财务管理组织 - 公司财务管理工作由总裁组织实施，副总裁（财务）全面负责[4] - 会计部经理需具备会计师以上资格或三年以上会计工作经历[6] - 公司控股股东等亲属不得担任财务关键职务[6] 财务操作流程 - 财务人员根据原始凭证在ERP系统填制记账凭证，原始单据量大另行保管[12] - 财务人员每月在ERP系统及时记账、结账，生成账簿和报表[13] - 会计部定期编制财务会计报告，含报表、附注及说明书[13] 重大事项审批 - 公司前期差错更正等重大事项需会计部申请，按权限审批[15] 备用金与资金管理 - 公司内部人员使用备用金需按额度审批，专款专用[18] - 出纳每月核对银行账户，资金主管编制余额表对账[21] - 网上银行业务经审批、审核后支付[22] 资产分类管理 - 单位价值2000元以上且使用超2年物品按固定资产管理[31] - 会计部年末检查无形资产账面价值，计提减值准备[39] - 公司年末对有减值迹象固定资产计提减值准备[41] 应收与存货管理 - 应收款项专人核算，业务部门催收，按政策计提坏账准备[26][27] - 存货采用永续盘存制，定期盘点，计提跌价准备[29][30] 其他资产与投资管理 - 固定资产归口分级管理，年末全面盘点清查[32][35] - 在建工程按规定管理，竣工后文件资料存档[34][36] - 对外投资需履行分析决策程序，会计部核算监督[45] 成本与资金审批 - 成本管理指生产制造成本管理[46] - 资金支付建立分级审批制度，按职位设权限[24] 财务报表报出时间 - 季度报表季末30天内报出，半年报60天内，年报120天内[53] 会计档案与预算管理 - 公司会计档案定期保管期限一般为30年[64] - 公司11月启动全面预算编制工作[51] - 公司实行全面预算管理，以销售预算为起点编制预算报表[50] 财务报告审计 - 公司年度财务报告需经会计师事务所审计[54] 财务系统管理 - 公司财务信息系统由管理员维护，定期备份和检查[57] 财务人员交接与考核 - 财务人员交接按级别由相应人员监交[78] - 财务人员考核与绩效挂钩，有责任追究形式[69]

交易审议与披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种情形，应经董事会审议后提交股东会审议[5] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情形，应当及时披露[6][7] 投资决策权限 - 单笔金额不超过200万元的投资项目由总裁决定，其他及总裁决定项目12个月内累计超1000万元由董事长决定[8] 交易信息要求 - 交易标的为股权且达股东会审议标准，应披露最近一年又一期审计报告，截止日距股东会召开日不超6个月[9] - 交易标的为非现金资产，应提供评估报告，基准日距股东会召开日不超1年[9] 投资管理职责 - 董事会战略委员会负责重大投资项目研究评估与监督[13] - 公司总裁是对外投资项目实施第一责任人[14] - 财务部负责对外投资财务管理[15] - 内部审计部负责对外投资活动专项审计[15] 投资考虑指标与管理措施 - 公司确定对外投资方案应考虑现金流量等关键指标[17] - 公司对外投资项目实施后应派驻产权代表进行跟踪管理[18] - 公司对外投资收益应纳入会计核算体系，严禁设账外账[18] - 公司财务部门应设对外投资明细账并与被投资单位核对账目[18] - 公司证券管理部负责对外投资档案管理[18] 投资处置与终止 - 公司对外投资资产处置需经股东会、董事会决议通过[20] - 公司对外投资项目终止时需进行全面清查并注意资金和资产问题[20] 投资核销与投后管理 - 公司核销对外投资应取得相关法律文书和证明文件[22] - 公司证券管理部负责投后管理及跟踪并向战略委员会汇报[22] 投资监督与信息披露 - 公司审计委员会、内部审计部行使对外投资活动监督检查权[23] - 公司对外投资应按相关规定履行信息披露义务[31]

新策略 - 公司制定舆情管理制度提高应对能力，保护投资者权益[2] - 舆情分重大和一般两类，分别由不同人员处置[3][6] - 舆情工作组由董事长任组长，总裁、董秘任副组长[4] - 舆情信息采集设在证券管理部，涵盖多类互联网载体[7][8] - 制度由董事会负责制定、解释和修订，通过后实施[13][14] 保密规定 - 公司内部人员对未公开信息负有保密义务，违规受处分[9] - 信息知情人擅自披露致损，公司可追究法律责任[9]

反舞弊制度 - 公司制定反舞弊与举报制度防治舞弊[2] - 董事会督促建立反舞弊文化环境[4] - 管理层建立内控机制、设举报渠道防范发现舞弊[5] 举报处理 - 普通及中基层实名举报，内审2个工作日报总裁[8] - 牵涉高层举报，内审2个工作日报董事会[8] 违规处理 - 违规泄露举报人信息或打击报复人员予以撤职[8] - 证实舞弊员工给予行政处分或移送司法[11]

重大差错认定 - 财务报告重大会计差错涉及资产等差错金额占比超5%且超500万元或影响盈亏性质[4] - 业绩预告重大差异指预计业绩变动方向与年报不一致或幅度超20%以上[10] - 业绩快报重大差异为财务数据和指标与定期报告差异幅度达20%以上[10] - 其他年报信息披露重大差错指会计报表附注错误或遗漏、重大事项涉及金额占净资产10%以上[8][9] 责任追究 - 年报信息披露重大差错追究责任人责任，董事长等担主要责任[12] - 因重大差错被监管采取措施，内部审计查实并追责[12] - 情节恶劣从重或加重惩处，阻止不良后果从轻等处理[13][16] - 追究处罚前保障责任人陈述和申辩权利[15] 追究形式及结果 - 责任追究形式有公司内通报批评等[17] - 追究结果纳入年度绩效考核指标[18] - 董事会对认定及处罚决议以临时公告披露[18] 其他 - 季度、半年报信息披露差错责任追究参照执行[20] - 制度未尽事宜以法律法规或《公司章程》为准[20] - 制度由董事会解释修订，审议通过之日起施行[20]

制度适用 - 适用范围包括公司及下设各部门、董事、高管和相关人员[2] 信息定义 - 信息指对公司股价可能有较大影响的信息，含定期报告、财务数据等[2] 管理机构 - 公司董事会是信息对外报送最高管理机构[2] 保密义务 - 董事和高管等在报告披露前或事项筹划期负有保密义务[3] 报送规定 - 年度报告披露前，不得向无依据外部单位提前报送资料[4] - 向特定外部信息使用人报送信息时间不得早于业绩快报披露时间[5] - 对外报送信息需经部门负责人、分管副总裁、董事会秘书批准[6] 材料保管 - 外部信息使用人相关材料由证券管理部保管，期限为10年[6] 违规处理 - 外部单位或个人违规致公司损失，公司有权要求赔偿[9] 制度生效 - 制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起生效[10][11]

独立董事职责 - 公司管理层向独立董事汇报生产经营等执行情况[4] - 核查拟聘会计师事务所及从业资格[6] - 与年审会计师沟通审计事项[6] - 审查会议程序、文件及资料充分性[7] - 对公司年报签署书面确认意见[9] - 可独立聘请外部审计机构[9] - 对内幕信息负有保密义务[10] - 关注年审改聘会计师事务所情形[11] 协调沟通 - 董事会秘书协调独立董事与各方沟通[13]

子公司定义 - 公司控股50%以上（不含50%）或派出董事占董事会过半数席位的公司为子公司[2] 人员管理 - 全资子公司的董监高全部由公司委派[6] - 子公司董监高报酬由公司考核确定，由子公司发放[9] - 子公司董监高年度结束后需提交述职报告并接受年度考核[21] - 子公司高级管理人员调离子公司时需履行离任审计[21] 指标下达 - 公司管理层向子公司下达年度主营业务收入、实现利润等经济指标[11] 对外投资与担保 - 子公司对外投资事项应遵循相关规则及公司《对外投资管理制度》[13] - 未经公司董事会或股东会批准，子公司不得提供任何对外担保[14] 财务制度 - 子公司应制订会计核算和财务管理制度，报公司审查确认后执行[16] - 子公司日常会计核算和财务管理应遵循公司财务会计制度[17] - 子公司应及时报送财务报表和提供会计资料，接受公司委托审计[17] - 子公司不得违反程序更换财务负责人，更换需经公司同意[18] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，由内部审计部门负责[21] - 内部审计内容包括对国家法规执行情况、财务审计等多种审计[21] - 子公司接到审计通知后要做好准备并配合审计[21] - 子公司需执行审计意见书和决定，并递交整改计划及报告[21] 信息管理 - 子公司应按规定报告重大信息并报送重要文件[23] - 公司了解重大事项执行进展时，子公司需配合回复并提供资料[24] 保密管理 - 子公司对保密信息人员需告知保密义务并完成登记手续[24] 档案管理 - 公司与子公司建立档案两级管理制度，子公司存档并报送公司[26]

投资者关系管理 - 董事长为投资者接待和推广第一责任人，董秘负责相关管理及披露事务[5] - 避免在年报、半年报披露前30日内接受调研、采访[6] - 年报披露后15个交易日内可举行业绩说明会[6] 特定对象沟通 - 特定对象沟通前需提供证明材料并签署承诺书[8] - 现场参观等需预约并签《承诺书》，由证券管理部安排[15] 信息管理与制度 - 实施再融资计划注意信息披露公平性[10] - 接待活动建立备查登记制度，资料存档10年[11][15] - 制度自董事会审议通过生效，解释权归董事会[20][21] 证券信息 - 证券代码为300199，简称为翰宇药业[24]

人员变动生效时间 - 董事辞任自公司收到通知之日生效，高管辞职自董事会收到报告时生效[4] 人员履职与补选 - 董事任期届满未及时改选，原董事履职至新董事就任，公司60日内完成补选[4] 法定代表人变更 - 担任法定代表人的董事或经理辞任，公司30日内确定新法定代表人[5] 离职办理与义务 - 董事及高管离职生效或任期届满后3个工作日内办理移交[8] - 离职人员有忠实、保密等义务，应配合核查[9][14] 审计与追责 - 审计委员会可启动离任审计并报告结果[11] - 离职人员未履行承诺公司可要求赔偿，对追责决定有异议可15日内申请复核[12][13]