海澜之家集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总则 第一条 为进一步规范和加强海澜之家集团股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提升公司内部控制水平和风险防范能力，促进公司可持续发展， 保护投资者合法权益，根据《中华人民共和国公司法》 《中华人民共和国审计法》 《上市公司治理准则》 《上海证券交易所股票上市规则》 《上海证券交易所上市公 司自律监管指引第 1 号——规范运作》 《企业内部控制基本规范》 《海澜之家集团 股份有限公司章程》 （以下简称"公司章程"）等法律法规及规范性文件的相关规 定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度适用于公司各内部机构、全资或控股子公司。 第三条 本制度所称"内部审计"，是指一种独立、客观的确认和咨询活动， 它通过运用系统、规范的方法，审查和评价公司经营活动、内部控制和风险管理 的适当性和有效性，以促进公司完善治理、增加价值和实现目标。 第二章 内部审计机构及人员 内控部保持独立性，不置于公司其他部门的领导之下，或者与其他部门合署 办公。 实行审计回避制度，审计人员与审计对象或被审计单位（部门）有利害关系 的，应事先申明，不得参与该项内部审计工作。 审 ...

公司内部审计制度 - 公司设立内部审计部，负责检查监督财务信息真实性、完整性及内部控制制度实施情况，直接向董事会审计委员会报告工作 [1][5] - 内部审计涵盖经营全流程关键环节，包括销货收款、采购付款、存货管理、资金管理、投资融资、信息披露等12项核心业务 [3][12] - 审计部每季度需向审计委员会提交工作报告，年度工作计划需包含对外投资、资产交易、担保关联交易、募集资金使用等强制性审计事项 [2][10] 审计委员会职能 - 审计委员会由3名董事组成（含2名独立董事），会计专业人士担任召集人，负责指导内审制度实施、审阅年度计划、协调外部审计关系 [1][4][8] - 需每年出具内部控制自我评价报告，包含缺陷认定、整改措施、有效性结论等7项核心内容，经董事会审议后与年报同步披露 [10][28] 关键业务审计重点 - 对外投资审计需关注审批程序、合同履行、项目跟踪机制及证券投资内控制度，禁止使用他人账户进行证券投资 [7][21] - 关联交易审计需核查名单更新、回避表决、定价公允性及标的资产权利限制情况，要求独立董事专门会议审议 [8][24] - 募集资金审计每季度执行，重点监控专户管理、投资进度、资金挪用及变更投向的审批披露合规性 [9][25] 内审权限与执行标准 - 内审部具有现场调查、资产核查、追溯审计等6项权限，被审计单位需无条件配合整改发现问题 [4][14][15] - 审计证据需满足充分性、相关性、可靠性标准，工作底稿保存期限为10年 [3][13] - 发现内控重大缺陷时需24小时内上报审计委员会，涉及财务报告缺陷的需由董事会对外披露 [6][20] 行业ETF数据 - 食品饮料ETF（515170）近五日下跌0.83%，市盈率21.52倍，主力资金净流入791万元，估值处于22.45%历史分位 [14] - 游戏ETF（159869）市盈率52.23倍，资金净流入3744万元，估值分位达74.53%，份额减少1100万份 [14] - 云计算50ETF（516630）市盈率93.79倍，估值分位84.17%，主力资金净流入133万元但份额减少300万份 [15]

内部审计制度框架 - 公司制定本制度旨在加强审计监督，确保企业健康发展和维护投资者权益，依据包括《审计法》《内部审计准则》《深交所上市规则》等法律法规 [1] - 内部审计定义为独立客观的监督评价活动，覆盖内部控制有效性、财务信息真实性、经营活动效率等维度 [2] - 审计原则强调"独立、客观、公正"，目标包括完善约束机制、提升管理效率和经济效益 [3] 审计机构与人员配置 - 设立审计监察部作为专职机构，独立行使对全公司及控股实体的审计监督权 [5] - 审计人员需具备专业知识和职业道德，公司每年提供至少一周脱产培训 [7][8] - 审计人员执行职务受法律保护，被审计单位需配合且不得打击报复 [10] 审计职责与权限 - 核心职责涵盖制度执行监督、资金安全管理、反舞弊机制建设、离任审计等12项内容 [12] - 审计权限包括调取资料、现场查证、临时制止违规行为、参与重大合同谈判等9项权力 [13] - 对重大违法违规行为可采取封存账册、冻结资金等强制措施 [13] 审计程序与执行规范 - 年度审计计划需报董事会审计委员会批准实施 [14] - 采用现场审计需提前3日通知，特殊情况可直接审计 [16] - 审计报告需在10日内出具并征求被审单位意见，后者应在7日内反馈 [21][22] - 审计报告必须包含问题分析、责任认定、处理建议等要素 [23] 审计范围与专项内容 - 覆盖所有与财务报告和信息披露相关的业务环节，包括内控评价、财务收支审计等 [30] - 财务收支审计重点检查经营目标完成度、资金管理、工程款支付等10项内容 [33] - 重大事项审计涵盖对外投资、关联交易、募集资金使用等7类高风险领域 [35] 信息披露与评价机制 - 每年需向董事会提交内控评价报告，披露缺陷改进措施及年度审查情况 [36] - 需在年报披露时同步公开内控自评报告和会计师事务所鉴证报告 [38] - 若会计师事务所出具非无保留意见，董事会需专项说明影响及整改措施 [39] 奖惩机制与制度更新 - 对表现优异的审计人员给予物质或精神奖励，对渎职者依规惩处 [40][41] - 被审计单位阻碍审计将面临处罚，涉嫌犯罪则移交司法机关 [42] - 制度修订权归属董事会，与法律法规冲突时以国家规定为准 [44][45]

第二条 本制度所称内部审计，是指公司内部审计机构依据国家有关法律法 规、财务会计制度和公司内部管理规定，对公司各内部机构（包括分公司，下同） 以及控股子公司的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以 及经营活动的效率和效果等开展的一种评价活动。 合肥井松智能科技股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步规范合肥井松智能科技股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作,明确内部审计机构和人员的责任，保证审计质量，明确审计责任， 促进经营管理，提高经济效益，根据 《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公 司法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《中华 人民共和国审计法》（以下简称"《审计法》"）、《关于内部审计工作的规定》、 《中国内部审计准则》以及《合肥井松智能科技股份有限公司章程》（以下简称 "《公司章程》"）规定，制定本制度。 第三条 内部审计的目的是促进公司内部控制的建立健全，有效地控制成本， 改善经营管理，规避经营风险，增加公司价值。 第四条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、高级管理人员及其他有关人 员为实现下列目标而提供合理保证的过程： ...

监管维度 - 内部审计首要职能是确保企业运营符合法律法规及行业标准 例如金融行业需关注反洗钱政策执行情况 通过合规性检查清单与动态监测机制防范违规操作导致的处罚或声誉损失 [3] - 审计部门需定期评估内部控制体系健全性 推动建立多元化评估机制 通过测试审批流程发现权限漏洞并强化授权管理 成为完善内控的重要驱动力 [3] - 数字化转型下审计需关注数据安全与系统漏洞 包括敏感信息加密措施 系统访问权限合理性 以及人工智能算法合规性 [3] 管理维度 - 内部审计职能定位需围绕管理焦点 既是监督手段也是控制与管理手段 脱离管理将无法提升审计价值 [5] - 审计终极目标是促进管理目标达成 通过查找管理漏洞帮助健全内控与提升风险管理能力 不仅关注发现问题数量 更需通过揭示问题降低风险 [5] - 审计需拓展管理视角 跳出审计本位主义 具备战略眼光与换位思考能力 讲究均衡平衡 从传统财务业务审计延伸至战略审计 人力资源审计 营销审计等管理审计领域 [5] 经营维度 - 审计需针对经营中真实存在的问题 提出可行解决方案而非仅写入报告 需全面清晰说明问题带来的风险 市场因素与行业潜规则等复合因素导致的问题需重点解决 [7] - 审计部门虽需保持独立性 但不应成为经营旁观者 需主动参与解决业务痛点难点 避免因过度强调客观性而对问题无动于衷 [7] - 审计需建立问题整改协同机制 协助被审计单位分析整改难点 制定措施 同时建立督查考核机制 对屡查屡犯问题联动追责 多方位促进整改落实 [7] 治理闭环 - 内部审计三大视角构成"风险防控—价值创造—问题解决"治理闭环 未来需在保持合规底线同时强化管理赋能 深入业务痛点治理 提升可持续发展战略地位 [8]

审计机构与人员 - 公司内部审计机构为法务审计部，对审计委员会负责并报告工作[4] - 公司配置专职内部审计人员不少于二人[4] 会议与报告频率 - 审计委员会至少每季度召开一次会议审议内部审计报告[4] - 法务审计部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 法务审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 法务审计部至少每季度对募集资金存放与使用情况审计一次[15] - 法务审计部每年至少对进出口业务审计一次，完成时间为每年5月底以前[17] - 公司至少每两年要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具一次鉴证报告[19] 时间节点要求 - 法务审计部应在会计年度结束前两个月提交次年计划，结束后两个月提交年度报告[9] - 审计三日前向被审计对象发出书面审计通知书，专案审计除外[23] 申诉与处理 - 被审计对象对审计处理决定有异议，可在接到决定之日起一周内向审计委员会申诉[23] - 审计委员会接到申诉十五日内根据权限做出处理[23] 档案与保管期限 - 法务审计部在每个审计项目结束后建立内部审计档案，年度结束后6个月内送交公司档案室归档[25] - 审计工作底稿保管期限为5年[25] - 季度财务审计报告保管期限为5年[25] - 其他审计工作报告保管期限为10年[25] 监督与考核 - 公司应建立法务审计部门激励与约束机制监督考核内审人员工作[27] 责任追究 - 公司发现内审工作重大问题应追究责任并向深交所报告[28] 制度相关 - 制度适用于公司、全资及控股子公司[30] - 制度解释权归属公司董事会[30] - 制度自董事会决议通过之日起生效[30] - 该制度为胜宏科技（惠州）股份有限公司2025年2月28日相关制度[31]