公司财务与投资 - 2024年公司及子公司使用不超过10亿元闲置自有资金进行委托理财，截至年底未到期理财余额为5.13亿元 [1] - 2025年拟向金融机构申请不超过12亿元综合授信额度，授权融资领导小组审批单项融资计划 [11] - 2024年度计提资产减值准备，董事会认为符合会计准则并公允反映财务状况 [12][57] - 公司对前期会计差错进行更正及追溯调整，董事会认为调整后财务数据更客观真实 [16][58] 薪酬与关联交易 - 2025年度董事薪酬方案因利害关系全体董事回避表决，将提交股东会审议 [2][55] - 2025年度高级管理人员薪酬方案获三票同意通过 [4] - 2025年度日常关联交易议案获三票同意通过，关联董事回避表决 [7][8] 公司治理与股东会 - 2024年年度股东会定于2025年5月20日召开，采用现场与网络投票结合方式 [22][29] - 独立董事独立性评估确认两名独立董事符合法规要求 [17][18] - 2024年度独立董事述职报告获通过，将在股东会述职 [19][20] 监事会审议事项 - 监事会审议通过2024年度报告、2025年一季度报告，认为内容真实准确 [47][49] - 2024年度利润分配预案拟不进行分配，监事会认为符合公司章程 [52] - 2024年度内部控制自我评价报告获监事会认可 [54]

财务数据与会计调整 - 公司对2021年至2024年9月财务报表进行会计差错更正及追溯调整，涉及未披露重大合同、提前确认子公司处置收益及在建工程核算问题 [3] - 2024年12月31日收到福建证监局责令改正决定，要求整改前期会计差错事项 [3] - 2025年第一季度报告未经审计，合并报表范围因转让全资子公司北京慧通九方科技而变更，交易对价为2000万元 [6][8] 关联交易 - 2025年度预计与关联方（星汉智能、海峡区块链等）发生日常关联交易总额不超过68,020万元，2024年实际发生22,728.85万元 [9][10] - 关联交易涉及采购原材料、设备租赁、销售产品等，定价基于市场价格原则 [29][32] - 福米科技因持股比例降至48.41%不再纳入合并报表，但关联交易继续按持股比例执行 [11][27] 担保事项 - 公司拟为参股公司福米科技提供10亿元额度担保，截至2025年4月24日已实际担保39,456.66万元 [37][39] - 担保对象福米科技2024年资产负债率50%，2025年3月末升至50.91%，净利润持续亏损 [41][48] - 公司对外担保总额占2024年归母净资产比例达423.02%，其中对合并报表外单位担保占比95.38% [48] 利润分配 - 2024年度不进行利润分配（不派现、不送股、不转增），因合并未分配利润为-20.87亿元 [52][54] - 2024年归母净利润2416.54万元，但母公司累计可供分配利润为-16.05亿元，不符合分红条件 [54] 关联方概况 - 星汉智能为国有控股企业，福建省大数据集团持股54.9%，主营信息技术服务及房地产开发 [15][17] - 海峡区块链由福州市金控集团控股51%，公司持股49%，涉足大数据及供应链管理 [20][26] - 恒美光电为外商投资企业，主营偏光板制造，实控人陈融圣间接持股42.28% [22][23]

文章核心观点 公司结合《行政处罚决定书》对相关年度财务报告数据进行全面自查，采用追溯重述法对2019 - 2023年度会计差错进行更正调整，董事会认为此举符合规定，能提升财务信息质量并同意该事项 [1][2][8] 前期会计差错更正概述 - 公司于2024年4月28日会议审议通过《关于前期会计差错更正的议案》，前次更正涉及五项调整，因行政处罚认定对销售业务相关更正补充，其余部分不变 [1] - 公司对2019年末、2020年末及相关年度财务报告数据全面自查，采用追溯重述法进行更正调整 [1] - 2025年4月3日会议审议通过《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，此议案无需提交股东大会审议 [2] 前期会计差错更正对公司财务状况和经营成果的影响 对合并资产负债表的影响 - 不同年度应收账款、其他应收款、商誉、资本公积、未分配利润等科目有调整金额，如2023年应收账款调整前964,636,574.14元，调整 - 10,566,672.31元，调整后954,069,901.83元 [2][3] 对合并利润表的影响 - 不同年度营业收入、营业成本、资产减值损失等科目有调整金额，如2023年营业收入调整前936,603,680.34元，调整 - 68,825,524.45元，调整后867,778,155.89元 [2][4] 对现金流量表的影响 - 不同年度销售商品、提供劳务收到的现金、收到其他与筹资活动有关的现金等项目有调整金额，如2023年销售商品、提供劳务收到的现金调整前1,190,135,723.79元，调整 - 266,725,157.70元，调整后923,410,566.09元 [4] 涉及的财务报表附注 - 详见公司同日在上海证券交易所网站披露的《关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注》 [8] 董事会意见 - 董事会认为本次会计差错更正及追溯调整符合相关规定，能客观、真实、公允反映公司财务状况和经营成果，提升财务信息质量，同意该事项 [8]

业绩总结 - 2018年营业外收入因业绩补偿金额调整增加13257.32万元[1] - 2020年一次性大规模终止79项合同，冲减收入11463.58万元，补转成本1689.64万元[1] - 华威医药2016 - 2018年承诺净利润合计37000.00万元，实现扣非后归母净利润合计25684.90万元，业绩差额合计11315.10万元[4][5] - 2019年末对239个在研项目累计计提存货跌价准备164.66万元[20] 用户数据 - 2020年华威医药、礼华生物终止业务合同79个，涉及33个客户，临床批件业务合同终止25个，涉及14家客户[10][12] 未来展望 - 按发行人与同行业预期信用损失率孰高重新测算，不影响本次非公开发行的发行条件[32] 合同资产数据 - 2020年末合同资产余额17508.38万元，截至2022年末回款8220.24万元，占比46.95%[21] - 2021年末合同资产余额17999.88万元，截至2022年末回款5030.94万元，占比27.95%[21] - 2022年末合同资产账面余额合计22753.34万元，坏账准备合计4946.32万元，账面价值合计17807.02万元[21] - 按信用风险特征组合计提坏账准备的合同资产2022年末余额20767.59万元，坏账准备3577.73万元[26] - 报告期各期末模拟测算合同资产坏账准备计提金额分别为1982.09万元、2829.31万元和4314.88万元，分别较当前实际计提多317.31万元、542.76万元和737.15万元[34] 其他 - 2020年1月公布《药品注册管理办法》，7月正式实施，明确临床批件有效期[9] - 2020年因研发项目合同履行纠纷，公司产生4起被诉案件[12] - 张孝清于2020年5月离职，致使部分客户和商机流失[12] - 陕药研究院成立于2016年1月5日，有标准化实验室3800余平方米，具备存货减值评估复核业务能力[41] - 公司2020 - 2022年对内部控制有效性进行系统评价，各年度不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[38] - 希格玛会计师事务所审核认定公司2020 - 2022年在所有重大方面保持了与财务报表相关的有效内部控制[39] - 业绩补偿事项应在2018年进行会计处理，2020年4月13日收到仲裁结果，按追溯调整方式作前期重大差错更正处理[49] - 2020年一次性大规模终止合同原因包括医药行业政策变动、创始人离职、减少诉讼损失等[49]