财报披露 - 公司于2025年4月1日披露《2024年年度报告》[1] 业绩说明会 - 公司拟于2025年4月7日15:00 - 16:00召开2024年度业绩说明会[1] - 业绩说明会在“全景网·投资者关系互动平台”举行[1] - 参会人员有董事长等相关人员[1] 投资者参与 - 投资者可于2025年4月7日参与业绩说明会[2] - 投资者可于2025年4月5日12:00前提问[2]

业绩问题 - 公司2024年出现财务报告内部控制重大缺陷，致流动性困难[4] 数据标准 - 纳入评价范围单位资产占比98.5%，营收占比99.9%[7] - 财务报告内控缺陷按会计差错/营收总额划分[8] - 非财务报告内控缺陷按财产损失划分[10] 应对措施 - 成立专项整改小组，完善风险评估体系[11] - 董事会和管理层将加大整改力度[14] 评价结论 - 截至2024年末未发现非财务报告内控重大缺陷[6] - 评价期后未发生影响结论的因素[6]

业绩与经营状况 - 2022 - 2024年度扣非净利润均为负，2024年持续经营能力存不确定性[2][4] - 2024年度内部控制报告被出具否定意见审计报告[2][4] 股票情况 - 2025年2月21日公司股票实施其他风险警示，4月1日叠加实施，涨跌幅限制5%[2][3][7] 金融合作 - 截至2024年底与金融债权人成立债委会，贷款利率降至2%以内[5] 资金筹集 - 市县国企出资33.1亿恢复生产，10亿注册资本已到位[8]

山东晨鸣纸业集团股份有限公司 营业收入扣除情况表 专项核查报告 故同会计 骑乡 致同会计师事务所(特殊普通合伙) 目 录 专项核查报告 1-2 公司 2024年度营业收入扣除情况表及说明 致同专字(2025)第 371A004208 号 山东晨鸣纸业集团股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了山东晨鸣纸业集团股份有限公司(以下简称 "晨鸣纸业公司")2024年12月31日的合并及公司资产负债表,2024年度的 合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以 及财务报表附注的基础上,对后附的《山东晨鸣纸业集团股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表及说明》(以下简称"营业收入扣除情况表")进 行了专项核查。 按照《深圳证券交易所股票上市规则》(以下简称"上市规则")和 《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号 -- 业务办理》(以下简称 "自律监管指南")的有关规定,编制营业收入扣除情况表,保证其内容真 实、准确、完整,不存在虚假记录、误导性陈述或重大遗漏是晨鸣纸业公司 管理层的责任,我们的责任是在实施核查工作的基础上对晨鸣纸业公司管理 层编制的营业收入扣除情况表提出鉴证结论。 ...

财务审计 - 致同会计师事务所对晨鸣纸业2024年度财报出具保留意见审计报告[5] 资金占用 - 鸿泰房地产2024年期初占用3664.9万元，累计发生3621.2万元等[11] - 海晨鸣融资租赁2024年期初占用29800.0万元，累计发生4962.1万元等[11] - 山东晨鸣融资租赁2024年期初占用748.75万元，累计发生51443.38万元等[11] - 湛江晨鸣浆纸2024年期初占用39564.40万元，累计发生75191.28万元等[11] - 山东御景大酒店2024年期初占用9350.72万元，累计发生2409.2万元等[11] - 合和睿投资2024年期初占用2998.00万元，累计发生3486.68万元等[11] - 山东晨鸣投资2024年期初占用440.72万元，累计发生3584.76万元等[11] - 南京晨鸣文化传播2024年期初占用5000.00万元，未占用余额5000.0万元[11] - 寿光晨鸣美术纸2024年期初占用6623.82万元，未占用余额6623.82万元[11] - 关联方及其附属企业2024年期初占用917430.8万元，累计发生9350996.6万元等[12] 款项情况 - 汉晨鸣汉阳纸业其他应收款期初22725.2万元，累计发生1084.0万元等[12] - 维坊港区木片码头其他应收款期初7555.4万元，累计发生3500.0万元等[12] - 东晨鸣纸业销售应收账款期初1000.0万元，累计发生995700.5万元等[12] - 寿光美伦纸业其他应收款累计发生211370.38万元，期末244203.30万元[12] - 光晨鸣进出口贸易预付账款累计发生4182488.0万元，期末44476.93万元[12] 资金往来 - 2024年度非经营性资金占用及其他关联资金往来累计发生9319636.60万元[12] 会议批准 - 相关表格于2025年3月31日获第十届董事会第十二次会议批准[12]

业绩总结 - 2024年晨鸣纸业出现流动性困难，多银行账户被冻结，部分生产线停工停产[8] 内部控制情况 - 审计公司认为2024年12月31日公司未能在重大方面保持有效财务报告内控[11] - 公司自评存在财务报告内控重大缺陷，未发现非财务报告内控重大缺陷[14][15] - 纳入评价范围单位资产总额占98.5%，营业收入合计占99.9%[17] 缺陷标准 - 财务报告内控会计差错/营收偏离0.1%以下为一般，0.1%-0.5%为重要，超0.5%为重大[18] - 非财务报告内控财产损失500万以下为一般，500 - 2000万为重要，超2000万为重大[20] 整改措施 - 针对财务报告内控重大缺陷成立专项整改小组，完善体系并制定预案[21]

山东晨鸣纸业集团股份有限公司 二〇二四年度 审计报告 致同会计师事务所(特殊普通合伙) and and | 1 . | T | | | --- | --- | --- | | | . | 17 | | 2 | 1 1 | Com | | 审计报告 | 1-7 | | --- | --- | | 合并及公司资产负债表 | 1-2 | | 合并及公司利润表 | 3 | | 合并及公司现金流量表 | 4 | | 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 | | 财务报表附注 | 9-139 | 我们认为,除"形成保留意见的基础"部分所述事项产生的影响外,后 附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了晨 鸣纸业公司 2024年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2024年度的合并及 公司经营成果和现金流量。 二、形成保留意见的基础 持续经营能力 如财务报表附注二所述,晨鸣纸业公司连续亏损,2024年度扣除非经常 性损益后归属于母公司股东的净亏损为 72.02 亿元;截至 2024年 12月 31日 的资产负债率升至 79.79%,流动比率为 0.36。报告期晨鸟纸业公司出现流动 性困难,金融机 ...

业绩相关 - 公司2023年度业绩指标未达激励计划目标，93名激励对象限制性股票将回购注销[11] 独立董事履职 - 2024年独立董事出席10次董事会会议、4次股东大会无缺席委托[2] - 2024年出席4次审计、1次提名、2次专门会议无缺席[3] - 2024年与审计委员会沟通审计事项[6] - 2024年出席所有股东大会关注中小股东表决并披露决议[7] 公司事务 - 公司转让山东御景大酒店90.05%股权及债权，交易价格公允[10] - 2024年聘请致同会计师事务所，审计报告客观公正[10] - 2024年审议通过董监高2023年度薪酬分配议案[11] - 2024年度公司及相关方未发生多项重大变更[11] 报告审阅 - 独立董事审阅2023年报、2024各季报及内控自评报告，财务信息真实准确完整[10]

山东晨鸣纸业集团股份有限公司 二〇二四年度独立董事述职报告（杨彪） 本人作为山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称"公司"）第十届董事会独立 董事，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 及《公司章程》、《公司独立董事管理办法》等的相关规定，勤勉尽责，充分发挥独立 董事的作用，切实维护公司和全体股东的合法权益。现将本人在 2024 年的履职情况汇报 如下： 一、独立董事的基本情况 杨彪先生，法学博士，大学教授，博士生导师。现任中山大学法学院教授，兼任广 东天禾农资股份有限公司独立董事、侨益物流股份有限公司独立董事、广州传文教育咨 询有限公司监事等，现任公司独立董事。 本人在专门委员会任职情况：任薪酬与考核委员会主任委员、战略与可持续发展委 员会委员。报告期内，本人作为公司独立董事，任职符合《上市公司独立董事管理办法》 第六条规定的独立性要求，不存在影响独立性的情况。 二、独立董事年度履职情况 2024 年，本人通过出席董事会、股东大会、薪酬与考核委员会、战略与可持续发展 委员会、独立董事专门会议和实地调研等方式，积极与公司其他董事、高级管理人员进 行沟通交流，充分了解公司 ...

山东晨鸣纸业集团股份有限公司 二〇二四年度独立董事述职报告（尹美群） 本人作为山东晨鸣纸业集团股份有限公司（以下简称"公司"）第十届董事会独立 董事，根据《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》 及《公司章程》《公司独立董事管理办法》等的相关规定，勤勉尽责，充分发挥独立董 事的作用，切实维护公司和全体股东的合法权益。现将本人在 2024 年的履职情况汇报如 下： 一、独立董事的基本情况 尹美群女士，会计学博士，大学教授，博士生导师，中国注册会计师。曾于瑞典、 芬兰、丹麦以及美国爱荷华州立大学进行访学；中国政法大学教授。同时担任中国商业 会计学会常务理事、中国会计学会理事等，兼任国华集团控股有限公司独立董事、中国 国检测试控股集团股份有限公司独立董事，现任公司独立董事、董事会审计委员会主任 委员、提名委员会委员。 作为公司独立董事，本人未在公司担任除独立董事以外的任何职务，也未在公司主 要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存在利害关系或其他可能妨碍本 人进行独立客观判断的关系，不存在其他影响独立董事独立性的情况，符合《上市公司 独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市 ...