中国海油 - 2025年前三季度营业收入3125.03亿元，同比下降4.1%，净利润1019.71亿元，同比下降12.6% [1] - 第三季度营业收入1048.95亿元，同比增长5.7%，净利润324.38亿元，同比下降12.2% [1] - 前三季度油气净产量578.3百万桶油当量，同比上升6.7%，其中天然气产量涨幅达11.6% [2] - 中国净产量400.8百万桶油当量，同比上升8.6%，得益于深海一号二期等油气田产量贡献 [2] - 海外净产量177.4百万桶油当量，同比上升2.6%，得益于巴西Mero3等项目 [2] - 第三季度油气净产量193.7百万桶油当量，同比上升7.9% [2] - 前三季度油气销售收入约2554.8亿元，同比下降5.9%，主因实现油价下降 [3] - 前三季度桶油主要成本为27.35美元，同比下降2.8% [3] 比亚迪 - 2025年前三季度营业收入5662.66亿元，同比增长12.75%，净利润233.33亿元，同比下降7.55% [4] - 第三季度营业收入1949.85亿元，同比下降3.05%，净利润78.23亿元，同比下降32.60% [4] - 前三季度扣非净利润204.90亿元，同比下降11.65% [5] - 第三季度扣非净利润68.91亿元，同比下降36.65% [5] - 前三季度经营活动现金流净额408.45亿元，同比下降27.42% [5] - 总资产9019.25亿元，较上年度末增长15.14% [5] - 归属于上市公司股东的所有者权益2455.15亿元，较上年度末增长32.53% [5] 工商银行 - 2025年前三季度营业收入6400.28亿元，同比增长2.17%，净利润2699.08亿元，同比增长0.33% [6] - 第三季度营业收入2129.36亿元，同比增长3.41%，净利润1018.05亿元，同比增长3.29% [6] - 前三季度利息净收入4734.16亿元，下降0.70%，年化净利息收益率1.28%，下降15个基点 [7] - 前三季度非利息收入1666.12亿元，增长11.30%，其中手续费及佣金净收入908.68亿元，增长0.60% [7] - 前三季度业务及管理费1615.92亿元，增长2.97%，成本收入比25.25% [7] - 计提各类资产减值损失1270.93亿元，下降1.69%，其中贷款减值损失1374.73亿元，增长12.00% [7] - 不良贷款余额4048.38亿元，比上年末增加253.80亿元，不良贷款率1.33%，下降0.01个百分点 [8] - 拨备覆盖率217.21%，上升2.30个百分点 [8] 建设银行 - 2025年前三季度营业收入5737.02亿元，同比增长0.82%，净利润2573.6亿元，同比增长0.62% [9] - 第三季度营业收入1794.29亿元，同比下降1.98%，净利润952.84亿元，同比增长4.19% [9] - 前三季度利息净收入4276.06亿元，较上年同期下降3.00%，净利息收益率1.36%，下降16个基点 [10] - 前三季度非利息收入1460.96亿元，较上年同期增长13.95%，手续费及佣金净收入896.68亿元，增长5.31% [10] - 前三季度业务及管理费1420.41亿元，较上年同期增加33.10亿元，成本收入比25.39% [11] - 信用减值损失1217.63亿元，较上年同期上升11.11% [11] - 总资产45369.09亿元，较上年度末增长11.83% [10] 交通银行 - 2025年前三季度营业收入1996.45亿元，同比增长1.80%，净利润699.94亿元，同比增长1.90% [12] - 第三季度营业收入662.77亿元，同比增长3.92%，净利润239.78亿元，同比增长2.46% [12] - 前三季度利息净收入1286.48亿元，同比增加18.52亿元，增幅1.46% [13] - 前三季度手续费及佣金净收入293.98亿元，同比增加0.45亿元，增幅0.15% [13] - 业务及管理费600.28亿元，同比增加5.04亿元，增幅0.85% [13] - 不良贷款余额1145.51亿元，较上年末增加28.74亿元，不良贷款率1.26%，较上年末下降0.05个百分点 [13] - 拨备覆盖率209.97%，较上年末上升8.03个百分点 [13] 农业银行 - 2025年前三季度营业收入5508.76亿元，同比增长1.97%，净利润2208.59亿元，同比增长3.03% [14] - 第三季度营业收入1809.39亿元，同比增长4.36%，净利润813.49亿元，同比增长3.66% [14] - 前三季度净利息收益率为1.30% [15] - 手续费及佣金净收入698.77亿元，同比增长13.34% [15] - 业务及管理费1605.11亿元，同比增长2.66%，成本收入比29.14%，同比上升0.20个百分点 [15] - 信用减值损失1274.03亿元，同比减少36.43亿元 [15] - 不良贷款余额3414.04亿元，比上年末增加192.39亿元，不良贷款率1.27%，比上年末下降0.03个百分点 [15] - 拨备覆盖率295.08%，比上年末下降4.53个百分点 [15] 牧原股份 - 2025年前三季度营业收入1117.90亿元，同比增长15.52%，净利润147.79亿元，同比增长41.01% [16] - 第三季度营业收入353.27亿元，同比下降11.48%，净利润42.49亿元，同比下降55.98% [16] - 前三季度扣非净利润154.73亿元，同比增长37.90% [17] - 第三季度扣非净利润47.97亿元，同比下降53.62% [17] - 总资产1807.56亿元，较上年度末下降3.67% [17] - 归属于上市公司股东的所有者权益768.70亿元，较上年度末增长6.72% [17] 立讯精密 - 2025年前三季度营业收入2209.15亿元，同比增长24.69%，净利润115.18亿元，同比增长26.92% [18] - 第三季度营业收入964.11亿元，同比增长31.03%，净利润48.74亿元，同比增长32.49% [18] - 前三季度扣非净利润95.42亿元，同比增长17.55% [19] - 第三季度扣非净利润39.43亿元，同比增长24.85% [19] - 营业收入增加主因企业合并增加及原合并范围产品出货增加 [19] - 报告期内基本完成对莱尼相关资产、闻泰ODM/OEM资产收购 [19] - 总资产3002.62亿元，较上年度末增长34.15% [19] 广发证券 - 2025年前三季度营业收入261.64亿元，同比增长41.04%，净利润109.34亿元，同比增长61.64% [20] - 第三季度营业收入107.66亿元，同比增长51.82%，净利润44.65亿元，同比增长85.86% [20] - 第三季度扣非净利润43.99亿元 [21] - 总资产9534.36亿元 [21] 中国国航 - 2025年前三季度营业收入1298.26亿元，同比增长1.31%，净利润18.70亿元，同比增长37.31% [22] - 第三季度营业收入490.69亿元，同比增长0.90%，净利润36.76亿元，同比下降11.31% [22] - 利润增长主因营业收入同比增长及加强成本管控 [23] - 公司拟向控股股东中航集团和关联方中航控股发行A股股票，募集资金总额不超过200亿元，发行价格6.57元/股 [24] - 募集资金拟用于偿还债务及补充流动资金 [24] 国泰海通 - 2025年前三季度营业收入458.92亿元，同比增长101.60%，净利润220.74亿元，同比增长131.80% [25] - 第三季度营业收入220.19亿元，同比增长136.00%，净利润63.37亿元，同比增长40.60% [25] - 营业收入增加主因吸收合并海通证券，公司业务规模扩大，金融工具投资收益净额、经纪业务手续费净收入及利息净收入同比增加 [26] - 完成业务资质与额度承继、交易投资主要资产迁移，并以新名称对外经营展业 [27] 申万宏源 - 2025年前三季度营业收入194.99亿元，同比增长55.22%，净利润80.16亿元，同比增长108.22% [28] - 第三季度营业收入78.04亿元，同比增长74.77%，净利润37.32亿元，同比增长116.75% [28] - 前三季度手续费及佣金净收入同比增加50.14%，主因经纪业务和投资银行业务手续费净收入增加 [29] 三花智控 - 2025年前三季度营业收入240.29亿元，同比增长16.86%，净利润32.42亿元，同比增长40.85% [30] - 第三季度营业收入77.67亿元，同比增长12.77%，净利润11.32亿元，同比增长43.81% [30] - 前三季度扣非净利润30.83亿元，同比增长37.15% [31] - 总资产485.14亿元，较上年度末增长33.45% [31] - 归属于上市公司股东的所有者权益316.35亿元，较上年度末增长63.93% [31] 中油资本 - 2025年前三季度营收256.45亿元，同比下降12.22%，净利润39.97亿元，同比下降7.95% [32] - 第三季度营收79.16亿元，同比下降18.78%，净利润14.01亿元，同比增长8.00% [32] 鹏鼎控股 - 2025年前三季度营业收入268.55亿元，同比增长14.34%，净利润24.08亿元，同比增长21.95% [33] - 第三季度营业收入104.80亿元，同比增长1.15%，净利润11.75亿元，同比下降1.30% [33] 中国电建 - 2025年前三季度营业收入4391.06亿元，同比增长3.05%，净利润74.74亿元，同比下降14.86% [34] - 第三季度营业收入1463.49亿元，同比增长3.84%，净利润20.47亿元，同比下降17.51% [34] - 业绩下滑主因利润总额同比下降，盈利能力有所减弱 [34] 中国银河 - 2025年前三季度营业收入227.51亿元，同比增长44.39%，净利润109.68亿元，同比增长57.51% [35] - 第三季度营业收入90.04亿元，同比增长55.94%，净利润44.80亿元，同比增长73.94% [35] - 报告期内投资业务、经纪业务、投资银行业务等营业收入增加 [35] 上海电气 - 2025年前三季度营业收入817.89亿元，同比增长7.50%，净利润10.65亿元，同比增长8.48% [36] - 第三季度营业收入277.81亿元，同比增长4.73%，净利润2.45亿元，同比增长12.58% [36] - 报告期内受煤电利好政策的持续影响，公司实现了营业收入与毛利额的同比双增长 [37] 中远海控 - 2025年前三季度营业收入1676亿元，同比下降4.09%，净利润270.70亿元，同比下降29.00% [38] - 第三季度营业收入584.99亿元，同比下降20.42%，净利润95.33亿元，同比下降55.14% [38] - 业绩变动主因受集装箱航运市场供需关系变化影响，市场运价水平同比下降 [38] - 2025年第三季度CCFI均值同比下降39.49%，集装箱航运业务单箱收入同比下降 [38] 京东方A - 2025年前三季度营业收入1545.48亿元，同比增长7.53%，净利润46.01亿元，同比增长39.03% [39] - 第三季度营业收入532.70亿元，同比增长5.81%，净利润13.55亿元，同比增长32.07% [39] - 业绩增长主因报告期内销售规模扩大、政府补助增加以及处置长期股权投资带来投资收益大幅上升 [40] 长江电力 - 2025年前三季度营业收入657.41亿元，同比下降0.89%，净利润281.93亿元，同比增长0.60% [41] - 第三季度营业收入290.44亿元，同比下降7.86%，净利润151.37亿元，同比下降9.16% [41] - 截至2025年10月29日，中国三峡集团已通过集中竞价方式合计增持公司股份9070.38万股，增持金额25.31亿元 [41] 顺丰控股 - 2025年前三季度营收2252.6亿元，同比增长8.89%，净利润83.08亿元，同比增长9.07% [42] - 第三季度营收784.03亿元，同比增长8.21%，净利润25.71亿元，同比下降8.53% [42] - 速运物流业务收入第三季度同比增长14.4%，业务规模稳步扩大 [42] - 供应链及国际业务收入同比下降5.3%，主因国际货运代理业务收入受海运价格较去年同期高位显著回落影响 [42] 海尔智家 - 2025年前三季度营收2340.54亿元，同比增长9.98%，净利润173.73亿元，同比增长14.68% [43] - 第三季度营收775.60亿元，同比增长9.51%，净利润53.40亿元，同比增长12.69% [43] - 业绩变动主因深化数字库存模式变革以构建更敏捷、更高效的运营体系 [43] 五粮液 - 2025年前三季度营收609.45亿元，同比下降10.26%，净利润215.11亿元，同比下降13.72% [44] - 第三季度营收81.74亿元，同比下降52.66%，净利润20.19亿元，同比下降65.62% [44] - 业绩下滑主因白酒行业处于深度调整期及有效需求恢复不及预期，叠加公司为应对市场变化加大投入 [44] 金龙鱼 - 2025年前三季度营业收入1842.70亿元，同比增长5.02%，净利润27.49亿元，同比增长92.06% [45] - 第三季度营业收入685.88亿元，同比增长3.96%，净利润9.93亿元，同比增长196.96% [45] - 业绩增长主因厨房食品、饲料原料及油脂科技产品销量增加 [45] - 厨房食品方面新工厂产能释放、渠道拓展推动销量增长 [45] - 饲料原料及油脂科技板块受益于南美大豆供应充足、进口成本降低、下游养殖需求旺盛以及豆油价格回升 [45] 潍柴动力 - 2025年前三季度营收1705.71亿元，同比增长5.32%，净利润88.78亿元，同比增长5.67% [46] - 第三季度营收574.19亿元，同比增长16.08%，净利润32.34亿元，同比增长29.49% [46] 中国人保 - 2025年前三季度营业总收入5209.9亿元，同比增长10.9%，净利润468.22亿元，同比增长28.9% [47] - 第三季度营业总收入1969.76亿元，同比增长11.1%，净利润202.92亿元，同比增长48.7% [47] - 业绩增长主因公司扎实推动高质量发展，叠加资本市场影响，报告期总投资收益同比大幅增长 [47] 中国中铁 - 2025年前三季度营业收入7738.14亿元，同比下降5.46%，净利润174.9亿元，同比下降14.97% [48] - 第三季度营业收入2627.2亿元，同比下降4.53%，净利润56.64亿元，同比下降9.98% [48] - 业绩下滑主因整体营业总收入下降及毛利率小幅回落 [48] - 基础设施建设业务收入同比下降7.52% [48] 浪潮信息 - 2025年前三季度营业收入1206.69亿元，同比增长44.85%，净利润14.82亿元，同比增长15.35% [49] - 第三季度营业收入404.77亿元，同比下降1.55%，净利润6.83亿元，同比下降1.34% [49] - 营业收入增加主系客户需求增加，服务器销售增长 [49] 江淮汽车 - 2025年前三季度营业收入308.73亿元，同比下降4.14%，净利润亏损14.34亿元，同比转亏 [50] - 第三季度营业收入115.13亿元，同比增长5.54%，净利润亏损6.61亿元 [50] - 业绩下滑主因国际形势日趋复杂、境外汽车市场竞争加剧导致出口业务下滑 [50] - 高端智能新能源乘用车项目尚处于产能爬坡期，尚未形成规模效益 [50] 中国东航 - 2025年前三季度营业收入1064.14亿元，同比增长3.73%，净利润21.03亿元，同比扭亏为盈 [51] - 第三季度营业收入395.92亿元，同比增长3.14%，净利润35.34亿元，同比增长34.37% [51] - 公司深化推进枢纽建设，积极抢抓暑运市场机遇，重点加密欧美、日韩、北非等国际航线 [51] - 运输总周转量、旅客运输量及客座率同比全面提升 [51] 盛合晶微IPO - 盛合晶微科创板IPO申请获上交所受理 [52] - 公司是中国大陆最早开展并实现12英寸中段高密度凸块制造量产的企业之一 [52] - 2022至2025上半年营业收入分别为16.33亿元、30.38亿元、47.05亿元和31.78亿元，2022年至2024年复合增长率达69.77% [52] - 2022至2025上半年净利润分别为-3.29亿元、3413.06万元、2.14亿元、4.35亿元 [52] - 拟定募集资金48亿元，将投资于三维多芯片集成封装项目和超高密度互联三维多芯片集成封装项目 [52] 摩尔线程IPO - 摩尔线程科创板IPO注册生效 [53] -

2025年第三季度及前三季度财务表现 - 第三季度营收41.93亿元，同比下降15.48% [1] - 第三季度净利润2.00亿元，同比下降70.18% [1] - 前三季度累计营收132.77亿元，同比下降20.92% [1] - 前三季度累计净利润12.01亿元，同比下降51.41% [1] - 前三季度扣除非经常性损益的净利润为11.47亿元，同比下降53.12% [2] - 前三季度经营活动产生的现金流量净额为16.84亿元，同比下降48.57% [2][3] 盈利能力与股东回报指标 - 第三季度基本每股收益0.12元，同比下降71.43% [2] - 前三季度基本每股收益0.75元，同比下降52.23% [2] - 第三季度加权平均净资产收益率为0.83%，同比下降2.17个百分点 [2] - 前三季度加权平均净资产收益率为5.18%，同比下降6.14个百分点 [2] 资产负债状况 - 报告期末总资产为401.04亿元，较上年度末增长7.47% [2] - 报告期末归属于上市公司股东的所有者权益为237.08亿元，较上年度末增长5.46% [2] 业绩下滑原因分析 - 业绩下滑主要受科伦博泰生物授权收入（里程碑）同比减少影响，2025年上半年转亏 [3] - 川宁生物因终端需求下降导致产品销量下滑，部分产品价格下降及研发费用增加，利润同比下降 [3] - 输液和非输液制剂产品市场需求明显回落，销量下降，同时受集采影响部分产品价格下降 [3] - 公司联营企业净利润下降，投资收益同比减少 [3] 历史业绩对比与市场表现 - 公司2024年实现营收218.12亿元，同比增长1.67%，净利润29.36亿元，同比增长19.53%，增速较2023年已放缓 [3] - 2025年上半年营收90.83亿元，同比下降23.20%，净利润10.01亿元，同比下降44.41% [3] - 截至10月30日收盘，公司股价报34.25元/股，下跌1.21%，最新市值547.33亿元 [5] 近期市场关注事件 - 公司新产品麦角硫因胶囊因董事长亲自代言及与知名生物学家的公开争论引发市场关注，但目前尚未对业绩产生明显改善 [4]

财务表现 - 公司前三季度营业收入132.77亿元，同比下降20.92% [1] - 公司前三季度归属净利润12.01亿元，同比下降51.41% [1] - 公司前三季度出现营收与净利双降局面 [1]

会议相关 - 科伦药业第八届董事会第九次会议于2025年10月29日召开，应到董事9人，实到9人[1] 议案审议 - 审议通过《关于公司2025年第三度报告的议案》，报告于2025年10月31日刊登[1] - 审议通过《关于修订<内部审计制度>的议案》，内容2025年10月31日见巨潮资讯网[3] - 审议通过《关于修订<信息披露管理制度>的议案》，相关废止制度详情2025年10月31日见巨潮资讯网[5] - 审议通过《关于修订<环境、社会和公司治理（ESG）管理制度>的议案》，内容2025年10月31日公布[6] - 审议通过《关于修订<舆情管理制度>的议案》，内容2025年10月31日刊登[8] - 审议通过《关于修订<董事会秘书工作制度>的议案》，详情2025年10月31日见巨潮资讯网[10] - 审议通过《关于修订<控股子公司管理制度>的议案》，内容2025年10月31日公布[11] - 审议通过《关于修订<内幕信息知情人登记管理制度>的议案》，详情2025年10月31日见巨潮资讯网[12] - 审议通过《关于修订<反舞弊制度>的议案》，内容2025年10月31日刊登[15] - 审议通过《关于修订<信息披露暂缓与豁免管理制度>的议案》[20] - 审议通过《关于修订<债务融资管理制度>的议案》[21] - 审议通过《关于修订<对外捐赠管理制度>的议案》[23] - 审议通过《关于修订<投资者关系管理制度>的议案》[24] - 审议通过《关于修订<证券投资管理制度>的议案》[24] - 审议通过《关于修订<证券违法违规行为内部问责办法>的议案》[26] - 审议通过《关于修订<总经理工作细则>的议案》[27] - 审议通过《关于修订<银行间债券市场债务融资工具信息披露管理制度>的议案》[28] - 审议通过《关于修订<市值管理制度>的议案》[30] - 审议通过《关于修订<对外投资管理制度>的议案》[31]

公司2025年第三季度财务表现 - 第三季度营业收入为41.93亿元，同比下降15.48% [1] - 第三季度净利润为2亿元，同比下降70.18% [1] - 第三季度基本每股收益为0.75元 [1] 公司2025年前三季度累计财务表现 - 前三季度累计营业收入为132.77亿元，同比下降20.92% [1] - 前三季度累计净利润为12.01亿元，同比下降51.41% [1]

财务表现 - 2025年前三季度公司实现营业收入13277亿元 同比减少2092% [1] - 报告期内归属于上市公司股东的净利润为1201亿元 同比大幅下降5141% [1] - 公司扣除非经常性损益的净利润为1147亿元 同比下降5312% [1] - 基本每股收益为075元 [1]

公司治理 - 公司于2025年10月29日以通讯方式召开第八届第九次董事会会议 [1] - 会议审议了关于修订《董事会秘书工作制度》的议案等文件 [1] 财务与经营业绩 - 2025年1至6月份公司营业收入构成为医药制造业占比89.66% [1] - 2025年上半年研发项目收入占比7.01% [1] - 2025年上半年其他业务收入占比3.33% [1] 市场表现 - 公司股票收盘价为34.25元 [1] - 公司当前市值为547亿元 [1]

信息披露时间要求 - 发行前披露最近三年经审计财务报告和最近一期会计报表等文件[6] - 不晚于债务融资工具交易流通首日披露当期债券实际发行规模等信息[9] - 每个会计年度结束后4个月内披露上一年年度报告[12] - 每个会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[12] - 每个会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度财务报表[12] - 出现重大事项情形之日后2个工作日内履行信息披露义务[15] - 重大事项泄露或有市场传闻，2个工作日内履行信息披露义务[16] - 已披露重大事项有进展或变化，2个工作日内披露情况及影响[16] - 变更信息披露事务负责人，2个工作日内披露变更情况及接任人员[16] - 对经审计财务信息差错更正，30个工作日内披露专项鉴证报告及更正后信息[17] - 至少于债务融资工具利息支付日或本金兑付日前5个工作日披露付息或兑付安排[19] - 债务融资工具违约处置期间支付利息或兑付本金，1个工作日内披露[19] 信息披露事项范围 - 在募集说明书显著位置作投资风险提示[8] - 发生超过上年末净资产10%的重大损失等重大事项应及时披露[13] - 提供对外担保超过上年末净资产的20%需披露[13] - 一次承担他人债务超过上年末净资产10%或新增借款超过上年末净资产的20%需披露[13] - 变更信息披露事务管理制度，披露定期报告时披露变更后制度内容[16] 信息披露流程及责任 - 在交易商协会信息披露，由财务部收集资料、初步审核，报董事会办公室复核[24] - 分子公司负责人是信息披露负责人，应指定专人联络[25] - 出现信息披露违规，董事会应检查并采取更正措施，处分责任人[30]

反舞弊制度适用范围 - 反舞弊制度适用于公司及下属子（分）公司[3] 舞弊情形界定 - 损害公司正当经济利益的舞弊包括收受贿赂、转移交易等情形[4] - 谋取不当公司经济利益的舞弊包括出售不实资产、虚增收入等情形[5] 反舞弊工作机构 - 董事会督促管理层建立反舞弊文化和内控体系[7] - 审计委员会是反舞弊工作领导和主要负责机构[7] - 内部审计部负责反舞弊日常监督及多项工作[8] 举报立项流程 - 普通员工实名举报6个工作日报总经理批准立项[14] - 中层管理人员实名举报4个工作日报总经理办公会批准立项[14] - 高级管理人员实名举报2个工作日报董事会批准立项[14] 舞弊责任与处理 - 舞弊责任分为领导责任和直接责任[17] - 证实有舞弊行为的员工可给予行政处罚，触犯法律交司法机关处理[17] - 公司有权追索舞弊责任人绩效薪酬及奖金[17] 举报相关规定 - 受理举报人员应保守举报人信息，涉及利害关系应回避[19][21] - 举报人受打击报复可向内部审计部等部门投诉[22] - 违规泄露检举信息或打击报复人员将被开除，构成犯罪追究刑事责任[23] - 举报案件查证属实应对举报人予以适当奖励[21] 制度生效与解释 - 本制度经董事会审议通过后生效执行[23] - 本制度由公司董事会负责解释[23]

审计委员会设置 - 独立董事应占审计委员会半数以上并担任召集人，召集人应为会计专业人士[6] 内部审计人员配置 - 配置不少于三人的专职人员从事内部审计工作[6] 内部审计工作汇报 - 至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[11] - 每年提交年度内部审计工作计划和内部控制评价报告[16][17] 审计检查与评价报告流程 - 督导内部审计部门至少每半年检查重大事件实施和大额资金往来情况[18] - 内部控制评价报告经审计委员会过半数同意后提交董事会审议[18] 内部审计制度与机制 - 制定内部控制自查制度和年度自查计划[16] - 建立激励与约束机制，监督考核审计人员工作[21] 内部审计独立性与责任追究 - 内部审计部门保持独立，不置于财务部门领导或合署办公[7] - 追究内部审计重大问题责任人责任并及时报告[22] 制度执行与管理 - 未尽事宜依国家法律执行，抵触时按相关规定执行[24] - 董事会负责解释、修订，自通过之日起施行[25][26]