资产减值计提概况 - 公司2025年半年度计提信用减值损失4183074.05元 其中应收票据坏账损失95384.33元 应收账款坏账损失3795287.57元 其他应收款坏账损失292760.71元 [1] - 同期计提资产减值损失7688784.82元 主要为存货跌价损失及合同履约成本减值损失 [1] - 信用减值损失与资产减值损失合计影响利润总额11871858.87元 [2] 减值测试方法 - 应收款项减值测试基于预期信用损失模型 在资产负债表日对应收票据、应收账款、其他应收款及长期应收款进行计量 [1] - 存货减值测试采用成本与可变现净值孰低原则 对成本高于可变现净值及陈旧滞销存货计提跌价准备 [2] 历史数据对比 - 信用减值损失本期发生额4183074.05元 较上期2590200.49元增长61.5% [1] - 资产减值损失本期发生额7688784.82元 较上期4568295.66元增长68.3% [1] - 应收账款坏账损失同比增幅达79.6% 从2113534.97元增至3795287.57元 [1] 会计处理依据 - 减值计提严格遵循《企业会计准则》及公司会计政策 采用谨慎性原则 [1][2] - 计提事项未经会计师事务所审计 但公司声明符合会计准则要求 [2] - 计提旨在客观反映公司财务状况和经营成果 未损害股东利益 [2]

核心观点 - 公司基于谨慎性原则对2025年半年度资产进行减值测试 计提信用减值损失165.70万元及存货跌价准备7,009.43万元 同时转回减值准备2,377.16万元并转销2,005.26万元 最终减少利润总额2,792.71万元 [1][2][5] 减值准备概况 - 2025年半年度计提信用减值损失165.70万元 其中应收账款坏账准备60.60万元 其他应收账款坏账准备105.10万元 [2] - 存货跌价准备本期计提7,009.43万元 转回2,377.16万元 转销2,005.26万元 [2] - 减值准备合计影响利润总额减少2,792.71万元 [2][5] 信用减值损失计量方法 - 应收账款按组合基础计算预期信用损失 参考历史信用损失经验及未来经济状况预测 [3] - 存在客观信用减值证据的应收账款采用单项计提方式 [3] - 其他应收款按未来12个月或整个存续期预期信用损失率计量 [3] 存货跌价准备计提依据 - 存货按成本与可变现净值孰低计量 对成本高于可变现净值部分计提跌价准备 [3] - 可变现净值基于估计售价减去至完工成本、销售费用及相关税费 [4] - 计提考虑因素包括存货持有目的、库龄、保管状态、历史消耗数据及未来使用情况 [5] 减值准备对公司影响 - 本次减值准备计提及转回操作减少2025年半年度利润总额2,792.71万元 [5] - 操作符合企业会计准则要求 未涉及会计计提方法变更 [5] 内部审议程序 - 董事会审计委员会认为减值准备计提符合会计准则 能真实反映资产状况 [5] - 董事会及监事会于2025年8月21日审议通过该议案 认为决策程序规范且符合公司章程 [6]

核心财务数据 - 2025年半年度计提各类减值准备总额达65,228,129.93元 [1] - 存货跌价准备计提金额为77,362,314.49元 [1] - 坏账准备出现转回情况 [2] 减值准备构成 - 存货跌价准备依据《企业会计准则第1号》按成本与可变现净值孰低计量 [1] - 金融资产减值准备按《企业会计准则第22号》以预期信用损失为基础确认 [2] - 应收款项按信用风险特征划分组合计算预期信用损失 [2] 财务影响 - 减值准备减少2025年半年度合并报表利润总额65,228,129.93元 [2] - 具体财务数据需参考公司2025年半年度报告 [2]

核心观点 - 公司2025年半年度计提资产减值准备4799.56万元 核销资产64.39万元 主要涉及应收款项 存货及合同资产等 导致净利润减少3588.36万元[1][2][3][7] 资产减值计提范围及金额 - 应收款项坏账准备计提4292.50万元 其中应收账款坏账准备4358.07万元 其他应收款转回82.59万元 应收票据计提29.77万元 长期应收款转回12.75万元[2] - 存货跌价准备计提1273.04万元 较上年同期2094.55万元减少39% 其中原材料计提549.41万元 半成品计提131.21万元 库存商品计提172.07万元[2] - 合同资产减值准备转回765.98万元 上年同期为计提1985.85万元[2] - 核销应收账款坏账准备64.39万元 较上年同期118.84万元减少46%[2] 财务影响 - 计提资产减值准备减少2025年半年度归属于上市公司股东净利润3588.36万元[3] - 核销资产64.39万元不影响当期利润[3] 会计处理方法 - 应收账款按账龄组合计提坏账准备 其中1-6个月账龄计提比例2.8%[3][4] - 其他应收账款1-6个月账龄计提比例1%[4] - 存货按成本与可变现净值孰低计量 产成品按估计售价减销售费用及税费确定可变现净值[5] - 对于持有销售合同的存货 可变现净值以合同价格为基础计算[5] 董事会审议 - 董事会审议通过计提资产减值准备及核销资产事项 认为符合会计准则要求 真实反映财务状况[6][7] - 本次计提不涉及关联人 不涉嫌利润操纵[6]

财务数据 - 2025年1-6月计提资产减值准备约2.16亿元 转回或转销约1.22亿元 [1] - 资产减值导致2025年6月30日合并报表利润总额减少9444.77万元 [1] - 截至发稿时公司市值为428亿元 [1] 业务构成 - 2025年1-6月营业收入全部来自集成电路业务 占比100.0% [1] 财务报告说明 - 本次计提减值准备依据充分 旨在公允反映2025年6月30日财务状况 [1] - 计提后有助于夯实资产基础 增强企业风险防范能力 [1] - 本次计提资产减值准备未经会计师事务所审计 [1]

资产减值制度总则 - 制度旨在规范资产减值准备的确认、计量及核销管理 确保财务报表真实反映公司财务状况和经营成果 [1] - 资产减值定义为可回收金额低于账面价值 可回收金额为公允价值减处置费用净额与预计未来现金流量现值较高者 [1] - 计提范围涵盖金融资产、存货、合同资产、长期资产及财务担保合同 长期资产包括长期股权投资、成本模式投资性房地产等 [1] - 制度适用于公司总部、各级控股子公司及合并报表范围内主体 参股公司可参考执行 [1] 资产减值认定原则 - 资产存在减值迹象时需进行减值测试 资产负债表日依据确凿证据估计可收回金额 [2] - 减值迹象需根据实际情况认定 包括市价持续下跌、资产陈旧损坏、经济环境恶化等 [2] 金融资产减值准备 - 金融资产减值测试涵盖摊余成本计量金融资产、公允价值计量其他综合收益金融资产等 [2] - 以预期信用损失为基础计提减值 采用一般方法或简化方法计量信用损失 [2][3] - 一般方法根据信用风险是否显著增加 按整个存续期或12个月内预期信用损失计量 [3] - 简化方法适用于不含重大融资成分的应收款项及合同资产 按整个存续期预期信用损失计量 [4] - 应收票据按信用风险特征分组计提 应收账款结合历史损失经验及前瞻性信息计算损失率 [4] 存货跌价准备 - 存货包括原材料、在产品、产成品等 期末需全面盘点测试 [5] - 计提情形包括市价持续下跌、已霉烂变质、生产经营变化等 [5] - 跌价准备按成本高于可变现净值差额计提 可变现净值依据估计售价减销售费用及税费确定 [5][6] - 需按单个存货项目计提 特殊情况下可合并计提 [6] 长期资产减值准备 - 长期股权投资根据被投资单位环境变化、技术更新等迹象判断减值 [7] - 按单项投资计提 可收回金额按公允价值净额与预计未来现金流量现值孰高确定 [7] - 固定资产存在长期闲置、技术淘汰等情形时需计提减值 [8] - 可收回金额按公允价值减处置费用净额与预计未来现金流量现值孰高确定 [8][9] - 投资性房地产采用成本模式计量时参照固定资产规定计提减值 [9] - 在建工程存在长期停工、技术落后等情形时需计提减值 [9][10] - 无形资产存在被新技术替代、市价大幅下跌等情形时需计提减值 [10][11] - 商誉每年年度终了需进行减值测试 按相关资产组可收回金额低于账面价值部分计提 [12] 减值准备计提流程 - 财务部门定期组织资产检查 编制减值准备书面报告并履行审议程序 [12] - 应收款项坏账准备由业务部门提供可回收依据 财务部门单项测试或按账龄组合测算 [13] - 存货减值由实物管理部门牵头鉴定 固定资产减值由业务部门牵头核实 [13][14] - 在建工程减值由工程管理部门组织检查 工程项目单位出具专项报告 [14] 减值准备转回与核销 - 存货减值因素消失时可转回 长期资产减值不予转回 [14] - 资产损失需取得合法证据 包括司法机关文件、中介机构鉴证证明等 [14][15] - 核销金额500万元以下由经理层审议 超过500万元需董事会审议 达到净资产0.5%且超2000万元需股东会审议 [15][16] - 涉及关联交易的核销需履行关联交易决策程序 [16] 信息披露与制度执行 - 财务部门需在财务报告附注中披露资产减值准备计提及核销情况 [17] - 制度未规范项目可参照企业会计准则处理 与法律法规冲突时按国家规定执行 [17] - 制度由董事会解释和修订 自董事会审议通过之日起生效 [17][18]

公司资产减值计提概况 - 公司对截至2025年6月30日合并财务报表范围内存在减值迹象的资产进行减值测试并计提减值损失 [1] - 本次计提资产减值准备无需提交董事会或股东会审议 [2] - 2025年半年度计提信用减值及资产减值准备合计902.06万元（9,020,588.55元） [2] 减值项目明细 - 应收账款计提减值损失969.16万元（9,691,632.42元） [2] - 应收票据冲回减值损失121.23万元（-1,212,250.62元） [2] - 其他应收款冲回减值损失6.13万元（-61,257.69元） [2] - 存货计提减值损失60.25万元（602,464.44元） [2] 减值计提方法 - 应收款项采用预期信用损失简化模型按整个存续期计量损失准备 [3] - 应收款项按账龄组合采用账龄分析法计提坏账准备 [3] - 合并范围内关联方款项采用个别认定法进行减值测试 [3] - 应收票据按承兑人信用风险划分组合（银行承兑汇票/商业承兑汇票） [4] - 存货按成本与可变现净值孰低计量 单项或合并计提跌价准备 [4] 财务影响 - 本次计提将减少2025年半年度合并报表利润总额902.06万元（9,020,588.55元） [5] - 计提数据为财务部门初步测算结果 未经会计师事务所审计 [5] 计提合理性说明 - 计提符合企业会计准则和公司会计政策要求 [5] - 体现会计谨慎性原则 能客观反映公司财务状况和经营成果 [5]

核心观点 - 公司2025年半年度计提资产减值准备合计2191.70万元 包括信用减值损失326.94万元和资产减值损失1864.76万元 [1][2] 减值准备构成 - 信用减值损失326.94万元 主要来自应收账款 应收票据和其他应收款的减值测试 [1][2] - 资产减值损失1864.76万元 其中存货跌价损失1671.69万元 长期股权投资减值损失193.07万元 [1][2] 计提依据与方法 - 信用减值测试采用预期信用损失模型 参考历史信用损失经验并结合未来经济状况预测 [2] - 存货按成本与可变现净值孰低计量 对库龄2年以上且近期无流动的存货项目计提跌价准备 [2] - 长期股权投资按可收回金额低于账面价值的差额计提减值准备 [2] 财务影响说明 - 减值准备计入资产减值损失和信用减值损失科目 影响2025年半年度经营成果 [2] - 计提基于谨慎性原则 客观反映资产实际情况 不会对生产经营产生重大影响 [2] 合规性声明 - 计提符合企业会计准则和公司会计政策规定 真实反映2025年6月30日财务状况 [2] - 半年度计提数据未经审计 最终以会计师事务所年度审计确认数据为准 [2]

资产减值准备计提与转回概述 - 公司2025年半年度计提及转回信用减值损失和资产减值损失共计608.33万元[1] - 信用减值损失转回995.27万元 资产减值损失计提386.94万元[1] - 综合影响使合并报表利润总额增加608.33万元[2] 信用减值损失明细 - 应收账款信用减值损失转回1005.58万元[1] - 其他应收款信用减值损失转回-10.31万元[1] - 转回主要源于收回武汉白浒山自来水有限责任公司历史欠款1152.83万元[2] 资产减值损失明细 - 合同资产减值损失计提386.94万元[1] - 计提增加因建筑业务项目结算周期长导致合同资产账龄延长[2] - 公司采用预期信用损失法确定合同资产预期信用损失[2] 会计处理依据 - 减值测试基于企业会计准则和谨慎性原则[1] - 信用减值损失以预期信用损失为基础进行测试[1] - 合同资产减值参照金融工具减值会计政策处理[2]

资产减值计提情况 - 公司2025年上半年计提资产减值准备总额15,662,010.28元，涵盖存货、生产性生物资产、固定资产和坏账准备四大类 [2] - 存货减值准备计提金额最高达7,782,369.03元，主要因乳制品行业环境变化导致奶粉售价下降 [2][3] - 生产性生物资产减值准备计提5,238,458.80元，因市场需求变化导致可收回金额低于账面价值 [2][3] - 固定资产减值准备计提1,344,922.11元，主要因控股子公司新疆天润生物科技污水站停用导致相关设备减值 [2][3] - 坏账准备计提1,296,260.34元，基于债务方财务状况和历史坏账损失比例进行合理估计 [2][3] 财务影响 - 本次计提将减少公司2025年上半年利润总额15,662,010.28元 [4] - 计提依据《企业会计准则》要求，按成本与可变现净值孰低原则计量资产价值 [2][3] 行业环境因素 - 乳制品行业环境变化直接导致奶粉售价下降，引发存货减值 [3] - 生产性生物资产减值反映市场需求变化对畜牧业板块的冲击 [3] 决策程序 - 计提事项经第八届董事会审计委员会第四次会议、董事会第二十二次会议及监事会第二十次会议审议通过 [5] - 董事会审计委员会认为计提符合会计准则要求，能公允反映财务状况和经营成果 [5] - 监事会认可计提决策程序符合法律法规规定 [5]