内部控制审计报告 北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特殊普通合伙 ) Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership) 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 内部控制审计报告 德皓内字[2025]00000091 号 （截止 2024 年 12 月 31 日） 内 部 控 制 审 计 报 告 德皓内字[2025]00000091 号 亚钾国际投资（广州）股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了亚钾国际投资（广州）股份有限公司（以下简称 亚钾国际）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 目 录 页 次 一、 内部控制审计报告 1-2 有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，亚钾国际于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制 基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 按照《企业 ...

德皓审字[2025]00001114 号 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 审计报告 北 京 德 皓 国 际 会计师事务所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership) 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 审计报告及财务报表 （2024 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-7 | | 二、 | 已审财务报表 | | | | 合并资产负债表 | 1-2 | | | 合并利润表 | 3 | | | 合并现金流量表 | 4 | | | 合并股东权益变动表 | 5-6 | | | 母公司资产负债表 | 7-8 | | | 母公司利润表 | 9 | | | 母公司现金流量表 | 10 | | | 母公司股东权益变动表 | 11-12 | | | 财务报表附注 | 1-88 | 审 计 报 告 德皓审字[2025]00001114号 亚钾国际 ...

关于亚钾国际投资（广州）股份有限公司 东方证券股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的专项核查报告 东方证券股份有限公司（以下简称"独立财务顾问"）作为亚钾国际投资（广 州）股份有限公司（以下简称"亚钾国际"、"公司"或"上市公司"）发行股 份及支付现金购买资产并募集配套资金暨关联交易的独立财务顾问，根据《上市 公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》《深圳证券交 易所股票上市规则》等有关规定，对亚钾国际 2024 年度募集资金存放与使用情 况进行了核查，具体情况如下： 一、募集资金基本情况 经中国证券监督管理委员会《关于核准亚钾国际投资（广州）股份有限公司 向新疆江之源股权投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资 金的批复》（证监许可【2022】1411 号）核准的发行方案，核准亚钾国际发行股 份募集配套资金不超过 168,000 万元。公司实际发行股份 53,080,568.00 股，每股 面值 1 元，每股发行价格 31.65 元，应募集资金总额人民币 1,679,999,977. ...

亚钾国际投资（广州）股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 德皓核字[2025]00000827 号 北 京 德 皓 国 际 会 计 师 事 务 所 (特殊普通合伙 ) Beijing Dehao International Certified Public Accountants (Limited Liability Partnership) 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 募集资金存放与使用情况鉴证报告 （2024 年度） 目 录 页 次 一、 募集资金存放与使用情况鉴证报告 1-2 二、 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 2024 年 度募集资金存放与使用情况的专项报告 1-5 募 集 资 金 存 放 与 使 用 情 况 鉴 证 报 告 德皓核字[2025]00000827 号 亚钾国际投资（广州）股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的亚钾国际投资（广州）股份有限公司（以下简 称亚钾国际）《2024 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》（以 下简称"募集资金专项报告"）。 一、董事会的责任 亚钾国际董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《上市公 司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理 ...

亚钾国际投资（广州）股份有限公司董事会 根据证监会《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所股票 上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板 上市公司规范运作》等要求，亚钾国际投资（广州）股份有限公司（以下 简称"公司"）董事会就公司独立董事潘同文、赵天博、朱武祥、杨运杰的 独立性情况进行评估并出具如下专项意见： 经核查独立董事潘同文、赵天博、朱武祥、杨运杰的任职经历以及签 署的相关自查文件，上述人员未在公司担任除独立董事以外的任何职务， 也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要股东之间不存 在利害关系或其他可能妨碍其进行独立客观判断的关系，因此，公司独 立董事符合《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所上市公司 自律监管指引第 1 号——主板上市公司规范运作》中对独立董事独立性 的相关要求。 关于独立董事独立性情况的专项意见 亚钾国际投资（广州）股份有限公司董事会 2025 年 4 月 22 日 ...

亚钾国际投资（广州）股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 （独立董事 潘同文） 作为亚钾国际投资（广州）股份有限公司（以下简称"公司"或"上市公司"） 第八届董事会的独立董事，2024年本人严格按照《公司法》、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《上市公司独立董 事管理办法》等法律法规和《公司章程》的有关规定，诚信、勤勉、忠实地履行 职责，积极出席公司2024年度召开的相关会议，认真审议董事会各项议案，并对 相关事项发表独立、客观、审慎的意见，切实维护了公司的利益及股东尤其是中 小股东的合法权益。现就本人2024年度履行职责情况述职如下： 一、基本情况 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 本人潘同文，1961年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权，中共党员， 中南财经政法大学会计系研究生毕业，经济学硕士，注册会计师。历任中南财经 大学教师、会计系团总支书记；深圳信德会计师事务所(现德勤中国)专业标准部 经理；期间参与广东美的、广深铁路、珠海鑫光等上市公司的股票发行审计或年 度会计报表审计；中国经济开发信托投资公司深圳证券营业部副总经理、投资银 行业务总监，期间主持发 ...

亚钾国际投资（广州）股份有限公司 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 （独立董事 赵天博） 作为亚钾国际投资（广州）股份有限公司（以下简称"公司"或"上市公司"） 第八届董事会的独立董事，2024年本人严格按照《公司法》、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《上市公司独立董 事管理办法》等法律法规和《公司章程》的有关规定，诚信、勤勉、忠实地履行 职责，积极出席公司2024年度召开的相关会议，认真审议董事会各项议案，并对 相关事项发表独立、客观、审慎的意见，切实维护了公司的利益及股东尤其是中 小股东的合法权益。现就本人2024年度履行职责情况述职如下： | （一）出席股东大会和董事会的情况 | | --- | | | | 董事会会议出席情况 | | | 股东大会出席情况 | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 应出 席次 | 实际出席 | 委托出席 | 缺席 | 是否连续两次未亲自 | 应出席次 | 实际出 | | | 会议次数 | 次数 | 次数 | 出席会议 | 数 | 席次数 | ...

独立董事 2024 年度述职报告 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 （独立董事 杨运杰） 作为亚钾国际投资（广州）股份有限公司（以下简称"公司"或"上市公司"） 第八届董事会的独立董事，2024年本人严格按照《公司法》、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《上市公司独立董 事管理办法》等法律法规和《公司章程》的有关规定，诚信、勤勉、忠实地履行 职责，积极出席公司2024年度召开的相关会议，认真审议董事会各项议案，并对 相关事项发表独立、客观、审慎的意见，切实维护了公司的利益及股东尤其是中 小股东的合法权益。现就本人2024年度履行职责情况述职如下： 一、基本情况 本人杨运杰，1966年8月出生，中国国籍，无永久境外居留权。2000年毕业 于中国人民大学，获经济学博士。中央财经大学经济学院教授、博士生导师，同 时担任教育部高等学校经济学类专业教学指导委员会副主任委员，中央财经大学 教学委员会副主任委员、学术委员会委员。现任北京银行股份有限公司、渤海人 寿保险股份有限公司、中加基金管理有限公司、江苏如东农村商业银行股份有限 公司独立董事。 报告 ...

亚钾国际投资（广州）股份有限公司 亚钾国际投资（广州）股份有限公司 独立董事 2024 年度述职报告 （独立董事 朱武祥） 作为亚钾国际投资（广州）股份有限公司（以下简称"公司"或"上市公司"） 第八届董事会的独立董事，2024年本人严格按照《公司法》、《深圳证券交易所 上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《上市公司独立董 事管理办法》等法律法规和《公司章程》的有关规定，诚信、勤勉、忠实地履行 职责，积极出席公司2024年度召开的相关会议，认真审议董事会各项议案，并对 相关事项发表独立、客观、审慎的意见，切实维护了公司的利益及股东尤其是中 小股东的合法权益。现就本人2024年度履行职责情况述职如下： 一、基本情况 本人朱武祥，1965年5月出生，中国国籍，无永久境外居留权，博士研究生。 清华大学经济管理学院金融系教授、博士生导师，主要从事公司金融和商业模式 研究。曾任中国信达、中航信托、华夏幸福基业、中兴通讯、华夏基金、东兴证 券等公司独立董事，光大证券股份有限公司监事，中国证券业协会投资银行专业 委员专家顾问，中国证券投资者保护基金有限公司专家顾问。现任紫光股份有限 公司以及本公司独立董事 ...

公司基本信息 - 公司股票简称亚钾国际，代码000893，上市于深圳证券交易所[16] - 公司法定代表人代行为刘冰燕，注册地址在广州市南沙区庆慧中路1号、创智三街1号A3栋50103 [16] - 董事会秘书为刘冰燕，证券事务代表为姜冠宇，联系电话020 - 85506292 [17] - 公司披露年度报告的证券交易所网站为深圳证券交易所（http://www.szse.cn） [18] 公司历史沿革 - 2009年9月公司主营业务由生产、售冰箱压缩机变更为植物油加工和销售[19] - 2015年公司收购中农钾肥资产，出售粮油加工与销售资产[19] - 1998年10月 - 2002年12月，万宝冷机认购公司16500万股，占当时总股本的74.32%，为控股股东[20] - 2002年12月 - 2006年3月，万宝集团取得公司15041万股，占当时总股本的67.75%，成为控股股东；转让后仍持有6494万股，占29.25%，仍为控股股东[20] - 2006年3月 - 2019年7月，东凌实业持有公司8547万股，占当时总股本的38.5%，成为控股股东[20] - 2019年7月 - 2021年5月，国富投资持有公司83649277股，占当时总股本的11.05%；可实际支配表决权股份167298554股，占22.10%，成为控股股东[20] - 2021年5月至今，公司无控股股东、无实际控制人；2024年7月，国富投资转让83649277股，占当时总股本的9.01%[20][21] 财务报告相关保证 - 除董事郭柏春因被实施留置措施无法签署2024年年度报告书面确认意见外，其他董监高保证报告真实准确完整[3] - 公司负责人刘冰燕（代行）、主管会计工作负责人苏学军及会计机构负责人苏学军保证财务报告真实准确完整[3] 财务数据关键指标变化 - 2024年营业收入3547988671.37元，较2023年减少8.97%[22] - 2024年归属于上市公司股东的净利润950465904.14元，较2023年减少23.05%[22] - 2024年末总资产18171645091.13元，较2023年末增加15.76%[22] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产12099066134.45元，较2023年末增加7.77%[22] - 2024年非流动性资产处置损益5558679.68元，计入当期损益的政府补助2708647.70元[28] - 因税收等法规调整对当期损益一次性影响为2143.80万元，取消修改股权激励计划一次性确认股份支付费用为5029.67万元[29] - 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益分别为-316.39万元、-437.55万元、-865.65万元[29] - 除上述各项之外的其他营业外收入和支出分别为-1264.63万元、-7116.70万元、844.82万元[29] - 减所得税影响额分别为679.75万元、-2501.76万元、18.68万元，少数股东权益影响额（税后）分别为-126.11万元、-860.10万元、-5.47万元[29] - 合计分别为5865.55万元、-3888.21万元、111.09万元[29] - 2024年营业收入35.48亿元，同比减少8.97%，2023年为38.98亿元[86] - 2024年氯化钾收入34.64亿元，占比97.65%，同比减少10.06%；卤水收入4722.34万元，占比1.33%，同比增长20.23%；其他收入3630.66万元，占比1.02%，同比增长472.38%[86] - 2024年国内收入26.99亿元，占比76.09%，同比减少1.24%；国外收入8.48亿元，占比23.91%，同比减少27.13%[86] - 2024年钾肥营业成本17.93亿元，同比增长11.41%，毛利率49.47%，同比减少9.25%[88] - 2024年销售费用同比减少17.23%，管理费用同比减少16.80%，财务费用同比增长184.09%，研发费用同比减少13.97%[97] - 2024年研发人员数量64人，较2023年的13人增长392.31%；研发人员数量占比1.10%，较2023年的0.20%增加0.90%[98] - 2024年研发人员中本科22人，较2023年的1人增长2100.00%；硕士7人，较2023年的1人增长600.00%[98] - 2024年30岁以下研发人员10人，较2023年的5人增长100.00%；30 - 40岁研发人员28人，较2023年的8人增长250.00%[98] - 2024年研发投入金额15941291.16元，较2023年的18530692.13元下降13.97%；研发投入占营业收入比例0.45%，较2023年的0.48%下降0.03%[98][99] - 2024年经营活动现金流入小计4023775301.49元，较2023年的4479574991.99元下降10.18%；经营活动现金流出小计2760145604.50元，较2023年的2619297445.31元增长5.38%[100] - 2024年经营活动产生的现金流量净额1263629696.99元，较2023年的1860277546.68元下降32.07%[100] - 2024年投资活动现金流入小计为0，较2023年的169199.04元下降100.00%；投资活动现金流出小计2089221465.53元，较2023年的3405309488.62元下降38.65%[100] - 2024年筹资活动现金流入小计1681273844.66元，较2023年的1037906206.18元增长61.99%；筹资活动现金流出小计647946932.19元，较2023年的443657989.20元增长46.05%[100] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额1033326912.47元，较2023年的594248216.98元增长73.89%；现金及现金等价物净增加额206210875.36元，较2023年的 - 954438215.85元增长121.61%[100] - 投资收益14614815.52元，占利润总额比例1.47%；营业外收入4292079.65元，占利润总额比例0.43%；营业外支出16763490.64元，占利润总额比例1.69%[103] - 2024年末货币资金9.62亿元，占总资产比例5.29%，较年初增加0.48%[105] - 2024年末应收账款3900.02万元，占总资产比例0.21%，较年初增加0.09%[105] - 2024年末存货3.93亿元，占总资产比例2.16%，较年初减少0.50%[105] - 2024年末固定资产51.46亿元，占总资产比例28.32%，较年初增加2.13%[105] - 2024年末在建工程40.02亿元，占总资产比例22.02%，较年初增加4.55%[105] - 2024年末短期借款7.20亿元，占总资产比例3.96%，较年初增加1.93%[105] - 2024年末长期借款15.14亿元，占总资产比例8.33%，较年初增加4.76%[105] - 报告期投资额3012.08万元，较上年同期减少95.33%[109] 全球钾肥市场情况 - 全球探明钾盐储量（以K₂O氧化钾当量计）超48亿吨，加拿大、老挝、俄罗斯、白俄罗斯探明储量占全球总量的79%[33] - 2024年加拿大Nutrien和Mosaic钾肥销售量分别达1389万吨和870万吨，美国每年消耗1200 - 1500万吨钾肥，85%以上来自加拿大，巴西2024年进口氯化钾1406万吨[34] - 2024年俄罗斯Uralkali钾肥出口量达1000万吨，2025年二季度产量至少减少30万吨，出口供应量减少40万吨[34] - 2024年白俄罗斯Belaruskali铁路运输出口总量达1060万吨，2025年7月结束设备维护将减产90 - 100万吨[35][36] - 2025年全球钾肥需求量将提升至7430万吨，亚洲约3110万吨，拉丁美洲约1660万吨，北美洲约1160万吨[41][42] - 2025/2026年度美国大豆单产为52.5蒲式耳/英亩，较去年涨幅3.6%；玉米产量预计达155.85亿蒲式耳，增长约5%，种植面积为9400万英亩，增加340万英亩[43] - 亚洲钾肥产能约1500 - 1600万吨，主要集中在中国、以色列、约旦、老挝等国[44] - 2025年东南亚、东亚及南亚地区氯化钾需求约3110万吨，占全球钾肥总需求量约40%；2024年全球钾肥（K₂O）消费量增加300万吨，增长率约7%[45] - 2024年印尼、马来西亚钾肥进口量同比激增44%及20%；2025年印尼棕榈油产量预计突破5000万吨，增长3.8%；2024/2025年度马来西亚棕榈油产量估计为1920万吨[47] - 2025年泰国天然橡胶产量有望增长1.2%；越南水果行业出口目标较2024年增长15%[47] - 2024/2025年度印度大米产量预计达1.45亿吨，增加约720万吨；2025年大米出口量预计达2250万吨，增长26.4%；2024/2025年度夏季粮食产量有望达1.193亿吨[48] - 2024年中国资源性钾肥产量525.5万吨（K₂O），进口依存度攀升至70%左右，进口量为1263.25万吨（KCl），同比增长9.14%[50] - 2024年老挝对中国出口钾肥总量达207.22万吨，占比16.40%，逼近加拿大的18.43%[52] - 2024年中国氯化钾表观消费量为1801.2万吨，同比增长7.7%[55] 国家政策相关 - 确保粮食产量保持在1.3万亿斤以上[58] - 《新一轮千亿斤粮食产能提升行动方案(2024 - 2030年)》明确“巩固提升口粮、主攻玉米大豆、兼顾薯类杂粮”分品种增产思路[58] - 《关于践行大食物观构建多元化食物供给体系的意见》提出3方面14项重点任务[58] 公司业务模式与优势 - 公司老挝钾肥项目采用条带充填采矿法和综合机械化掘采采矿工艺，形成安全环保闭环式生产模式[60] - 公司主要产品氯化钾分为粉末结晶状与颗粒状，用于农业或作复合肥原料，果蔬、玉米和水稻对钾肥需求占比分别约为17%、15%和12%[62] - 公司以供应链信息管理平台支撑，通过多种采购方式采购物资，构建供应链管理体系[63] - 公司对客户分级分类管理，对大型集采、支付能力强的客户直接销售，对规模小的客户采用分销商销售[63] - 公司依靠钾肥销售收入与成本及费用差额盈利，未来将采取多种措施增强盈利能力[64] - 公司钾肥销售普遍采用前T/T或L/C方式结算，未来将灵活调整结算方式[65] - 公司是国内首批“走出去”开发境外钾盐的企业，也是东南亚最大钾肥生产商[66] - 公司拥有老挝甘蒙省263.3平方公里钾盐矿权，折纯氯化钾资源储量约10亿吨[66] - 公司拥有300万吨/年氯化钾选厂产能装置，正推进两个100万吨/年钾肥项目矿建工作[66] - 公司拥有近90万吨/年颗粒钾产能，未来将通过技术创新优化产品品质[66] - 公司拥有老挝甘蒙省263.3平方公里钾盐矿权，折纯氯化钾资源总储量约10亿吨[72] - 公司拥有300万吨/年氯化钾选厂产能装置[72] - 公司参股的亚洲溴业拥有2.5万吨/年的溴素产能装置[73] - 公司位于老挝中南部甘蒙省，北距万象380公里，东距越南边境180公里，西距老泰3号友谊大桥40公里[75] - 老挝政府计划增修两条高速公路，万象 - 巴色高速通车后公司到万象运输时长可缩短3小时[75] - 公司与越南义静港公司、老挝 - 越南国际港口股份公司合作，在越南格罗港、万安港设专用码头[76] - 公司采用“自有团队为主、外包团队为辅”的采矿模式降低原矿采掘成本[78] - 公司创新引入激光熔覆增材再制造等技术，降低设备综合运维成本[78] - 公司采用WMS和AGV初步实现仓储管理信息化和数字化，提升库存周转效率、节约成本[78] - 公司在磨矿、结晶浓密、浮选过滤等单元技术工艺优化升级，提高产品纯度、白度和晶体粒径[79] 公司业务线数据关键指标变化 - 2024年公司生产合格氯化钾产品181.54万吨，销售174.14万吨[67] - 能源采购价格占生产总成本30%以上[68] - 氯化钾设计产能100万吨/年，产能利用率181.54%，在建产能