情况 - 本次计提资产减值准备已由广东司农会计师事务所审计确认[16]

担保情况 - 2025年度子公司预计担保额度不超15.50亿元[2] - 福建星辉玩具担保25,000.00万元，占净资产17.33%[4] - 广东星辉玩具担保90,000.00万元，占净资产62.39%，被担保方资产负债率61.94%[4] - 广东星辉天拓互动娱乐担保40,000.00万元，占净资产27.73%[4] - 截至公告日，公司对控股子公司担保余额15,000.00万元，占净资产10.40%[8] - 截至公告日，控股子公司对公司担保余额85,143.21万元，占净资产59.02%[9] - 公司及下属控股子公司无其他对外和逾期担保[9] 财务数据 - 公司注册资本124,419.8401万元[6] - 2024年12月31日资产总额3,790,356,736.69元，负债总额2,347,782,147.99元，净资产1,442,574,588.70元[7] - 2024年度营业收入1,360,400,333.58元，利润总额 -501,248,240.71元，净利润 -458,770,520.22元[7]

独立董事评估 - 公司董事会对姚明安、赵智文、刘伟三位独立董事独立性进行评估[1] - 三位独立董事未担任其他职务，与公司及主要股东无利害关系[1] - 公司独立董事符合独立性要求[1]

业务计划 - 公司及子公司拟开展不超3000万美元外汇衍生品套期保值业务[2][5] - 业务包括远期结售汇等，主要外币为美元[6] - 授权期限自第六届董事会第九次会议通过日起12个月内有效[7] 资金与审批 - 资金来源为自有资金，不涉及募集资金[8] - 2025年4月25日会议审议通过，属董事会权限无需股东大会审议[9] 风险与管控 - 业务存在汇率波动等风险[11] - 明确不从事投机交易，制定严格流程制度[12] - 全年业务累计发生额限制在进出口业务预测量内[12]

星辉互动娱乐股份有限公司 关于开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析报告 一、开展外汇衍生品套期保值的目的 公司在保证正常经营的前提下，使用自有资金开展外汇衍生品套期保值业务 有利于规避人民币汇率变动风险，有利于提高公司抵御汇率波动的能力，不存在 损害公司和全体股东利益的情况。 3.授权期限 上述事项自公司第六届董事会第九次会议审议通过之日起 12 个月内有效。 4.资金来源 公司及子公司开展外汇衍生品套期保值业务的资金来源为公司自有资金，不 涉及募集资金。公司及子公司开展套期保值业务需要缴纳一定比例的保证金，公 司及子公司可以使用自有货币资金，或以金融机构对公司及子公司的授信额度来 抵减保证金。 公司玩具产品以出口为主，美元是公司的主要结算货币。随着业务规模的扩 大，汇率的波动产生的汇兑损益，将对公司经营业绩造成一定影响。长期来看， 人民币汇率波动频繁，为减少部分汇兑损益，降低汇率波动对公司业绩的影响， 公司拟与银行等金融机构开展外汇衍生品套期保值业务，包括但不限于远期结售 汇、外汇掉期、外汇期货等产品或上述产品的组合。 二、开展外汇衍生品套期保值的基本情况 1.交易金额 公司及子公司拟开展外汇衍生品套期保 ...

and and and and the first and the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first of the first and the formation of the form of the form 星辉互动娱乐股份有限公司 关于非经营性资金占用及其他关联方 资金往来情况的专项审核说明 司农专字[2025]24008190027 号 目 录 报告正文 · 1-2 附件一: 星辉互动娱乐股份有限公司 2024 年度非经营性 资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 ……………… 3 关于星辉互动娱乐股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明 司农专字[2025]24008190027 号 星辉互动娱乐股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据《中国注册会计师审计准则》审计了星辉互动娱乐股份有 限公司(以下简称"星辉娱乐")2024年12月31日的合并及母公司资产负债表,2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益 变 ...

证券代码：300043 证券简称：星辉娱乐 公告编号：2025-013 关于举办2024年年度报告网上说明会的公告 本公司及董事会全体人员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏。 星辉互动娱乐股份有限公司 星辉互动娱乐股份有限公司 董 事 会 二〇二五年四月二十八日 1 为了方便广大投资者进一步了解公司 2024 年年度报告及经营情况，星辉互动娱 乐股份有限公司（以下简称"公司"）将于 2025 年 5 月 9 日（星期五）下午 3:00 至 5：00 在全景网举办 2024 年年度报告网上说明会。本次网上说明会将采用网络远 程的方式举行，投资者可登陆全景网"投资者关系互动平台"（http://rs.p5w.net） 参与本次年度业绩说明会。 出席本次年度报告说明会的人员有：公司董事长陈创煌先生、总经理卢醉兰女 士、独立董事姚明安先生、独立董事刘伟先生及董事会秘书、财务负责人孙琦先生。 特此公告。 ...