激励计划基本信息 - 股票期权登记数量为245.10万份[1] - 激励对象人数为31人[1] - 行权价格为12.64元/份[2] - 向46名激励对象授予369.00万股限制性股票，授予价格为8.43元/股[2] - 首次授予日为2025年3月11日[3] 人员分配情况 - 董事、高级管理人员获授股票期权106.00万份，占首次授予股票期权数量的43.24% [4] - 核心管理人员及核心技术（业务）人员获授股票期权139.10万份，占首次授予股票期权数量的56.76% [4] 时间与比例规定 - 股票期权激励计划有效期最长不超过48个月[5] - 本激励计划授予股票期权的等待期分别为自授权日起12个月、24个月[6] - 首次授予股票期权的两个行权期行权比例均为50% [7] 业绩考核目标 - 激励计划首次授予股票期权考核年度为2025 - 2026年，2025年净利润增长率不低于36%或铝制品出货量增长率不低于15%，2026年净利润增长率不低于85%或铝制品出货量增长率不低于30%[11] 行权比例规则 - 业绩完成率R≥100%时公司层面行权比例为1，80%≤R＜100%时为R，R＜80%时为0[12] 个人绩效标准 - 激励对象绩效评价结果分A、B、C三个等级，个人层面标准系数分别为1.0、0.8、0[15] 可行权数量计算 - 激励对象当期实际可行权股票期权数量=个人当期计划行权数量×公司层面行权比例×个人层面标准系数[15] 其他信息 - 本次授予股票期权激励对象名单及数量与2025年2月17日公示内容一致[16] - 期权代码为037488，简称鑫铂JLC1，授予登记完成日为2025年4月10日[17] - 2025年3月11日授予245.10万份股票期权，预计摊销总费用2318.05万元，2025年1405.12万元，2026年801.79万元，2027年111.14万元[18] - 激励计划实施将建立长效激励机制，吸引和留住人才，提升公司竞争力与可持续发展能力[20]

融资安排 - 公司及子公司拟申请融资额度不超60.00亿元[2] - 融资用于2025年度日常经营和业务发展[2] - 融资额度有效期自2024年年度股东大会通过至2025年年度股东大会召开[5] 审批情况 - 第三届董事会和监事会会议审议通过融资额度议案，尚需2024年年度股东大会审议[6][7] 授权事项 - 董事会提请股东大会授权董事长全权办理融资相关事宜[4]

财务内控审计 - 审计公司对鑫铂股份2024年12月31日财务报告内部控制有效性进行审计[4] - 董事会认为公司在该日所有重大方面保持有效财务报告内部控制[12] - 自评价基准日至发出日未发生影响有效性评价结论的因素[14] 评价范围占比 - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100.00%[17] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100.00%[17] 制度建设 - 公司制定多项人力资源、治理、业务等管理制度[25][26][28] - 出台研发、采购、生产等环节管理制度[29][30][32] - 制定投资、印章、财务等内部控制制度[36][37][38] 控制程序与机制 - 实施有效控制程序，建立重大风险预警和应急处理机制[40][41] - 制定关联交易、对外担保等决策制度[42] 缺陷认定标准 - 财务报告内部控制重大缺陷为错报金额≥税前利润的5%[46] - 非财务报告内部控制有定量和定性缺陷认定标准[48][49] 缺陷情况 - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内部控制缺陷[51][52] - 不存在其他可能影响投资者的内部控制信息[53]

现场检查 - 2024年度现场检查时间为2025年3月12 - 14日[2] - 公司治理、内控、信披等多项检查均通过[2][3][4] - 未发现鑫铂股份存在重大问题[6] 业绩情况 - 2024年度营收857243.95万元，同比增长25.67%[8] - 2024年度归母净利润16836.72万元，同比下降44.32%[9] - 2024年铝型材出货量增，光伏铝边框加工费和单位盈利降[9] - 2024年新能源汽车零部件和再生铝项目产能利用率低且亏损[9] 业务合规 - 2024年5月28日同意继续开展不超5000万元期货套期保值业务[6] - 2024年10月30日追认外汇套期保值业务并同意开展不超8000万美元业务[7] - 2024年5月21日返还多置换募集资金及利息[8] 其他 - 保荐机构为国元证券，保荐代表人为陈树培、葛剑锋[2] - 公司执行现金分红制度并如实披露[6] - 公司大额资金往来有真实背景及合理原因[6]

培训安排 - 2024年度持续督导培训时间为2025年3月14日[2] - 培训地点在安徽鑫铂科技有限公司会议室[2] - 培训人员为保荐代表人陈树培[2] 参与人员 - 参加培训人员包括公司控股股东、实际控制人等相关人员[2] 培训方式 - 现场授课与发送学习资料自学相结合[2] 培训内容 - 有最新并购重组政策要求及案例分享等[3] 培训效果 - 公司积极配合，培训达预期效果[5]

担保信息 - 实际控制人拟为公司及子公司融资提供不超20亿担保[1] - 担保方式为连带责任保证，授权期限至2025年年度股东大会[6] - 2024年初至披露日，实际控制人提供关联担保总额10906万元[9] 股权情况 - 唐开健直接及间接合计控制公司36.06%股权[3] 关联交易 - 2023年初至披露日，子公司与灿晟光电关联交易金额1805079.19元[9] - 本次关联交易尚需股东大会审议，关联股东回避表决[11]

业绩总结 - 容诚会计师事务所2025年3月27日对鑫铂股份2024年度财报出具无保留意见审计报告[3] 资金数据 - 2024年初占用资金余额总计14901.10万元[11] - 2024年度占用累计发生金额总计100856.01万元[11] - 2024年度偿还累计发生金额总计78684.84万元，年末占用资金余额总计37072.27万元[11] 子公司资金情况 - 苏州鑫铂铝业年初占用4976.26万元，年累计1.58万元，年末4977.84万元[9] - 安徽鑫铂科技年初9353.92万元，年累计32480.61万元，偿还9740.10万元，年末32094.43万元[9] - 安徽鑫铂新能源年度累计4500.00万元，偿还4500.00万元[11] - 安徽鑫铂光伏年度累计55873.82万元，偿还55873.82万元[11] - 安徽鑫发铝业年度累计2400.00万元，偿还2400.00万元[11] - 安徽鑫铂环保年初570.92万元，年累计5600.00万元，年末6170.92万元[11]

募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 安徽鑫铂铝业股份有限公司 容诚专字[2025]230Z0648 号 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 中国·北京 目 录 | 序号 | 内 容 | 页码 | | --- | --- | --- | | 1 | 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 | 1-3 | | 2 | 募集资金年度存放与使用情况专项报告 | 1-13 | 容诚会计师事务所(特殊普通合伙) 募集资金年度存放与使用情况鉴证报告 总所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢 10 层 1001-1 至 / 1001-26 (100037) TEL:010-6600 1391 FAX:010-6600 1392 E-mail:bj@rsmchina.com.cn https//WWW.rsm.global/china/ 容诚专字[2025]230Z0648 号 安徽鑫铂铝业股份有限公司全体股东： 我们审核了后附的安徽鑫铂铝业股份有限公司（以下简称鑫铂股份）董事会 编制的 2024 年度《关于募集资金年度存放与使用情况的专项报告》。 一、 对报告使用者和使用目的的限定 本鉴证报告仅供鑫铂股份年度报告披露之目的 ...

资金与业务情况 - 2024年5月10日多置换资金4538732.93元已返还并按3.45%计息[5] - 2021年开展期货套期保值业务截至2024年5月27日超期[5][6] - 2023年2月开展外汇套期保值业务未及时审议，2024年追认并同意12个月内用不超8000万美元开展[6] 保荐与培训 - 保荐人查询专户12次，现场检查1次，发表意见13次，培训1次[3][4] - 2025年3月14日对公司进行并购重组政策等培训[4] 合规情况 - 公司多方面无问题，承诺事项均已履行[5][7] - 报告期内保荐人与公司未受监管措施[9] 信息披露与项目进展 - 保荐人审阅文件，督导公司建章立制[3] - 募集资金项目进展与披露一致，检查报告按规报送[3]

业绩总结 - 2024年度公司合并财务报表营业收入857,243.95万元[8] - 2024年营业总收入85.72亿元，较2023年增长25.67%[31] - 2024年净利润1.68亿元，较2023年下降44.31%[32] - 2024年末公司资产总计101.19亿元，较2023年增长17.71%[25] - 2024年末公司负债合计71.02亿元，较2023年增长27.90%[25] - 2024年末公司所有者权益合计30.17亿元，较2023年下降1.11%[26] 财务指标变动 - 2024年末母公司货币资金同比下降77.48%[28] - 2024年末母公司应收账款同比下降60.00%[28] - 2024年末母公司预付款项同比下降99.94%[28] - 2024年长期股权投资较2023年增长94.77%[29] - 2024年应付票据较2023年下降30.82%[29] - 2024年长期借款较2023年增长200.88%[29] 现金流量情况 - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为8856581302.86元，2023年为6474176535.35元[38] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 - 459219596.40元，2023年为 - 641791070.84元[39] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 - 893924129.66元，2023年为 - 998857675.64元[39] - 2024年筹资活动现金流入小计为6842200825.95元，2023年为4645053471.51元[39] - 2024年筹资活动现金流出小计为6216478584.19元，2023年为2134191321.70元[39] 股本与资本公积变动 - 2024年股本增加65,265,704.00元，资本公积减少145,990,733.11元[46] - 2023年股本增加30,807,924.00元，资本公积增加842,073,002.87元[51] 关键审计事项 - 因收入存在管理层操纵确认风险，将收入确认认定为关键审计事项[9] - 因应收账款余额重大且可回收性评估涉及重大判断和估计，将其可回收性作为关键审计事项[12] 会计政策与处理 - 同一控制下企业合并按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量资产和负债[81] - 非同一控制下企业合并在购买日按被购买方各项可辨认资产和负债的公允价值计量[83] - 控制包含三要素，合并范围以控制为基础确定[87] - 公司以自身和子公司财务报表为基础编制合并财务报表[91] - 公司向子公司出售资产未实现内部交易损益全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”[101] - 合营安排分为共同经营和合营企业，分别按不同方法进行会计处理[114] - 外币交易初始确认采用交易发生日即期汇率或近似汇率折算为记账本位币[120] - 公司按管理金融资产的业务模式和合同现金流量特征，将金融资产分为三类[128] - 公司将金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益等三类[133] - 公司以预期信用损失为基础，对特定金融资产和合同确认损失准备[141] - 公司存货发出采用加权平均法计价，采用永续盘存制，每年至少盘点一次[174][176] - 公司已转让商品有权收取对价列示为合同资产，已收或应收对价应转让商品义务列示为合同负债[181][182] - 公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资及对合营企业的权益性投资[190] - 公司对能实施控制的长期股权投资采用成本法核算[197] - 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算[197]