北京动力源科技股份有限公司 营业收入扣除情况表的鉴证报告 二〇二四年度 信会师报字[2025]第 ZB10587 号 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://ac.minf.gry.cn）"进行企 " 立信会计师事务所(特殊普通合伙) DO CHINA SHU LUN PAN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP 关于北京动力源科技股份有限公司2024年度 营业收入扣除情况表的鉴证报告 信会师报字[2025]第ZB10587号 北京动力源科技股份有限公司全体股东: 我们审计了北京动力源科技股份有限公司(以下简称"动力 源")2024年度的财务报表,包括 2024年 12 月 31 日的合并及母公司 资产负债表、2024年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量 表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注,并于 2025 年 4 月 21 日出具了报告号为信会师报字[2025]第 ZB10584 号的无保留 意见审计报告。 在对上述财务报表执行审计的基础上,我们接受委托,对后附的 动力源2024年度营业收入扣除情况表(以下简称"营业收入扣除情 ...

财务审计与批准 - 公司2024年度财务报表于2025年4月21日获无保留意见审计报告[3] - 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表于2025年4月21日获董事会批准[11] 应收款项数据 - 其他应收款2024年期初往来资金余额有0.81914万元、2056.07万元等不同数值[10] - 其他应收款2024年度往来累计发生金额（不含利息）有200万元、17840.26万元等不同数值[10] - 其他应收款2024年度偿还累计发生金额有819.14万元、2049.1万元等不同数值[10] - 应收账款2024年期初往来资金余额有5.33万元、455.99万元等不同数值[10] - 应收账款2024年度往来累计发生金额（不含利息）有2258.75万元、0.14万元等不同数值[10] - 应收账款2024年度偿还累计发生金额有2264.08万元、5360.8万元等不同数值[10] 汇总资金数据 - 2024年度汇总累计期初往来资金余额为8582.7万元[10] - 2024年度汇总累计往来发生金额（不含利息）为46117.2万元，利息为664.6万元，偿还累计发生金额为44497.65万元，期末往来资金余额为40866.94万元[10]

会议情况 - 2024年召开16次董事会会议和3次股东大会会议[3] - 2024年4月28日审议通过续聘2024年度会计师事务所议案[15] 关联交易 - 何昕先生持有动力源新能源12%股权，拟同比例增资构成关联交易[9] 业绩公告 - 2024年1月31日发布《动力源2023年年度业绩预亏公告》[13] 信息披露 - 严格按规定披露2023年年度定期报告[14] - 2024年度依法履行信息披露义务[11] 合规情况 - 2024年度未为关联方提供担保，无控股股东违规占用资金情形[9] - 2024年度公司及实际控制人无违反承诺履行情况[12] 内部控制 - 建立较为完备内部控制制度[14] 人员变动 - 季桥龙自2018年6月20日至2024年6月20日连续担任独立董事满六年[17] - 补选张雪梅为第八届董事会独立董事[17] 激励计划 - 2024年度未制定或变更股权激励、员工持股计划[18] - 2024年度激励对象获授权益、行使权益条件未成就[18] 独立董事 - 独立董事应参加会议均亲自出席[3][4][5] - 2024年度积极参与公司重大事项决策[19] - 学习相关法律法规保护公司和投资者权益[19] - 季桥龙于2025年4月21日发表相关内容[20]

会议情况 - 2024年召开16次董事会会议和3次股东大会会议[3][4] - 2024年独立董事李志华出席16次董事会和3次股东大会[3][4] - 2024年李志华出席董事会提名委员会1次、独立董事专门会议8次[5] - 2024年战略委员会0次，审计委员会6次，薪酬与考核委员会0次[26] 关联交易 - 何昕持有动力源新能源12%股权，拟同比例增资构成关联交易[10] - 公司与关联人何昕转让控股子公司部分股权给员工持股平台构成关联交易[10][11] - 公司与动力源新能源股东何听转让动力源新能源股权未实缴部分给天津力源[23] 资金使用 - 审议通过使用募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用的自筹资金议案[12] - 审议通过使用闲置募集资金临时补充流动资金议案，总额不超5000万元，使用期限不超12个月[13] - 拟使用不超3900万元闲置募集资金临时补充流动资金，使用期限不超6个月[14] 业绩数据 - 2024年度公司合并净利润为 -424,438,341.92元，归属母公司所有者净利润为 -415,365,007.02元[15] - 2024年末归属母公司未分配利润为 -903,142,434.31元[15] 其他事项 - 2024年拟不派发现金红利、不送红股、不以资本公积转增股本[15] - 2024年1月31日发布《动力源2023年年度业绩预亏公告》[18] - 2024年7月10日披露《动力源2024年半年度业绩预告》[18] - 2024年4月28日审议通过续聘2024年度会计师事务所的议案[21] - 2024年5月10日补选张雪梅为第八届董事会独立董事[22] - 2024年9月7日副总经理昃萌因个人原因辞去职务[22] - 报告期内公司未为关联方提供担保，无控股股东违规占用公司资金情形[11] - 报告期内公司及实控人无违反承诺履行情况[17]

公司决策 - 公司于2025年4月21日召开第八届董事会第四十三次会议[1] - 会议审议通过《关于制定<市值管理制度>等议案》等多项议案[1] 信息披露 - 修订及制定的相关制度于2025年4月23日在上海证券交易所网站披露[1][3]

信息披露义务人 - 持股5%以上的股东及其一致行动人属于信息披露义务人[2] 披露时间要求 - 暂缓披露期限一般不超过2个月[7] - 公司变更指定报刊应在两个工作日内向上海证券交易所报告[6] - 年度报告应在会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露[12] - 中期报告应在会计年度上半年结束之日起两个月内编制完成并披露[12] - 季度报告应在会计年度前三个月、前九个月结束之日起一个月内编制完成并披露[12] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[12] 审计与审议要求 - 年度报告财务会计报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[12] - 定期报告内容需经公司董事会审议通过[13] - 定期报告中财务会计报告被出具非标准审计意见，董事会应作专项说明[15] 临时报告披露情形 - 公司一年内购买、出售重大资产超资产总额30%需披露临时报告[17] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人股份情况变化需披露[17] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[18] - 公司新增借款或对外担保超上年末净资产20%需披露[19] - 公司放弃债权或财产超上年末净资产10%需披露[19] - 公司发生超上年末净资产10%的重大损失需披露[19] 业绩预告情形 - 净利润与上年同期相比上升或下降50%以上需进行业绩预告[21] - 扣除相关收入后营业收入低于3亿元且利润孰低者为负值需预告[21] - 公司预计年度业绩出现特定情形应在1个月内预告[21] - 公司预计半年度业绩出现特定情形应在15日内预告[21] 信息披露责任人 - 公司董事长和总经理为信息披露第一责任人[25] - 持股5%以上股东在特定事件发生时应主动告知公司董事会并配合信息披露[27] 会计师事务所相关 - 公司解聘会计师事务所应在董事会决议后及时通知并在股东大会表决时允许其陈述意见[29] 信息披露管理与监督 - 信息披露管理制度由公司监事会负责监督[29] 信息披露工作部门与流程 - 董事会办公室是信息披露文件编制、披露的牵头部门[31] - 公司股东大会、董事会决议由董事会秘书拟订决议公告直接披露[31] - 定期报告由财务负责人等编制草案，经董事会审议、监事会审核后由董事会秘书组织披露[31] - 重大事件发生后相关人员应立即向董事长报告[31] - 公司董事会统一领导和管理信息披露工作，董事会秘书负责具体事务[24] - 公司聘任董事会秘书时应同时聘任证券事务代表协助履职[29] 信息保存期限 - 公司董事、监事、高级管理人员信息披露相关书面记录保存期限为10年[39] - 公司信息披露文件及公告保存期限为10年[40] - 特定信息作暂缓、豁免披露处理，经董事长签字确认后保管期限不得少于10年[41] 及时性定义 - 及时是指自起算日起或者触及披露时点的两个交易日内[44] 董事会秘书职责 - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[35] 财务报告审计与说明 - 公司年度报告中的财务报告需经具有证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计[39] - 定期报告中财务报告被出具非标准意见时，董事会应作专项说明[37] 子公司信息披露 - 公司控股子公司及参股公司发生重大事件可能影响股价时，公司应履行披露义务[38] 信息保密与违规处理 - 公司对未公开重大信息采取严格保密措施[41] - 相关责任人违规，董事会将视情节处罚，严重时提请追究法律责任[42]

信息披露制度 - 规范公司信息披露暂缓、豁免行为，保护投资者权益[2] - 明确可暂缓、豁免披露信息范围[3][4] - 规定暂缓、豁免披露信息条件及处理流程[5][6] 其他规定 - 确立责任追究机制惩戒违规人员[7] - 符合条件交易可自行豁免，接受事后监管[8]

市值管理架构 - 市值管理由董事会领导，经营管理层主责，董秘分管，董办牵头[4] 促进投资价值方式 - 公司可通过并购重组等方式促进投资价值反映公司质量[8][9] 指标监控与预警 - 董办定期监控市值等关键指标并设预警目标值[13] 股价下跌应对 - 股价短期大幅下跌有两种情形[14] - 股价下跌时可与股东交流、发布公告等[13] - 必要时可采取股份回购等稳定股价[13] 违规情况与制度 - 公司存在操控信息披露等违规行为[17] - 制度由董事会负责解释修订，依法律章程执行[19]

培训制度 - 制度旨在提高公司董监高证券专业知识水平等[2] - 董监高每个任职期间至少接受一至两次指定机构教育培训[5] 培训内容 - 培训含上市公司治理制度等[3] - 财务负责人培训含企业会计准则等[3] - 董事会秘书培训有其权利义务等[3] 培训方式 - 董监高定期或不定期参加政府或社会机构学习培训[6] - 公司不定期聘请中介机构提供培训服务[6] - 公司利用OA学习平台进行董监高学习培训[6] 培训管理 - 董事会秘书室为培训管理日常执行机构[6] - 董事会秘书室应建立董监高培训情况档案[6]

舆情工作组织 - 公司成立舆情工作组，董事长任组长，总经理任副组长[3] - 舆情信息采集设在董事会办公室，涵盖多种互联网载体[4] - 各下属子公司及职能部门配合采集工作[5] 舆情处理机制 - 处理原则为快速反应、协调宣传、勇敢面对、系统运作[6][7] - 一般舆情由董事会秘书和办公室灵活处置[8] - 重大舆情组长召集决策，办公室实时监控[9] 重大舆情处置措施 - 包括调查情况、与媒体和投资者沟通、澄清等[10][11] 信息保密与追责 - 公司内部有关人员对舆情负有保密义务[13] - 相关方擅自披露信息或媒体编造传播虚假信息，公司可追责[13]