文章核心观点 公司发布2025年第一季度报告及计提资产减值准备相关公告，董事会和监事会审议通过相关议案，确保信息真实准确完整，体现会计谨慎性原则 [8][16][23] 分组1：第一季度报告相关 主要财务数据 - 第一季度报告未经审计 [3][7] - 涉及主要会计数据和财务指标、非经常性损益项目和金额、主要会计数据和财务指标变动情况及原因等内容 [3][4] 股东信息 - 包含普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表等 [5] 其他重要事项 - 无其他重要事项披露 [6] 季度财务报表 - 包括合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表 [5][6] 分组2：计提资产减值准备相关 计提情况 - 依据《企业会计准则》及公司会计政策、会计估计，对截止2025年3月31日资产检查并对有减值迹象资产测试后计提减值准备 [8] - 坏账准备本期计提6,890,455.28元，转回2,020,373.58元 [9] - 存货跌价准备本期计提133,476.69元，转销2,048.70元 [11] 对财务状况影响 - 确认信用减值损失 -4,870,081.70元、资产减值损失 -131,427.99元，影响2025年度利润总额 -5,001,509.69元 [11] 各方意见 - 董事会审计委员会认为符合规定，能公允反映财务状况，同意提交董事会审议 [11] - 董事会认为计提依据充分，体现谨慎性原则，能公允反映资产状况和经营成果，同意计提 [11] - 监事会认为程序合法、依据充分，符合规定和实际情况，同意计提 [12] 分组3：董事会会议决议相关 会议情况 - 第七届董事会第二十九次会议于2025年4月29日通讯表决召开，9名董事全部参加表决 [16] 审议议案 - 审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，认为符合规定，能公允反映情况，同意计提 [16] - 审议通过《关于公司2025年第一季度报告的议案》，此前审计委员会已审议通过第一季度财务报表 [18][19] 分组4：监事会会议决议相关 会议情况 - 第七届监事会第二十次会议于2025年4月29日通讯表决召开，3名监事全部参与表决 [23] 审议议案 - 审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，认为程序合法、依据充分，符合规定和实际情况，同意计提 [23][24] - 审议通过《关于公司2025年第一季度报告的议案》 [24]

公司财务数据 - 2025年第一季度计提资产减值准备27,617,741.97元，主要涉及存货、应收款项、固定资产及在建工程等资产 [16][17] - 资产减值准备减少2025年第一季度归属于母公司所有者净利润27,588,451.58元，并减少同期归属于母公司所有者权益同等金额 [17] - 第一季度报告未经审计，未追溯调整以前年度会计数据 [3][14] 非公开发行股票进展 - 2023年8月完成向特定对象发行209,973,753股，总股本从926,400,000股增至1,136,373,753股 [7] - 2024年2月26日非公开发行限售股份上市流通 [9] - 2024年8月继续使用不超过4亿元闲置募集资金进行现金管理，期限不超过12个月 [10] 重大资产重组与募投项目调整 - 2024年12月23日起因筹划发行股份购买资产停牌，2025年1月7日复牌后持续推进尽职调查、审计及评估工作 [12] - 暂缓实施"利用回收铝年产10万吨高精铝深加工项目"，因铝深加工行业销售加工费下行及重大重组安排导致投资回报不确定性 [11] 公司治理与信息披露 - 董事会及管理层保证季度报告财务信息真实、准确、完整 [2] - 2023年7月延长向特定对象发行股票股东大会决议有效期及相关授权有效期 [6] - 2023年8月修订公司章程并变更注册资本，同时审议募集资金使用相关议案 [9]

公司财务与股东信息 - 截至2025年3月31日，公司回购专用证券账户持股数量为2,592,575股，占总股本166,219,690股的1.5597%，回购金额为29,156,636.67元，最高成交价13.45元/股，最低9.30元/股 [5][8] - 2024年8月通过股份回购方案，计划以1,500万至3,000万元自有资金回购股份，价格不超过15元/股，最终实际回购金额接近上限 [6][7] - 2024年度利润分配预案为不派发现金红利、不送红股、不以资本公积金转增股本 [38] 资金管理计划 - 拟使用不超过3亿元闲置自有资金进行现金管理，期限12个月，投资安全性高、流动性好的金融机构产品 [54][57][58] - 资金管理目的为提高资金利用效率，授权董事长决策实施，不影响正常经营 [55][59][61] 公司治理与股东大会 - 第四届监事会审议通过14项议案，包括2024年度财务报告、内部控制评价报告、续聘会计师事务所等，均获全票通过 [12][15][20][35] - 计划于2025年5月20日召开2024年年度股东大会，审议监事会换届、利润分配等议案，采用现场与网络投票结合方式 [69][72] - 监事会换届提名王兆平、陈君为股东代表监事候选人，任期三年 [46][47][48] 其他重要事项 - 2024年度计提资产减值准备，监事会认为符合会计准则要求，能公允反映财务状况 [41] - 制定2025-2027年股东分红回报规划，明确未来三年利润分配政策 [43] - 公司及子公司拟申请不超过3亿元综合授信额度，有效期至2025年股东大会 [27]

财务表现 - 2025年第一季度净利润较去年同期下降 主要系体外诊断试剂类产品增值税计税方法由简易计税调整为一般计税（销项税率为13%并抵扣进项税额）导致营业收入下降 [4] - 经营活动产生的现金流量净额较去年同期下降134.97% 主要系子公司泰州智量应收账款回款减少 [4] - 截至2024年末母公司报表未分配利润为107,872,303.37元 拟每10股派发现金红利1.00元（含税） 合计派发3,870,857.20元 [100][101] 股东与股权结构 - 截至报告期末公司回购专用证券账户持有1,291,428股 占总股本3.23% 未纳入前十名股东列示 [6] - 2024年度现金分红总额为7,741,714.40元 包含中期已分配的现金红利 [101] 关联交易 - 拟使用不超过5,000万元闲置自有资金向关联方江南农商行购买理财产品 单笔期限不超过12个月 授权期限12个月 [63][70] - 关联交易原因为监事会主席吴伟良在江南农商行担任董事 其控制的江苏恒德机械持有江南农商行2.14%股份 [65][66] - 交易定价以市场价格为依据 购买风险等级为谨慎型的低风险理财产品 [72][73] 审计与内控 - 续聘立信会计师事务所为2025年度审计机构 2024年度审计费用80万元（财务审计60万元+内控审计20万元） [86][94] - 立信2024年业务收入47.48亿元 其中证券业务收入15.05亿元 为693家上市公司提供年报审计服务 [89] 公司治理 - 第二届董事会第十一次会议审议通过21项议案 包括年度报告、利润分配、续聘会计师事务所等 [9][11][15][18][41][49] - 2023年限制性股票激励计划第二个归属期未达条件 作废已授予未归属部分 [45][48] - 将于2025年5月15日参加上海辖区上市公司集体业绩说明会 [55][58]

核心观点 - 2025年第一季度公司营业收入0.92亿元，同比增长0.54%，环比增长12.37%，呈现稳步恢复态势 [3] - 海外市场收入同比增长69.00%，得益于先前的产品认证和战略部署 [3] - 净利润下滑主要受体外诊断行业集采、增值税率调整至13%、政府补助减少等因素影响 [3] - 公司通过加大应收账款催收力度，收回或转回应收账款坏账准备，信用减值损失共计-358.71万元 [13] - 计提存货跌价准备40.42万元，基于谨慎性原则应对存货积压和呆滞风险 [14] - 2025年第一季度合并报表利润总额增加318.29万元（不含所得税影响） [14] 财务表现 - 收入端：营业收入0.92亿元，同比增长0.54%，环比增长12.37% [3] - 海外市场：收入同比增长69.00% [3] - 利润端：产品价格承压，增值税率调整为13%，政府补助减少 [3] - 信用减值损失：-358.71万元 [13] - 资产减值损失：40.42万元 [14] - 合并报表利润总额增加：318.29万元 [14] 经营策略 - 海外市场提速，保持良好增长势头 [3] - 内部精细化管理举措不断落地 [3] - 加大应收账款催收力度 [13] - 基于谨慎性原则计提存货跌价准备 [14] 公司治理 - 董事会、监事会审议通过2025年第一季度报告及资产减值准备议案 [7][9][13] - 监事会认为第一季度报告全面、公允地反映了财务状况和经营成果 [8] - 董事会审计委员会认为资产减值准备符合会计准则，决策程序合规 [16] - 监事会同意资产减值准备，认为符合公司实际情况 [17]

公司财务与投资 - 2024年公司及子公司使用不超过10亿元闲置自有资金进行委托理财，截至年底未到期理财余额为5.13亿元 [1] - 2025年拟向金融机构申请不超过12亿元综合授信额度，授权融资领导小组审批单项融资计划 [11] - 2024年度计提资产减值准备，董事会认为符合会计准则并公允反映财务状况 [12][57] - 公司对前期会计差错进行更正及追溯调整，董事会认为调整后财务数据更客观真实 [16][58] 薪酬与关联交易 - 2025年度董事薪酬方案因利害关系全体董事回避表决，将提交股东会审议 [2][55] - 2025年度高级管理人员薪酬方案获三票同意通过 [4] - 2025年度日常关联交易议案获三票同意通过，关联董事回避表决 [7][8] 公司治理与股东会 - 2024年年度股东会定于2025年5月20日召开，采用现场与网络投票结合方式 [22][29] - 独立董事独立性评估确认两名独立董事符合法规要求 [17][18] - 2024年度独立董事述职报告获通过，将在股东会述职 [19][20] 监事会审议事项 - 监事会审议通过2024年度报告、2025年一季度报告，认为内容真实准确 [47][49] - 2024年度利润分配预案拟不进行分配，监事会认为符合公司章程 [52] - 2024年度内部控制自我评价报告获监事会认可 [54]

子公司引入战略投资者进展 - 泰豪军工引入航发基金等6家战略投资者及员工持股平台进行增资，增资金额共计79,828.51万元，增资完成后投资方合计持股27.88% [2] - 公司拟以发行股份方式购买航发基金等持有的泰豪军工27.46%股权，相关工作正在推进中 [4] - 公司与投资方签订补充协议，终止原协议中的"回购权"等特殊权利条款 [4][6] 资产减值及核销情况 - 2024年计提各项资产减值准备总计536,436,183.54元，其中应收款项及合同资产减值288,635,494.64元，固定资产减值899,212.99元 [10][11] - 上海红生商誉减值246,901,475.91元，主要因市场竞争加剧及审价趋严导致盈利能力下滑 [14] - 2024年核销资产总计48,957,739.60元，包括应收账款26,497,985.39元及存货、固定资产等 [10][15][16][17] 财务状况及应对措施 - 2024年末合并报表未分配利润-542,975,280.96元，达到实收股本852,869,750元的三分之一 [22] - 2024年归属于母公司净利润-991,034,446.51元，主要受军工业务下滑及非主业资产处置影响 [22][23] - 公司将加速军工项目推进、强化应急电源市场拓展、加大研发投入并持续剥离低效资产 [23][24] 关联交易及授信担保 - 2025年预计日常关联交易总额不超过前期水平，主要为与同方股份等关联方的业务往来 [28][29][30][31] - 2025年拟申请不超过72.9亿元综合授信额度，并为子公司提供不超过24.9亿元担保 [38][39][43][44] - 截至公告日，公司及子公司对外担保金额230,630万元，占最近一期经审计净资产的74.6% [56] 审计及利润分配 - 续聘大信会计师事务所为2025年度审计机构，2024年财务审计费用100万元 [60][71] - 2024年度不进行利润分配，因母公司累计未分配利润为-1,366,757,894.83元 [75][76][78] - 公司不触及因未分配利润为负被实施其他风险警示的情形 [77]

资产减值计提影响 - 2024年度计提资产减值准备金额合计138,394.48万元，减少合并报表利润总额138,394.48万元，减少归属于上市公司股东的净利润129,726.17万元，同时减少所有者权益同等金额 [1] - 减值计提已通过天衡会计师事务所审计确认，并在2024年经审计财务报告中体现 [1] - 董事会认为计提标准符合会计准则，财务信息能客观反映资产状况 [1] 董事会会议审议事项 - 会议审议通过16项议案，包括2024年度总经理工作报告、董事会工作报告、财务决算报告等，均获全票通过 [6][8][10][12] - 需提交股东大会审议的议案包括利润分配预案、对外担保预计、续聘会计师事务所等 [12][18][21] - 独立董事将在股东大会上述职，并提交独立性专项意见 [9][16] 对外担保计划 - 2025年度拟新增对控股子公司担保总额不超过60亿元，其中对资产负债率高于70%的子公司担保额度40亿元，低于70%的子公司20亿元 [58] - 担保类型涵盖保证、抵押、质押等，有效期自股东大会通过后12个月 [58] - 被担保方包括宁波荣信置业等全资子公司，信用状况良好且无关联交易风险 [61][62] 股东大会安排 - 2024年度股东大会定于2025年5月23日以现场+网络投票方式召开，股权登记日为5月19日 [26][28] - 审议事项包括年度报告、利润分配、担保计划等12项议案，独立董事将进行述职 [32][33] - 股东可通过深交所交易系统或互联网投票系统参与表决，操作流程已详细披露 [37][42][43] 财务及经营数据 - 截至公告日，公司及控股子公司对外担保总余额237,077.13万元，占净资产40.75%，无逾期或诉讼担保 [65] - 宁波荣信置业2024年末总资产4.15亿元，净资产-1.02亿元，2024年营收0元，净利润-1,020万元 [63] - 监事会确认2024年财务报告及内控自我评价报告真实准确，符合监管要求 [51][54]

股东大会相关事项 - 股东大会登记方式包括现场登记、书面信函或传真方式登记，自然人股东和法人股东需提供不同材料 [1] - 现场登记时间为2025年5月15日上午9:00-11:30和下午14:00-17:00，书面信函或传真登记需在当天17:00前送达 [2] - 登记地点为广东省汕头市澄海区莲南工业区名臣健康用品股份有限公司证券事务部办公室 [3] - 股东可通过深交所交易系统和互联网投票系统参加网络投票，投票代码为"362919"，投票简称为"名臣投票" [5][10] - 网络投票时间为2025年5月20日上午9:15-9:25、9:30-11:30和下午13:00-15:00 [12] 财务及经营情况 - 2024年度公司实现营业收入138,025.40万元，同比下降15.71%；归属于上市公司股东的净利润4,671.96万元，同比下降33.60% [23] - 2024年度计提信用减值损失及资产减值损失合计74,340,549.71元，减少2024年度利润总额74,340,549.71元 [70] - 截至2024年12月31日，公司合并口径可供股东分配的利润为354,336,211.28元，母公司可供股东分配的利润为119,991,734.91元 [52] - 2024年度利润分配预案为每10股派发现金股利0.5元（含税），共计派发现金13,306,803.30元 [53] 公司治理及重大事项 - 公司第四届监事会第四次会议审议通过了《2024年度监事会工作报告》等11项议案 [18][21][23][26][29][32][38][40] - 公司为全资子公司名臣日化申请银行授信提供不超过16,000万元的担保额度，占公司最近一期经审计净资产的19.43% [60][65] - 公司拟购买董事、监事及高级管理人员责任保险，保险责任限额不超过3,000万元，保费总额不超过20万元/年 [67][68] - 全资子公司海南华多网络科技有限公司完成工商变更登记，更名为海南星际奥游网络科技有限公司 [73] 会计政策变更 - 公司根据财政部颁布的《企业会计准则解释第17号》和《企业会计准则解释第18号》变更会计政策 [44][45] - 会计政策变更自规定起始日开始执行，不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响 [48][49]

会计师事务所续聘 - 中喜会计师事务所2024年职业保险累计赔偿限额为10,000万元，可覆盖审计失败导致的民事赔偿责任[1] - 中喜所近三年受到5次监督管理措施、1次行政处罚和1次纪律处分，涉及21名从业人员[2] - 项目团队由具备10年以上经验的注册会计师组成，包括合伙人蒋建友（2002年注册）和签字会计师欧阳静波（2009年注册）[2][3] - 审计委员会认可中喜所的独立性、专业胜任能力和投资者保护能力，建议续聘为2025年度审计机构[5][6] 公司财务状况 - 2024年度归属于上市公司股东的净利润为-1.52亿元，累计未分配利润为-4.86亿元[23][79] - 计提资产减值损失-747.18万元，确认公允价值变动收益2,654.43万元[40][82] - 因亏损且未分配利润为负，2024年度不进行现金分红、送股或转增股本[23][79] 融资与担保安排 - 2025年拟申请不超过10亿元融资额度，涵盖流动资金贷款、票据贴现等业务[27] - 计划提供不超过10亿元担保额度，其中为资产负债率70%以上/以下企业各分配5亿元额度[28] - 预计接受关联方雪松实业集团及张劲提供的融资担保，关联交易金额3.5亿元[31] 公司治理动态 - 独立董事年度津贴为10万元，执行董事及监事薪酬根据考核制度确定[34][36] - 制定2025-2027年股东回报规划，强调分红政策连续性与投资者权益保护[46][86] - 2025年第一季度报告已通过董事会及监事会审议，内容符合监管要求[48][89] 股东大会信息 - 2024年度股东大会定于2025年5月27日召开，采用现场+网络投票方式[55][56] - 审议事项包括财务决算报告、利润分配预案、续聘会计师事务所等14项议案[61] - 股权登记日为2025年5月20日，中小投资者表决将单独计票[57][61]