重大差错认定标准 - 涉及资产等差错金额占最近一年经审计相应总额5%以上、利润差错占经审计净利润20%以上认定为重大会计差错[5] - 会计差错影响盈亏性质等也认定为重大会计差错[5] - 会计报表附注财务信息未按规定披露认定为重大错误或遗漏[9] - 涉及金额占最近一期经审计净资产10%以上交易为其他年报信息重大错误或遗漏[10] - 业绩预告变动方向与年报不一致或幅度超20%以上为重大差异[12] - 业绩快报财务数据与定期报告差异达20%以上为重大差异[12] 处理流程 - 财务报告重大会计差错更正，审计部收集资料提交董事会审计委员会审议[8] - 其他年报信息披露重大差错，审计部收集资料提交董事会审议[12] 责任追究 - 违反规定追究责任人责任，情节恶劣从重处理[13][15] - 有效阻止不良后果发生等情形从轻、减轻或免处理[16] - 处理前听取责任人意见保障其权利[16] - 追究形式包括责令改正并检讨等[16] - 董事等责任追究可附带经济处罚，金额由董事会确定[16] 其他 - 季度报告、半年报信息披露重大差错责任追究适用本制度[18] - 制度未尽事宜依相关法律规定执行[18] - 制度由董事会负责解释和修订[19] - 细则自董事会审议通过后生效[19]

会计师事务所选聘 - 选聘应经审计委员会同意，董事会审议，股东会决定[3] - 选聘方式有竞争性谈判等多种[7] - 过半数独立董事或1/3以上董事可提聘请议案[6] 选聘要求 - 选聘的事务所近三年无证券期货违法等不良记录[5] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[12] 审计费用 - 审计费用较上一年度下降20%以上需说明情况[14] 人员任职 - 审计项目合伙人等累计承担审计业务满5年，后连续5年不得参与[15] - 公司重大资产重组等，相关人员服务期限合并计算[15] 续聘与改聘 - 续聘时审计委员会需评价，否定则改聘[15] - 改聘议案需审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会[21] 变更处理 - 解聘或不再续聘提前15天通知，辞聘需说明公司有无不当[21] - 更换应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[21] 信息披露 - 年报披露事务所等服务年限、审计费用等信息[23] - 每年按要求披露履职评估报告，变更时披露相关情况[23] 资料保存 - 选聘等文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[23] 违规处理 - 审计委员会发现选聘违规且后果严重时报告董事会处理[24] 制度相关 - 本制度由董事会负责制定、解释与修订[27] - 本制度自2024年年度股东大会审议通过之日起实施[28]

独立董事任职限制 - 原则上最多在三家境内上市公司兼任[3] - 公司独立董事占比不得低于三分之一且至少含一名会计专业人士[3] - 直系亲属持股1%以上或为前十股东不得担任[7] - 在持股5%以上或前五股东单位任职人员及其直系亲属不得担任[8] - 近36个月受行政处罚或刑事处罚不得被提名[9] - 近36个月受公开谴责或三次以上通报批评不得被提名[10] - 连任不超六年，满六年36个月内不得被提名[15] 独立董事提名与补选 - 董事会或持股1%以上股东可提候选人[12] - 候选人应作声明与承诺[12] - 辞职或被解职致比例不符60日内补选[15][17] 独立董事职权行使 - 关联交易等事项需过半数同意提交审议[19] - 行使部分特别职权需过半数同意[23] 审计委员会规定 - 审计委员会独立董事应过半数且会计专业人士任召集人[4] - 相关事项需成员过半数同意提交审议[19] - 每季度至少开一次会，三分之二以上成员出席方可举行[21] 其他规定 - 连续两次未出席董事会会议30日内提议解职[24] - 每年现场工作不少于十五日[28] - 工作记录及资料至少保存十年[31] - 专门委员会开会前三日提供资料[35] - 董事会会议资料至少保存十年[35] - 制度2024年年度股东大会通过后生效[42]

担保条件 - 控股子公司指持有其50%以上股份或能实际控制的公司[2] - 特定情形申请担保，董事会三分之二以上董事同意[14][16] - 不符条件但业务发展且风险小的申请担保，董事会或股东会通过[6] 审批要求 - 单笔担保超最近一期经审计净资产10%须股东会审批[15] - 担保总额超最近一期经审计净资产50%后担保须股东会审批[15] - 为资产负债率超70%对象担保须股东会审批[15] - 连续十二个月担保金额超相关标准须股东会审批[15] - 对股东等关联人担保须股东会审批[15] 其他规定 - 担保合同需包含主债权种类、数额等内容[21] - 财务部负责对外担保事务，法律顾问协助[22] - 被担保人未还款15个工作日启动反担保追偿[24] - 按份额担责时拒绝超出约定份额责任[25] - 法院受理债务人破产，公司预先行使追偿权[25] - 按规定履行对外担保信息披露义务[27] - 控股子公司对外担保比照执行并通知披露[30] - 制度自2024年年度股东大会通过后生效[34]

董事会秘书聘任 - 上市后或原任离职后三个月内聘任[7] - 拟聘任提前5个交易日备案报送材料[7] - 交易所无异议可聘任[7] 董事会秘书职责 - 空缺超三月董事长代行，六个月内完成聘任[10] - 作会议记录保存至少十年[15] 董事会秘书管理 - 有忠实和勤勉义务，委托需董事会同意[17] - 特定情形一个月内解聘[17] - 离任前接受审查移交文件事项[18] - 聘任时签订保密协议[18] - 公司保证参加深交所后续培训[18] 制度相关 - 未尽事宜按国家法律和章程执行[20] - 冲突时按规定执行并修订[20] - 董事会审议通过后生效[21] - 解释权属于公司董事会[22] - 制定时间为二〇二五年六月[23]

关联人界定 - 持有公司5％以上股份的法人或一致行动人为关联法人[8] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[12] 关联交易审议 - 与关联人交易（除担保）超3000万元且占净资产绝对值5%以上提交股东会审议[15] - 与关联自然人交易超30万元由董事会批准后披露[17] - 与关联法人交易超300万元且占净资产绝对值0.5%以上由董事会批准后披露[17] 关联担保与资助 - 为关联人提供担保经董事会审议披露并提交股东会审议[18] - 不得为部分关联人提供财务资助，向关联参股公司资助有条件限制[17] 审议程序与回避 - 关联交易经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议披露[19] - 董事会审议关联交易关联董事回避表决[20] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[21] 关联交易披露 - 关联交易公告内容以规定格式为准[23] - 连续十二个月内关联交易按累计计算适用规定[23] - 年度和半年度报告分类汇总披露日常关联交易[23] 日常关联交易 - 可预计日常关联交易年度金额，超金额重新履行程序披露[23] - 协议期限超三年每三年重新履行程序披露[23] - 协议至少包括交易价格等主要条款[24] 豁免情况 - 参与公开招标等特定交易、获赠资产可豁免提交股东会审议[24] - 一方认购另一方发行证券等关联交易免予履行相关义务[25] 其他 - 持股5%以上股东等及时通知公司关联人情况[25] - 制度自2024年度股东大会审议通过生效[28]

独立董事提名 - 成湘东被提名为公司第四届董事会独立董事候选人[2] 任职资格 - 本人及直系亲属持股、任职等符合规定[10] - 近十二个月内无特定情形，近三十六个月无相关处罚[13] - 担任独立董事公司数量及任期合规[14] - 具备基本知识和工作经验，通过资格审查[9][2] - 与公司无影响独立性关系，符合要求[2]

独立董事提名 - 公司董事会提名成湘东为第四届董事会独立董事候选人[2] 提名人声明 - 提名人保证声明真实准确完整，愿担责及接受监管处分[14] 被提名人条件 - 被提名人及其亲属持股、任职等符合要求[8][9] - 被提名人无不良记录，任职数量和时长合规[13][14] 后续处理 - 若被提名人不符要求，提名人将督促其辞职[14]

重大合同界定 - 购买原材料合同金额占近一期经审计总资产50%以上且超1亿为重大合同[2] - 销售产品合同金额占近一期经审计主营业务收入50%以上且超1亿为重大合同[2] 重大合同特殊要求 - 合同金额占近一会计年度经审计主营收入或总资产100%以上且超2亿，董事会分析履约能力[6] - 合同金额占近一会计年度经审计主营收入或总资产100%以上且超2亿，聘请律师核查交易对方情况[6] 重大合同披露 - 持续督导期，保荐机构在定期报告跟踪报告说明重大合同履行条件变化及风险[6] - 年度、半年度报告披露日常经营重大合同履行情况[6] - 及时披露日常经营重大合同进展[6] 其他合同规定 - 参加投标达标准，中标公示期发提示性公告[5] - 签署PPP项目合同按控制情况适用规定[3] - 签署工程承包合同达标准，披露建设内容、进度计划等[3]

公司章程修订 - 《公司章程》部分条款字词修订，增加制订依据，明确公司设立情况等[2] - 新增公司设立党组织、明确经营宗旨等条款[3] 股权结构 - 公司设立时发行股份总数7200万股，面额股每股1元[4] - 崔涛持股2419.2万股，比例33.60%；海南华诚盛达投资有限公司持股1152万股，比例16.00%等[4] 股份相关规定 - 公司为他人取得股份提供财务资助累计总额不得超已发行股本总额10%[5] - 公司收购本公司股份需符合六种情形[6] - 董事、高级管理人员任职期间每年转让股份不得超所持总数25%，离职后半年内不得转让[7] 股东权利与义务 - 股东享有获得股利分配、参加股东会表决等权利，查阅资料需按规定提供文件和协议[8] - 连续180日以上单独或合计持有公司3%以上股份的股东可要求查阅会计账簿、凭证[9] 股东会审议事项 - 审议公司与关联方非担保交易金额超3000万元且占最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易[13] - 审议公司一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%的事项[13] 担保与资助规定 - 单笔担保额超最近一期经审计净资产10%等多种担保情况需经董事会审议后提交股东会[15][16] - 被资助对象资产负债率超70%等情况需董事会审议后提交股东会[17] 会议相关 - 董事等人数不足章程所定人数三分之二或未弥补亏损达实收股本总额三分之一，需二个月内召开临时股东会[18] - 单独或合计持有公司10%以上股份的股东可请求召开临时股东大会/股东会[19][20] 公司治理结构 - 董事会由5名董事组成，设董事长1名，成员中设1名职工代表董事[32] - 监事会由3名监事组成，监事会主席由全体监事过半数选举产生[44] 利润分配 - 公司进行现金分配需满足可分配利润为正值等条件[48] - 符合现金分红条件时，每年现金分配利润不少于当年可供分配利润的20%[48] 制度修订 - 《公司章程》《股东会议事规则》等多项制度需提交股东大会修订[60] - 《董事及高级管理人员离职管理制度》为新制定制度[61]