文章核心观点 公司拟续聘安永会计师事务所和安永华明会计师事务所分别为2025年度国际核数师和国内审计师，该事项尚需提交公司2024年度股东会审议批准 [1][5] 拟聘任会计师事务所的基本情况 机构信息 - 安永华明1992年9月成立，2012年8月完成本土化转制，总部设在北京 [1] - 截至2024年末拥有执业注册会计师逾2200人，签署过证券服务业务审计报告的近500人 [1] - 2023年度经审计业务总收入59.55亿元，审计业务收入55.85亿元，证券业务收入24.38亿元 [2] - 2023年度A股上市公司年报审计客户137家，收费总额9.05亿元，涉及建筑业等多个行业，同行业上市公司审计客户4家 [2] - 已计提职业风险基金和购买职业保险累计赔偿限额超2亿元，近三年无因执业行为民事诉讼担责情况 [2] - 近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚0次、监督管理措施3次、自律监管措施0次、纪律处分0次 [3] - 13名从业人员近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施4次、自律监管措施1次、纪律处分0次 [3] - 2名从业人员近三年因个人行为受行政监管措施各1次，不涉及审计项目执业质量 [3] 项目信息 - 项目合伙人及签字注册会计师陈静1997年成注册会计师，1994年开始上市公司审计及在安永华明执业，2021年开始为公司服务，近三年签署或复核7家境内公司年报审计 [3] - 项目合伙人及签字注册会计师李小冬2010年成注册会计师，为公司审计服务项目合伙人，近三年签署或复核2家上市公司年报审计 [3] - 项目质量复核人柳太平2007年成注册会计师，2018年开始上市公司审计，2004年开始在安永华明执业，2024年开始为公司服务，近三年签署或复核4家上市公司年报审计 [4] - 项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年无因执业行为受刑事处罚、行政处罚、监督管理措施、自律监管措施、纪律处分情况 [4] - 安永华明及相关人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形 [5] - 审计费用215万元（含税），合计2785万元（含税），董事会提请股东会授权协商确定2025年度审计费用，收费以工作量为基础 [5] 拟续聘会计师事务所履行的程序 董事会审计与内控委员意见 - 安永华明具备证券业务资质和审计服务经验能力，2024年度审计遵循准则，能反映公司财务和内控状况，满足2025年度审计工作要求，同意续聘 [5] 董事会审议情况 - 2025年3月27日公司第五届董事会第四十五次会议审议通过续聘议案，同意续聘安永为国际核数师、安永华明为国内审计师，并提请股东会授权厘定酬金 [5] 生效日期 - 本次聘任事项需提交公司2024年度股东会审议批准，自股东会审议通过之日起生效 [5]

文章核心观点 公司对2024年12月31日的内部控制有效性进行评价，认为在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制，未发现非财务报告内部控制重大缺陷，且评价报告基准日至发出日之间未发生影响评价结论的因素 [1][2] 重要声明 - 建立健全和有效实施内部控制、评价有效性并披露报告是董事会责任，监事会监督，经理层负责日常运行，相关人员对报告内容真实性等负责 [1] 内部控制评价结论 - 不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司在重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 未发现非财务报告内部控制重大缺陷 [2] - 评价报告基准日至发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素 [2] 内部控制评价工作情况 内部控制评价范围 - 按风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域，纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额之比93.35%，营业收入合计占比96.90% [2][4] - 评价公司内部控制的内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等5个方面 [4] - 高风险领域包括海外风险、安全生产风险等 [4] 内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准 - 依据企业内部控制规范体系及公司相关管理办法开展评价工作 [5] - 董事会区分财务与非财务报告内部控制确定缺陷认定标准，与以前年度一致 [5] - 财务报告内部控制缺陷评价定量标准按财务错报金额与利润总额比例划分，定性标准区分重大、重要、一般缺陷 [5] - 非财务报告内部控制缺陷评价定量标准按经济损失与销售收入比例划分，定性标准区分重大、重要、一般缺陷 [6][7] 内部控制缺陷认定及整改情况 - 报告期内不存在财务报告内部控制重大、重要缺陷，对一般缺陷进行了整改 [7][8] - 报告期内未发现非财务报告内部控制重大、重要缺陷，对一般缺陷进行了整改 [8] 其他内部控制相关重大事项说明 - 无相关适用事项 [9]

文章核心观点 安永华明会计师事务所认为中国交通建设股份有限公司于2024年12月31日按相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [1] 企业对内部控制的责任 - 企业董事会负责按照相关规定建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性 [1] 注册会计师的责任 - 注册会计师在实施审计工作基础上对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露注意到的非财务报告内部控制重大缺陷 [1] 内部控制的固有局限性 - 内部控制有不能防止和发现错报的可能性情况变化可能使内部控制不恰当或遵循程度降低根据审计结果推测未来有效性有风险 [1] 财务报告内部控制审计意见 - 中国交通建设股份有限公司于2024年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [1]

文章核心观点 安永华明对中国交通建设股份有限公司2024年度涉及中交财务有限公司关联交易汇总表进行核对，未发现重大不一致 [1] 审计情况 - 安永华明审计了公司2024年度财务报表并出具无保留意见审计报告 [1] 关联交易汇总表情况 - 公司按要求编制2024年度涉及中交财务有限公司关联交易汇总表 [1] - 安永华明将汇总表与审计财务报表时复核的会计资料及经审计财务报表相关内容核对，未发现重大不一致 [1] - 除对财务报表审计程序外，未对汇总表执行额外审计程序 [1] 阅读建议 - 为更好理解关联交易情况，汇总表应与经审计财务报表一并阅读 [2] 专项说明用途 - 本专项说明仅供公司2024年度报告披露使用 [2]

文章核心观点 中国交建聘请安永华明为 2024 年度财务报告审计机构，安永华明在资质条件、执业记录、质量管理水平、审计服务水平和质量、信息安全管理、风险承担能力水平等方面表现良好，能胜任审计工作并有效履职 [1] 分组1：资质条件 - 安永华明 1992 年 9 月成立，2012 年 8 月完成本土化转制，总部在北京，2024 年末有合伙人 251 人，首席合伙人为毛鞍宁 [1] - 拥有财政部颁发的执业资格，是中国首批获证券期货相关业务资格和 H 股企业审计资格事务所之一，证券业务服务经验丰富 [1] - 有 23 家分所，2023 年中注协综合评价百家排名第一，注册会计师逾 1700 人，超 1500 人有证券业务服务经验 [2] - 2023 年度业务总收入 47.67 亿元，证券业务收入 24.38 亿元，A股上市公司年报审计客户 137 家，收费 9.05 亿元 [2] 分组2：执业记录 - 安永华明近三年执业行为受刑事处罚 0 次、行政处罚 0 次、监督管理措施 3 次、自律监管措施 0 次、纪律处分 0 次 [2] - 2 名从业人员因个人行为受行政监管措施，不影响承接或执行证券服务及其他业务 [2] - 为公司服务的项目合伙人等近三年执业行为未受刑事、行政、自律等处罚 [3] 分组3：质量管理水平 制度建设与执行 - 依据相关要求建立完备质量管理体系，涵盖八要素，各要素有效衔接、协同运行 [3] 项目质量复核 - 高风险项目在项目组和二层次复核基础上执行质量复核，包括项目质量复核人复核和额外质量复核 [3][4] - 项目质量复核人需满足要求，复核在适当阶段进行，报告出具前需签署复核汇总表 [4] 项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改 - 设立监控整改委员会，监控活动包括关键控制点测试等，近一年未识别出质量管理缺陷 [4] 总分所一体化管理情况 - 制定总分所一体化管理办法，在多方面实行统一政策制度，采用信息化手段管理控制 [5] 分组4：审计服务水平和质量 审计投入 - 配备专属审计团队，核心成员有多年上市公司、建筑行业审计经验和专业资质，后台支持团队多领域专家参与 [5] 审计服务质量和水平 - 针对公司需求制定全面合理审计方案，配合审计工作，满足报告披露时间要求，按计划提交工作 [5] - 制定与非安永组成部分审计师沟通合作方案并有效执行 [5] 咨询服务与沟通 - 协助公司与监管机构沟通重大疑难问题，就审计问题与公司相关方及时沟通解决并提供管理建议 [6] 意见分歧解决 - 规定必须咨询事项清单，以咨询备忘录记录咨询事项，制定专业意见分歧解决机制 [7] - 意见分歧解决前不得出具报告，审计复核汇总表需记录分歧已解决结论 [7] 增值服务 - 为公司各业务板块提供对标及价值提升建议等增值服务，支持公司长期增长与战略发展 [7] 分组5：信息安全管理 - 公司在聘任合同中明确安永华明信息安全管理责任义务，安永华明制定系统性信息安全控制制度并有效执行 [7] 分组6：风险承担能力水平 - 安永华明有良好投资者保护能力，计提职业风险基金和购买职业保险，累计赔偿限额超 2 亿元 [8] - 近三年无因执业行为相关民事诉讼需承担民事责任情况 [8] 分组7：会计师事务所履职情况说明 - 安永华明对公司 2024 年度财务报告审计，就审计重点等与公司有效沟通，及时报送履职说明且内容完整质量好 [8]

文章核心观点 武广齐作为中国交建独立董事，在2024年度恪尽职守，发挥参与决策、监督制衡、专业咨询作用，维护公司整体及中小股东权益，报告期内履职情况良好，对多方面事项重点关注审核，2025年将继续履职推动公司发展 [1][10] 基本情况 - 武广齐担任公司第五届董事会独立非执行董事及多个专委会委员，任职符合规章要求，无影响独立性情况 [1] 独立董事年度履职情况 出席董事会会议情况 - 董事会会议共14次（定期4次、临时10次），审议议案65项，武广齐全勤出席，对议案均投赞成票 [1] 出席股东会会议情况 - 武广齐全勤出席2023年度股东大会和2024年第一次临时股东大会，未对议案提异议 [2] 出席董事会专门委员会情况 - 董事会专门委员会会议20次，审议议案47项，武广齐全勤出席 [2] 出席独立董事专门会议情况 - 武广齐全勤出席独立董事专门会议5次，审议多项事项，发表独立董事意见12项，特别职权行使合规 [4] 出席公司其他重要会议及活动情况 - 武广齐参加公司多种会议了解经营战略，开展4次专题调研，提出管理建议并反馈 [4] 与内外部审计机构沟通情况 - 武广齐听取3项审计报告，与事务所交流，审议内部审计工作安排，指导审计工作 [4] 与中小股东的沟通交流情况 - 武广齐参与审阅监察财务报告和业绩公告，要求合规披露信息，出席股东大会与股东沟通 [5] 向管理层提出建议情况 - 武广齐就海外优先及国际化战略提建议，包括明确目标、改革机制、培养人才 [6] 在公司现场工作情况 - 武广齐通过多种方式履职，在公司现场工作70余日 [7] 独立董事年度履职重点关注事项 关联（连）交易事项 - 武广齐审查关联交易事项并发表8项独立意见，认为表决程序合法，交易符合规定和战略，定价公允 [7] 对外担保及关联方资金占用情况 - 武广齐核查认为公司无违规对外担保和关联方违规占用资金情况 [8] 财务信息披露及内部控制执行情况 - 武广齐认为公司定期报告真实准确完整，内部控制评价报告客观全面，体系符合要求无重大缺陷 [8] 董事、高级管理人员提名以及薪酬情况 - 武广齐审核认为高管提名程序和任职条件合规，薪酬方案合理，不损害公司及股东利益 [8][9] 聘任会计师事务所情况 - 武广齐认为安永事务所审计客观真实，同意续聘为2024年度审计师 [9] 现金分红及其他投资者回报情况 - 武广齐认为公司2023年度和2024年中期分红方案合理，兼顾投资者回报和公司发展 [9] 总体评价 - 武广齐2024年履职尽责，维护公司和股东权益，2025年将继续履行义务推动公司发展 [10]

文章核心观点 公司因2024年1月1日至12月31日股票连续12个月收盘价低于每股净资产触发估值提升计划，经董事会审议通过后，围绕价值创造、价值传递和价值实现三个环节制定计划，以提升盈利能力、运营质效和核心竞争力，推动投资价值合理反映公司质量 [1][2][9] 估值提升计划的触发情形及审议程序 触发情形 - 依据规定，股票连续12个月收盘价低于每股净资产的公司需制定估值提升计划 [2] - 2024年1月1日至12月31日，公司股票符合该情形，1月每股净资产16.40元 [2] 审议程序 - 经公司第五届董事会第四十五次会议审议通过《中国交建估值提升计划及市值管理方案》 [2] 估值提升计划的具体内容 聚焦价值创造，强化内生增长 - 建立市值管理及估值评估体系，加大财务指标管理力度，制定考核目标并形成年度评估报告与投资者交流 [3] - 以“一利五率”为核心，提升盈利能力等主要指标，制定目标指引，做好预算和核算，避免数据大幅变动 [3] - 开展做实资产工作，降低资产规模，提升质量，推进PPP业务化债和资金回款 [3] - 围绕国有经济布局调整，聚焦主业，升级传统产业，布局新兴产业，提升新兴产业收入占比 [4] - 加快产业链链长建设，融入全球产业链，强化应对“脱钩”等风险能力 [4] 强化价值传递，建立股东信任体系 - 推进高质量信息披露，符合监管要求，争取A类评价，处理好信息披露与保密关系 [4] - 优化披露内容，健全披露机制，增加主动披露，提升细分项目信息披露颗粒度 [5] - 加强投资者关系管理，制定沟通计划，增强与投资者互动，提高机构关注度 [5] - 评估股权结构和治理状况，优化股权，引入战略投资者 [5] - 完善ESG管理体系，编制披露报告，加强与境外评级机构沟通 [5] - 加大公司负责人推介力度，开展新闻宣传，挖掘亮点发布信息，应对舆情 [6] - 完善企业制度，修订章程，厘清权责，维护独立性，完善内控体系 [6] 促进价值实现，拓展高质量发展路径 - 树立回报意识，制定中长期分红政策，增加分红频次和比例，提升分配政策透明度 [7] - 建立常态化股票回购机制，应对股价下跌，稳定市值，做好资金安排 [7] - 发挥融资功能，提升直接融资比重，推进再融资，培育拟上市标的 [8] - 加大子公司整合力度，剥离非主业，优化产业布局 [8] - 注入优质资产，整合潜力资产，促进产业链协同，做好子企业上市工作 [8] - 加强学习，配备专业人才，组织专题培训，提高人员能力 [9] - 健全激励约束机制，探索多种激励方式，建立追责机制 [9] 董事会对估值提升计划的说明 - 计划结合公司实际，围绕三个环节展开，通过多举措提升公司各方面能力，推动投资价值提升 [9] 评估安排 - 每年评估估值提升计划实施效果，需完善的经董事会审议后披露 [10] - 触发长期破净且日平均市净率低于行业均值时，在年度业绩说明会专项说明执行情况 [10]

文章核心观点 公司第五届董事会审计与内控委员会在2024年度对安永会计师事务所履行监督职责，审查其资质，监督审计工作，有效促进公司内控建设、财务规范和规范治理，保障公司和中小股东合法权益 [1][4] 分组1：资质审查情况 - 审计与内控委员会对安永及项目人员专业资质、业务能力等进行严格核查和评价 [1] - 认为安永具备从事证券业务资质和为上市公司提供审计服务的经验与能力，满足2024年度审计工作要求 [1] - 同意续聘安永为公司2024年度国际核数师和国内审计师 [1] 分组2：审计工作监督情况 监督审计计划情况 - 董事会审计与内控委员会在年度审计开展前，听取、审阅安永审计师年报审计工作计划，提示重点关注事项和要求 [2] - 2024年11月，听取安永审计师汇报2024年度财务报表及内部控制整合审计计划 [2] 监督审计过程情况 - 报告期内，审计与内控委员会与安永审计师保持良好沟通，了解公司财务状况，监督风险管理及内部控制工作 [2] - 2024年3月，听取安永审计师关于2023年度财务报表及内部控制审计的汇报 [2] - 2024年8月，听取安永审计师关于公司相关情况汇报（文档未明确具体内容） [2] 监督重大事项跟进情况 - 审计与内控委员会建议安永审计师重点关注公司贸易业务、债权等风险事项，关注现金流动性等方面 [2] - 要求加强各方面审计跟进，审计师沟通汇报时需着重说明上年度缺陷整改及管理建议的跟进落实情况 [2] 分组3：总结评价 - 审计与内控委员会严格遵守相关规定，发挥专业委员会作用，对安永资质和执业能力进行审查 [3][4] - 与安永充分讨论和沟通，督促其发表审计意见、出具审计报告，履行监督职责 [4] - 有效促进公司内控建设和财务规范，促进董事会规范决策和公司规范治理，保障公司和中小股东合法权益 [4]

业绩总结 - 2024年末公司资产总计1,858,272,592,553元，较2023年末增长10.32%[15] - 2024年末负债合计1,390,457,601,488元，较2023年末增长13.49%[17] - 2024年末股东权益合计467,814,991,065元，较2023年末增长1.88%[20] - 2024年营业收入为771,944,258,710元，2023年为758,718,749,687元[25] - 2024年净利润为30,346,608,238元，2023年为30,236,162,855元[25] - 2024年经营活动产生的现金流量净额12,506,416,778元，2023年为12,061,083,182元[40] - 2024年末资产总计292,536,763,238元，2023年末为280,535,990,431元[45] - 2024年营业收入31,535,205,303元，较2023年下降18.67%[53] - 2024年净利润14,202,708,966元，较2023年下降37.14%[53] 审计相关 - 审计报告编号为安永华明（2025）审字第70028071_A01号[3] - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况等[3] - 关键审计事项包括建造合同收入确认、合同资产等预期信用损失、特许经营权减值测试[6][7] 资本变动 - 2024年向134名员工授予1670万股限制性股票，注册资本增至162.78611425亿元[69] 会计政策 - 公司成为金融工具合同一方时确认金融资产或负债，满足条件时终止确认[87] - 金融资产初始确认分三类，按业务模式和合同现金流量特征划分[89] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，发出成本按加权平均法核算[108] - 固定资产折旧采用年限平均法，不同资产有不同使用寿命和折旧率[116] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[147] - 集团采用资产负债表债务法计提递延所得税[167] 其他重要事项 - 2024年12月31日，集团流动负债高于流动资产798.8270675亿元[71] - 重要的单项计提坏账准备的应收款项单项计提坏账准备金额大于3亿元[76]

审计相关 - 审计公司对公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性审计[2] - 董事会负责建立健全和实施内部控制并评价有效性[3] - 注册会计师负责发表审计意见并披露重大缺陷[4] 审计结果 - 公司2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] - 内部控制有不能防错风险，推测未来有效性有风险[5] 其他 - 审计报告日期为2025年3月27日[7]