经营业绩 - 2024年营业总收入达4 61亿元 同比上升2 9% 归母净利润3280 12万元 同比大幅上升154 83% 扣非净利润2819 38万元 同比上升138 38% 盈利能力显著改善 [2] - 第四季度营业总收入2 19亿元 同比上升7 11% 归母净利润1183 9万元 同比上升126 25% 扣非净利润1344 67万元 同比上升125 25% 年末业绩表现强劲 [3] 财务指标 - 毛利率28 34% 同比下降10 34个百分点 净利率6 4% 同比增加153 15% 成本控制与效率提升成效显著 [4] - 销售 管理 财务费用总计1 14亿元 占营收比24 76% 同比减少16 75个百分点 财务费用大幅减少97 99% 主要因利息收入增加 [5] - 每股净资产1 12元 同比减少3 8% 每股收益0 04元 同比增加157 14% 每股经营性现金流-0 05元 同比减少153 02% 反映现金流压力 [6] 现金流与应收账款 - 应收账款4342 53万元 同比增加78 79% 应收账款/利润比率高达132 39% 显示应收账款管理压力较大 [7] - 经营活动现金流量净额-0 05元/股 同比减少153 02% 经营活动中现金流出大于流入 [7] 主营业务构成 - 图书出版发行及其他业务营收3 93亿元 占总营收85 23% 毛利率20 70% 其中青少年类图书营收3 43亿元 占比74 53% 毛利率24 48% [8] - 移动网络游戏业务营收6805 92万元 占比14 77% 毛利率72 43% 利润贡献率37 74% 盈利能力突出 [9] 发展战略 - 未来五年目标打造中国一流内容与科技创新型文化企业 重点布局AI+出版 教育 文娱等领域 [11] - 2025年计划稳定基本盘 提升经营水平与质量 加快新业务布局 推进主营业务长效发展 [11]

机构持股情况 - 截至2025年4月23日共有18家机构投资者持有天舟文化A股股份 合计持股量达1.27亿股 占总股本比例15.17% [1] - 前十大机构投资者合计持股比例为15.16% 较上一季度下降1.61个百分点 [1] - 前十大机构包括湖南佳创投资有限公司 华夏中证动漫游戏ETF 国泰中证动漫游戏ETF UBS AG等 [1] 公募基金持仓变动 - 本期较上季度持股减少的公募基金共2家 其中国泰中证动漫游戏ETF和华夏中证动漫游戏ETF合计减持0.43% [1] - 新披露公募基金共14家 主要包括南方中证2000ETF 广发中证2000ETF 华夏创业板综合ETF等 [1] 外资机构持仓变动 - 本期新披露外资机构1家 为UBS AG [2] - 本期未再披露的外资机构包括高盛公司 MORGAN STANLEY及法国巴黎银行自有资金 [2]

关于天舟文化股份有限公司 专项说明 CAC 专字[2025]1349 号 审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 | | 目 录 | 页 码 | | --- | --- | --- | | 一、专项说明 | | 1-2 | | 二、2024 | 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 3 | | 三、附件 | | | 审计机构营业执照和执业许可证复印件 关于天舟文化股份有限公司 2024 年度 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 2024 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的 我们审计了天舟文化股份有限公司（以下简称"天舟文化"）2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公 司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注（以下简称 "财务报表"），并于 2025 年 4 月 22 日出具了 CAC 审字[2025]1096 号的无保留意 见审计报告。财务报表的编制和公允列报是天舟文化管理层的责任，我们的责任 是在按照中国注册会计师审计准则执行审计工作的基础上对财务报表整体发表 审计意见。 根据《上市 ...

天舟文化股份有限公司 内部控制审计报告 CAC 内字【2025】0050 号 审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 审计机构营业执照及执业许可证复印件 一、内部控制审计报告 1-2 二、附件 内部控制审计报告 CAC 内字[2025]00 号 天舟文化股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了天舟文化股份有限公司（以下简称"天舟文化"）2024 年 12 月 31 日的 财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是天舟文化 董事会的责任。 二、注册会计师的责任 目 录 页 码 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制审计结果推测未 ...

业绩总结 - 2024年度公司实现营业收入4.61亿元，网络游戏运营收入0.68亿元，占比14.77%[9] - 2024年末资产总计14.27亿元，较2023年末下降3.2%[20] - 2024年末流动资产合计7.85亿元，较2023年末下降8.46%[20] - 2024年末货币资金3.16亿元，较2023年末下降47.03%[20] - 2024年末应收账款4342.53万元，较2023年末增长78.79%[20] - 2024年末负债合计3.57亿元，较2023年末下降3.02%[22] - 2024年末流动负债合计1.93亿元，较2023年末下降17.62%[22] - 2024年末长期借款9452.61万元，较2023年末增长27.99%[22] - 2024年末股东权益合计10.70亿元，较2023年末下降3.13%[22] - 2024年末归属于母公司股东权益合计9.37亿元，较2023年末下降3.79%[22] - 2024年末少数股东权益1.33亿元，较2023年末增长0.72%[22] - 2024年度营业总收入460,890,509.01元，较2023年度增长2.90%[24] - 2024年度营业总成本454,300,721.30元，较2023年度下降1.48%[24] - 2024年度净利润29,512,842.17元，2023年度净亏损53,960,092.72元[24] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额为 -38,168,993.29元，2023年度为71,991,379.93元[26] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额为 -219,537,915.05元，2023年度为70,256,586.89元[26] - 2024年度筹资活动产生的现金流量净额为 -24,572,135.12元，2023年度为 -18,827,486.95元[26] - 2024年度利息收入12,275,321.53元，较2023年度增长47.70%[24] - 2024年度基本每股收益0.04元，2023年度为 -0.07元[24] - 2024年度稀释每股收益0.04元，2023年度为 -0.07元[24] - 2024年末现金及现金等价物余额315,969,676.04元，较年初下降47.02%[26] - 2024年度营业收入17878653.34元，较2023年度增长15.61%[35] - 2024年度营业成本15581055.95元，较2023年度增长54.07%[35] - 2024年度投资收益61320556.18元，较2023年度增长17.13%[35] - 2024年度净利润45518287.93元，较2023年度扭亏为盈[35] - 2024年度综合收益总额9622324.93元，较2023年度扭亏为盈[35] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金为18,751,364.75元，2023年为16,226,395.76元[38] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 -8,932,931.91元，2023年为 -16,805,571.74元[38] - 2024年收回投资收到的现金为1,176,479,743.73元，2023年为1,389,539,943.86元[38] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为 -90,334,858.17元，2023年为153,445,058.40元[38] - 2024年筹资活动现金流出小计为44,568,987.96元，筹资活动产生的现金流量净额为 -44,568,987.96元[38] - 2024年现金及现金等价物净增加额为 -143,836,778.04元，2023年为136,639,486.66元[38] 公司历史与股本变更 - 2003年8月18日公司成立，成立时注册资本300万元[47] - 2007年8月公司增资4700万元，增资后注册资本变更为5000万元[48] - 2008年7月公司增资600万元，股本增加至5600万元[49] - 2010年12月15日公司在深交所创业板上市，股本增加至7500万元[49] - 2011 - 2017年公司多次以资本公积转增股份、定向发行股份等方式增加股本[49][50][51][52][53] - 2020 - 2021年公司回购注销限制性股票、向激励对象定向发行A股普通股等变更股本[53][54] 财务审计与政策 - 审计机构认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映了2024年财务状况和经营成果[5] - 审计机构将游戏收入的确认与计量确定为关键审计事项[9] - 针对游戏收入确认和计量，审计机构实施多项审计程序[10] 业务与收入确认 - 公司图书发行收入分四类，不同销售渠道确认收入时点不同[189] - 版税收入通常在图书出版后与出版社结算确认[189] - 公司游戏产品运营模式分自主、合作、受托开发等，不同模式收入确认方式不同[190][192][193][194][195][196] 资产与负债相关政策 - 常销书、非常销书按不同库龄计提存货跌价准备[121] - 公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理[125] - 不同方式取得的长期股权投资初始投资成本确认方式不同[128][129][130][131] - 投资性房地产按成本初始计量，采用成本模式后续计量[141] - 固定资产按不同类别确定折旧年限和折旧率[145] - 无形资产按不同类型确定使用寿命和摊销方式[155][156] - 商誉减值损失发生时计入当期损益，不得转回[162] 其他财务政策 - 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利等四类，不同类型处理方式不同[166][167][168][169][171] - 预计负债确认需满足三个条件，按最佳估计数初始计量[174][175] - 股份支付分为权益结算和现金结算，处理方式不同[177][178][179] - 公司在客户取得商品或服务控制权时确认收入，含多项履约义务合同按单独售价比例分摊交易价格[184] - 合同成本包括取得合同的增量成本及合同履约成本，处理方式不同[197] - 政府补助分为与资产和收益相关的补助，处理方式不同[198] - 递延所得税资产和负债根据资产和负债计税基础与账面价值差额计算确认[200]

天舟文化股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （苏历铭） 一、独立董事的基本情况 （一）独立董事履历情况 本人苏历铭，吉林大学经济学学士，日本筑波大学经济学研究生 学历，日本富山大学经济学硕士。2019 年 2 月 2023 年 3 月，任北京 人天书店有限公司董事、副总经理；2022 年 9 月起担任公司独立董 事。 （二）独立性说明 在担任公司独立董事期间，本人未在公司担任除独立董事以外的 任何职务，也未在公司主要股东公司担任任何职务，与公司以及主要 股东之间不存在妨碍本人进行独立客观判断的关系，不存在影响独立 董事独立性的情况，符合《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》 等法律、法规、规范性文件及《公司章程》《独立董事工作制度》中 关于独立董事独立性的相关要求。 二、独立董事年度履职情况 （一）出席股东大会及董事会情况 在 2024 年度，公司共召开了 2 次股东大会和 11 次董事会会议。 其中，2023 年度股东大会因工作原因未出席会议，其余股东大会及 董事会均亲自出席。本人与公司经营管理层保持了充分沟通，也提出 了很多合理化 ...

公司治理 - 2024年召开11次董事会、2次股东大会，独立董事均同意[5] - 2024年审计委员会开5次会，提名与薪酬考核委员会开2次，独立董事均同意[7] 信息披露 - 2024年按时编制并披露各期报告，内容真实准确完整[12] 审计机构 - 2024年续聘中审华会计师事务所，聘期一年[13] 薪酬情况 - 2024年董事及高管薪酬符合规定[14]

主要财务表现 - 公司2024年实现扭亏为盈，净利润从2023年亏损0.6亿元转为盈利0.33亿元，同比增长155% [1] - 基本每股收益从2023年-0.07元改善至0.04元，同比增长157.14% [1] - 营业收入小幅增长2.9%，从2023年4.48亿元增至2024年4.61亿元 [1] - 净资产收益率为3.49%，较2023年-5.86%大幅改善159.56个百分点 [1] - 每股净资产从1.17元下降至1.12元，降幅4.27% [1] - 每股未分配利润为-2.88元，较2023年-2.85元进一步恶化1.05% [1] 股东结构变化 - 前十大流通股东持股比例合计20.22%，较上期增加1612.24万股 [1] - 湖南佳创投资有限公司为第一大股东，持股9894.02万股，占比12.34%，持股数量未发生变化 [2] - 机构投资者出现明显调整：华夏中证动漫游戏ETF减持177.75万股，国泰中证动漫游戏ETF减持183.51万股 [2] - 多家外资机构退出前十大股东，包括高盛公司(持股338.58万股)、摩根士丹利(持股331.54万股)和法国巴黎银行(持股322.56万股) [2] - 六名新进个人股东，其中吕强持股900万股(占比1.12%)，李红持股787.08万股(占比0.98%) [2] 利润分配政策 - 公司2024年度不进行现金分红也不实施资本公积金转增股本 [3]

天舟文化股份有限公司 2024 年度董事会工作报告 天舟文化股份有限公司（以下简称"公司"）董事会严格按照《公 司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证 券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》 及《公司章程》《公司董事会议事规则》等相关法律法规、规章制度 的规定和要求履行职责，全体董事本着对股东负责的态度，忠实勤勉 行使股东大会赋予的职权，规范公司治理，勤勉尽责地开展各项工作。 现将2024年度董事会主要工作情况报告如下： 一、2024 年度经营情况 2024年，全球经济增长动能偏弱，中国经济正处于转型升级的关 键阶段，传统产业面临着结构调整和优化升级的双重压力。中小学在 校学生人数呈现减少的趋势，"双减"政策对教辅类图书需求持续抑 制。面对复杂的经济形势与行业环境，公司积极应对，一方面，全面 提升出版发行与网络游戏业务在市场中的竞争力，深耕教育出版主业； 另一方面，以科技创新培育新增长点，投资布局文化科技数智化领域 寻求转型突破。此外，公司整体迁入马栏山视频文创产业园，响应新 质生产力要求，调整公司组织架构，优化资产结构，聚焦文化产业数 字化转型，集中资源优势发力 ...

业绩数据 - 2024年营业总收入46,089.05万元，同比增长2.90%[2] - 归属股东净利润3,280.12万元，同比增长154.83%[2] 财务状况 - 2024年末资产总额142,682.39万元，较上年末降3.20%[4] - 2024年末负债总额35,729.16万元，较上年末降3.02%[5] 费用情况 - 销售费用4,944.45万元，同比增长12.26%[9] - 管理费用7,173.18万元，同比下降22.66%[9] - 研发费用903.71万元，同比下降56.54%[9] - 财务费用 -705.11万元，同比下降97.99%[9] 现金流 - 经营现金流净额 -3,816.90万元，同比降153.02%[2] - 现金及等价物净增额 -28,043.55万元，同比降325.58%[11]