中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 AUDIT REPORT 晋能控股山西电力股份有限公司 2023 年度合并财务报表审计 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 | 一、审计报告 | 1-6 | | --- | --- | | 二、已审财务报表 | 7-18 | | 1．合并资产负债表 | 7-8 | | 2．合并利润表 | 9 | | 3．合并现金流量表 | 10 | | 4．合并所有者权益变动表 | 11-12 | | 5．资产负债表 | 13-14 | | 6．利润表 | 15 | | 7．现金流量表 | 16 | | 8．所有者权益变动表 | 17-18 | | 9．财务报表附注 | 19-151 | China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 中审亚太审字(2024)003496 号 晋能控股山西电力股份有限公司全体股东: 一、审计意见 我们审计了晋能控股山西电力股份有限 ...

公司概况 - 公司于2013年2月设立，注册资本426,460.00万元[2] 财务数据 - 截至2023年12月31日，资产总额16,585,569,185.34元，所有者权益8,226,604,755.35元[21] - 截至2023年12月31日，吸收存款及同业存放8,278,465,142.88元[21] - 2023年1 - 12月实现营业总收入760,421,903.55元[21] - 2023年1 - 12月利润总额1,719,356,015.32元，净利润1,311,184,226.61元[21] 监管指标 - 2023年12月末资本充足率为117.71%，标准值≥10%[24] - 2023年12月末贷款比例为0%，标准值≤80%[24] - 2023年12月末投资比率为7.81%，标准值≤70%[24] - 2023年12月末自有固定资产比例为0.56%，标准值≤20%[25] - 2023年12月末不良贷款率为0%，标准值≤5%[25] - 2023年12月末流动性比率为181.65%，标准值≥25%[25] 关联业务 - 金融服务协议约定公司在财务公司存款余额每日最高不超20亿元，财务公司提供最高不超60亿元综合授信额度[26] - 2023年12月31日公司在财务公司存款余额3176787.01元[26] - 2023年12月31日公司贷款余额0元[26] 公司管理 - 公司建立分工合理、权责明确、相互制衡的治理结构，设九个部门[5] - 公司制定结算、贷款、委托贷款等业务控制办法[12][13][15] - 公司制定信息安全、网络、系统运维管理办法，信息系统运行安全平稳[18] - 公司内部控制制度完善，整体风险可控[20] - 公司近三年无重大违法违规行为，各项监管指标符合规定要求[22][23] - 公司与财务公司之间关联存贷款等金融业务目前风险可控[27]

人员数据 - 上年度末合伙人76人，注册会计师427人，签过证券服务业务审计报告的157人[2] - 项目合伙人崔伟英为3家上市公司提供过证券服务，2023年开始服务[6] - 拟签字注册会计师靳九彦为2家上市公司提供过证券服务，2023年开始服务[6] - 项目质量控制复核人董孟渊近三年复核上市公司审计报告6份、新三板挂牌公司52份，2023年开始服务[6] 业绩数据 - 最近一年收入总额69445.29万元，审计业务收入64991.05万元，证券业务收入29778.85万元[2][3] - 上年度上市公司审计客户41家，挂牌公司206家，同行业上市公司2家[3] - 上年度上市公司审计收费6806.15万元[3] - 职业风险基金上年度年末数7694.34万元，职业保险累计赔偿限额40000万元[3] 风险情况 - 待审理诉讼案件涉及金额约300万元[3] - 近三年事务所因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施7次、自律监管措施2次和纪律处分0次[4] - 16名从业人员近三年因执业行为受刑事处罚0次、行政处罚1次、监督管理措施7次和自律监管措施2次[4] - 2021 - 2024年事务所及相关人员多次收到行政监管措施和自律监管措施决定书[4][5] 审计相关 - 本期审计收费170万元，年报审计152万元，内控审计18万元[8] - 2024年第三次专门会议审计委员会同意续聘，聘任费用170万元[9] - 公司十届十次董事会以5票同意通过续聘议案，尚需股东大会审议通过生效[9]

公司治理 - 公司第十届董事会有5名董事，其中独立董事3人[10][18] - 2023年独立董事出席董事会会议7次，缺席0次，委托出席0次[3][13][21] - 2023年独立董事出席股东大会会议5次[13][21] - 2023年独立董事出席审计委员会会议5次[13][21] - 2023年独立董事出席薪酬委员会会议1次[13][21] - 2023年独立董事出席提名委员会会议1次[21] 合规情况 - 独立董事本人及直系亲属等未直接或间接持有公司已发行股份1%或以上[11] - 独立董事不在直接或间接持有公司已发行股份5%或以上的股东单位任职[11] 内部控制 - 截至2023年12月31日，未发现公司存在内部控制重大缺陷[7] 审计安排 - 公司续聘中审亚太会计师事务所为2023年度审计机构[7] 履职关注 - 2023年独立董事履职关注关联交易等事项[15][23] - 关联交易遵循公平等原则，定价公允[15][23] - 燃煤采购定价以国家发改委长协价格为指导[15][23] 未来展望 - 修订后的《公司法》7月1日施行，独立董事将协助公司修订及实施制度[25]

独立董事评估 - 公司董事会对独立董事独立性评估并出具专项意见[2] - 独立董事能胜任职责，符合任职资格及独立性要求[2] - 专项意见于2024年4月25日发布[3]

业绩总结 - 2023年度净利润为-5.15亿元，期末累计未分配利润为-13.02亿元，可供分配利润为-16.99亿元[4] 未来展望 - 2024年4月 - 2025年4月授信额度为595亿元[7] 其他新策略 - 聘请中审亚太为2024年审计机构，费用170万元[8] 会议相关 - 十届十次董事会4月24日通讯表决召开[2] - 多项议案董事会审议通过，部分需股东大会审议[3][4][6][8][9] - 提议5月16日召开2023年度股东大会[9]

资产组公允价值与可收回金额 - 购买乌鲁木齐华瑞光晟等公司股权形成的含商誉长期资产组未发生减值[2] 商誉账面价值 - 购买乌鲁木齐华瑞光晟股权形成归属于母公司股东商誉账面价值4,279,865.15元，全部商誉6,114,093.07元[8] 资产组预测数据 - 购买乌鲁木齐华瑞光晟股权形成资产组预测期2024 - 2041年5月，营收增长率 - 0.7%，利润率28.82%，折现率8.50%[10] - 购买其他公司股权形成资产组预测期营收增长率 - 0.7%，利润率29.69% - 46.63%，折现率8.90%[12] - 各资产组预测期和稳定期相关数据与以前期间一致[12]

内部控制情况 - 截至2023年12月31日，公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大缺陷[4] - 纳入评价范围的15家公司资产总额占公司合并报表资产总额（内部合并抵销前）的89.26%，营业收入合计占65.65%[6] - 报告期内公司不存在财务报告内部控制重大、重要和一般缺陷[12] - 报告期内公司非财务报告内部控制存在24个一般缺陷，已完成整改5个，正在整改15个，4个列入本年度整改计划[14] - 上一年度内部控制一般缺陷已全部整改完成[15] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内部控制错漏报利润金额重大缺陷标准为≥利润总额的3%，重要缺陷为≥利润总额的1%且＜利润总额的3%，一般缺陷为＜利润总额的1%[8] - 财务报告内部控制错漏报资产金额重大缺陷标准为≥总资产的0.2%，重要缺陷为≥总资产的0.1%且＜总资产的0.2%，一般缺陷为＜总资产的0.1%[8] - 财务报告内部控制错漏报营业收入重大缺陷标准为≥营业收入总额的0.3%，重要缺陷为≥营业收入总额的0.1%且＜营业收入总额的0.3%，一般缺陷为＜营业收入总额的0.1%[8] - 财务报告内部控制错漏报所有者权益重大缺陷标准为≥所有者权益总额的1%，重要缺陷为≥所有者权益总额的0.5%且＜所有者权益总额的1%，一般缺陷为＜所有者权益总额的0.5%[8] - 非财务报告内部控制重大缺陷直接财产损失金额标准为1000万元（含）以上，重要缺陷为500万元（含） - 1000万元，一般缺陷为500万元以下[11] 具体公司缺陷情况 - 河津发电公司新员工培训制度考核标准条款规定不完善，评分为0.6分[16] - 天桥水电公司社会保险管理工作执行未达集团规定，评分为0.3分[16] - 漳泽发电公司人事档案制度参照过期标准，评分为0.7分[16] - 天桥水电公司企业文化建设未制定规范化文件，评分为0.3分[18] - 2023年3月与金施顿建材公司签署石膏业务框架协议，5月该公司投产运营，初期造成厂区部分路段道路扬尘，环境保护管理体系评分为0.6分，已整改[18] - 王坪发电公司电力交易管理制度不够全面，评分为0.5分，已整改[18] - 同华发电公司退货管理办法对退货手续等条款规定不完善，评分为0.7分，正在整改[19] - 同达、同承热电公司物资采购制度未明确利益冲突回避规定，评分为0.7分，未整改[19] - 河津发电公司燃料统计报表结算管理制度中经济活动分析内容规定不完善，评分为0.6分，正在整改[19] - 同华发电公司企业文化融合有效性评分为0.7分，需深度融合[20] - 长治发电公司职业健康方面有效性评分为0.6分，机房高排逆止门处噪音大[20] - 蒲洲热电公司环境保护方面有效性评分为0.6分，道路扬尘问题已整改[20] - 侯马热电公司工程项目管理有效性评分为0.5分，临时设施及材料堆放作业不规范已整改[22] - 侯马热电公司火电生产运行管理有效性评分为0.7分，运行管理需进一步细化[22] - 新能源公司控制活动有效性评分为0.6分，未登记合同对方单位是否为法人签字[22] - 工程公司合同管理有效性评分为0.7分，部分合同文本及资料未经审核编号存档[22] - 临汾热电公司财务管理有效性评分为0.7分，个别凭证附件填写不完整[23] - 同达、同承热电公司存货管理有效性评分为0.7分，已领未用物资退库台账记录不及时[23] - 临汾热电公司固定资产管理有效性评分为0.7分，未及时修订制度[23] 自我评价情况 - 经自我评价共发现一般缺陷9个，其中已整改2个，正在整改3个，未整改4个[19] - 公司自我评价发现一般缺陷15个[24] - 已整改的一般缺陷有3个[24] - 正在整改的一般缺陷有12个[24] 其他管理评价情况 - 制度管理方面，工程公司未及时修订完善管理制度，评价基本有效，得分0.7[24] - 公文管理方面，塔山发电公司部分公文格式不够规范，评价基本有效，得分0.7[24] - 档案库房管理方面，塔山发电公司库房未配备防盗网及遮光阻燃窗帘，评价不够有效，得分0.6[24] - 印章及资质证件使用方面，新能源公司需盖公章的合同用章审批未经过合同主管部门，评价不够有效，得分0.6[24] - 信息系统操作权限方面，长治发电公司备份数据有效性检查应细化操作，评价基本有效，得分0.7[24]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入196.156736亿元，扣除后195.425128亿元[11] - 2022年度公司营业收入202.197486亿元，扣除后201.408764亿元[11] - 2023年与主营业务无关收入7316.08万元，2022年为7887.22万元[11]

业绩总结 - 晋控电力2023年在大同煤矿集团财务有限责任公司存款年初余额68,260,548.09元[12] - 本年增加3,184,246,130.4元[12] - 本年减少3,649,329,891.49元[12] - 年末余额3,176,787.01元[12]