财务审计 - 审计认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况、经营成果和现金流量[5] - 对收入确认和存货的存在及计价实施多项程序，未发现异常[10][14] 财务数据 - 2024年12月31日存货账面余额为363,650,318.01元，存货跌价准备余额为6,359,293.38元[12] - 2024年12月31日流动资产合计16.81亿元，较2023年增长20.24%[26] - 2024年12月31日流动负债合计8.23亿元，较2023年增长55.26%[26] - 2024年12月31日非流动资产合计15.51亿元，较2023年增长24.38%[26] - 2024年12月31日非流动负债合计4.91亿元，较2023年增长80.39%[26] - 2024年12月31日资产总计32.32亿元，较2023年增长22.19%[26] - 2024年12月31日负债合计13.13亿元，较2023年增长63.85%[26] - 2024年12月31日所有者权益合计19.19亿元，较2023年增长4.06%[26] - 2024年货币资金为6.18亿元，较2023年增长39.79%[26] - 2024年应收账款为7679.28万元，较2023年增长32.12%[26] - 2024年存货为3.57亿元，较2023年增长41.99%[26] - 2024年营业总收入为56.24亿元，同比增长12.01%[28] - 2024年净利润为1.71亿元，同比下降31.09%[28] - 2024年基本每股收益为0.40元/股，同比下降31.03%[28] - 2024年经营活动现金流入小计为67.39亿元，同比增长17.49%[30] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为7877.40万元，同比下降66.73%[30] - 2024年投资活动现金流入小计为27.01亿元，同比增长340.61%[30] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 2.27亿元，同比增长56.20%[30] - 2024年筹资活动现金流入小计为5.66亿元，同比增长44.04%[30] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额为3.17亿元，同比下降2.76%[30] - 2024年现金及现金等价物净增加额为1.73亿元，同比增长297.39%[30] - 2024年末流动资产合计18.60亿元，较2023年末增长21.14%[36] - 2024年末流动负债合计6.64亿元，较2023年末增长29.34%[36] - 2024年末非流动资产合计11.27亿元，较2023年末增长4.19%[36] - 2024年末非流动负债合计3.94亿元，较2023年末增长53.39%[36] - 2024年度营业收入56.23亿元，较2023年度增长12.00%[39] - 2024年度营业成本53.95亿元，较2023年度增长16.30%[39] - 2024年度营业利润1.99亿元，较2023年度下降33.79%[39] - 2024年度利润总额2.03亿元，较2023年度下降32.09%[39] - 2024年度净利润1.78亿元，较2023年度下降29.98%[39] - 2024年末资产总计29.87亿元，较2023年末增长14.09%[36] - 2024年销售商品、提供劳务收到现金65.92亿元，2023年为55.40亿元[41] - 2024年经营活动现金流量净额3725.08万元，2023年为1.41亿元[41] - 2024年投资活动现金流量净额 - 3489.58万元，2023年为 - 4.17亿元[41] - 2024年筹资活动现金流量净额1.85亿元，2023年为3.09亿元[41] - 2024年现金及现金等价物净增加额1.92亿元，2023年为3329.08万元[41] - 2024年末所有者权益合计19.29亿元，2023年末为18.48亿元[43][45] - 2024年综合收益总额1.78亿元，2023年为2.54亿元[43][45] - 2024年对所有者（或股东）分配9460.00万元，2023年为4300.00万元[43][45] 公司基本信息 - 公司主要从事聚醚系列产品研发、生产与销售，营业收入是关键业绩指标，存在操纵风险[9] - 截至2024年12月31日，公司股本总额为4.30亿元[48] - 公司于2021年11月10日成功登陆深圳证券交易所创业板，发行增加注册资本7000.00万元[47] 会计政策 - 公司以持续经营为基础编制财务报表合理[53] - 公司会计年度为公历1月1日至12月31日[56] - 公司正常营业周期为一年[57] - 公司记账本位币为人民币，境外(分)子公司按经营所处主要经济环境中的货币为记账本位币[58] - 重要的单项计提坏账准备的应收款项和在建工程重要性标准为800万人民币[60] - 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定[67]

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 山东隆华新材料股份有限公司 容诚专字[2025]251Z0048 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 1001-26 ( 100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https://www.rsm.global/china/ 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 容诚专字[2025]251Z0048 号 山东隆华新材料股份有限公司全体股东： 目 录 我们审核了后附的山东隆华新材料股份有限公司（以下简称隆华新材）董事 会编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、 对报告使用者和使用目的的限定 | 序号 | 内 | 容 | 页码 | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 | | 1-3 | | 2 | 募集资金年度存放与使用情况专项报告 | | 4-7 | 本鉴证报告仅 ...

募集资金情况 - 公司公开发行7000万股，每股10.07元，募资7.049亿元，净额6.4444196247亿元[2] - 超募资金3.7444196247亿元[5] - 各项目拟投入募资6.532543亿元，总额15.913亿元[6] 项目资金使用 - 隆华高材项目拟投3000万，已投1133.84万，待付362.36万，节余1550.61万[8] - 公司决定用节余1550.61万投33万吨聚醚多元醇扩建项目[11] - 扩建项目拟投1.5亿，用节余1550.61万，其他1.344939亿[13] 决策进展 - 2025年4月17日会议通过用节余资金议案，待股东大会审议[17] - 保荐机构认为投资合规，无异议[18]

业绩总结 - 容诚会计师事务所2025年4月17日对隆华新材2024年财报出具标准无保留意见审计报告[3] 数据相关 - 山东隆华高分子2024年度往来累计发生金额（不含利息）为206,655,267.43元与235,007,697.48元[8] - 2024年度偿还累计发生金额为161,205,760.00元[8] - 2024年末往来资金余额为280,457,204.91元[8] - 2024年初往来资金余额为206,655,267.43元与235,007,697.48元[8]

募集资金情况 - 2021年11月公司公开发行7000万股，每股发行价10.07元，应募集70490万元，实际募集64444.20万元[1] - 2024年度直接投入募集资金项目3634.68万元，截至2024年12月31日累计使用62976.75万元，余额1467.45万元，专户余额合计2113.39万元[3] - 累计变更用途的募集资金总额为5847.80万元，占比9.07%[15] 项目投资情况 - 36万吨/年聚醚多元醇扩建项目承诺投资11000万元，调整后9521.79万元，截至期末累计投入9405.68万元，进度98.78%，本年度效益5313.30万元[15] - 隆华高材108万吨/年项目研发中心调整后投资3000万元，本年度投入781.72万元，截至期末累计投入1050.65万元，进度35.02%[15] - 营销网络建设承诺投资5000万元，调整后3725.84万元，截至期末累计投入3725.84万元，进度100%[15] - 31万吨/年聚醚装置改扩建及节能提升项目调整后投资2847.80万元，本年度投入2259.40万元，截至期末累计投入2847.80万元，进度100%[15] 项目效益与完成率 - 36万吨/年高性能聚醚多元醇扩建项目2024年累计税后利润4307.41万元，低于预期[16] - 承诺投资项目小计27000万元，实际投资27095.43万元，完成率92.38%[16] - 超募资金投向小计29230万元，实际投资38230万元，完成率99.26%[16] - 合计投资56230万元，实际投资65325.43万元，完成率96.40%[16] 超募资金使用 - 截止报告期末，36万吨/年高性能聚醚多元醇扩建项目用超募资金7000万元，厂区自动化及生产配套设施改造提升项目用7542.56万元，8万吨/年端氨基聚醚项目用12174.22万元，永久补充流动资金11230万元[17] 项目结项与资金调整 - 2023年36万吨/年聚醚多元醇扩建项目和营销网络建设项目结项，节余2847.8万元用于31万吨/年聚醚装置改扩建及节能提升项目[17] 项目进度与预计状态 - 隆华高材108万吨/年PA66项目研发中心预计2024.12达预定可使用状态，本年度投入781.72万元，累计投入1050.65万元，进度35.02%[20] - 31万吨/年聚醚装置改扩建及节能提升项目预计2024.12达预定可使用状态，本年度投入2259.40万元，累计投入2847.80万元，进度100%[20] 公司战略与项目变更 - 2022年3月22日成立全资子公司隆华高材，拟总投资73亿元筹建隆华高材108万吨/年PA66项目[20] - 隆华高材108万吨/年PA66项目研发中心变更因业务多元化、市场需求变化及现有厂区用地紧张[21] - 31万吨/年聚醚装置改扩建及节能提升项目变更因节省建设成本、营销网络建设节省费用及现金管理收益[22]

内部控制相关 - 审计山东隆华新材料股份有限公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 建立健全和评价内部控制有效性是公司董事会责任[3] - 注册会计师负责发表审计意见并披露非财务报告内控重大缺陷[4] - 内控有固有局限性，推测未来有效性有风险[5] - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内控[6]

现金管理计划 - 公司及子公司拟用不超12亿闲置自有资金现金管理[1][3] - 产品投资期限最长不超12个月[2] - 投资有效期自2024年股东大会批准至下一年度大会召开[5] 决策进展 - 2025年4月相关会议审议通过现金管理议案[12] - 事项尚需提交股东大会审议[7][12][13] 风险与应对 - 金融波动、短期收益、操作监控存在风险[8] - 严格筛选对象并跟踪净值变动[9] - 内审部门全面检查并定期报告[9]

财务审计 - 审计认为公司2024年财报按准则编制，公允反映财务状况等[5] - 公司将收入确认、存货存在及计价列为关键审计事项[9][12] - 对收入确认和存货实施程序，未发现异常[10][14] 财务数据 - 2024年末资产总计32.32亿元，较2023年增长22.19%[27] - 2024年末负债合计13.13亿元，较2023年增长63.85%[27] - 2024年末所有者权益合计19.19亿元，较2023年增长4.07%[27] - 2024年营业总收入56.24亿元，同比增长12.01%[29] - 2024年净利润1.71亿元，同比下降31.06%[29] - 2024年基本每股收益0.40元/股，同比下降31.03%[29] - 2024年经营活动现金流量净额7877.40万元，同比下降66.72%[31] - 2024年投资活动现金流量净额 - 2.27亿元，同比增长56.20%[31] - 2024年筹资活动现金流量净额3.17亿元，同比下降2.67%[31] 公司概况 - 公司于2015年12月由山东隆华化工科技有限公司整体变更设立[45] - 公司经营地址在山东省淄博市高青县，法定代表人为张萍[48][49] - 公司主要经营聚醚多元醇系列产品研发、生产与销售[50] 会计政策 - 公司会计年度为公历1月1日至12月31日[55] - 公司记账本位币为人民币，境外子公司按经营环境定本位币[57][58] - 同一控制下企业合并按账面价值计量，非同一控制按公允价值计量[60][62] - 金融资产分三类初始以公允价值计量，后续计量方式不同[102][103][105][106] - 金融负债分三类，后续计量方式不同[107][108][110] - 存货发出采用月末一次加权平均法，每年至少盘点一次[146][148] - 存货跌价准备按成本与可变现净值孰低计量[149] - 长期股权投资核算分成本法和权益法[167] - 房屋及建筑物等折旧年限和残值率有规定[181] - 无形资产研究阶段支出计当期损益，开发阶段满足条件确认为资产[194][196] - 资产负债表日判断资产减值，部分资产每年测试[197] - 职工薪酬包括短期、离职后等福利[200]

公司信息 - 隆华新材股票上市地为深交所，代码301149[4] 督导情况 - 东吴证券对隆华新材督导期至2024年12月31日止[2] - 督导期内公司规范运作、合规披露，无监管措施[9][12] 资金情况 - 截至2024年12月31日，募资未全部使用完毕[18]

远期结售汇业务 - 目的是扩大出口、降低汇率波动对业绩影响[1] - 结算货币为美元、欧元等[2] - 最高余额不超4亿元人民币（或等值外币）[3][11] - 额度有效期至下一年度股东大会召开[4][11] - 资金来源为自有资金，不涉及募集资金[5] 风险与应对 - 业务存在汇率波动等风险[6] - 汇率巨幅波动协商调整价格[7] - 制定制度、加强培训、建立报告制度[7] - 关注应收账款，加大催收力度[8] 业务影响 - 开展业务能防范外汇风险，提升财务稳健性[9]