关联方界定 - 持有公司5%以上股份的法人或一致行动人为关联法人[10] - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人为关联自然人[11] 关联交易审议 - 与关联自然人交易金额30万元以上应披露并提交董事会审议[14] - 与关联法人交易金额300万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值0.5％以上应披露并提交董事会审议[14] - 重大关联交易金额3000万元以上且占最近一期经审计净资产绝对值5％以上，除披露、董事会审议外还应提交股东会审议[14] 财务资助与委托理财 - 关联参股公司其他股东按比例提供资助时，公司提供资助需经特定审议并提交股东会[18] - 公司向关联方委托理财按发生额累计达标准适用规定，履行义务后不再累计[18] 担保与披露 - 公司为关联方提供担保，关联方应提供反担保[20] - 披露关联交易需向深交所提交公告文稿、协议等文件[21] 关联交易公告 - 关联交易公告应包含交易概述等内容并披露年初至披露日累计交易总额[22] 日常关联交易 - 可预计日常关联交易年度金额，超预计重新履行程序和披露，年度和半年度报告汇总披露，协议超三年每三年重新履行[24] - 日常关联交易协议应含定价原则等主要条款[24] 豁免与免于履行情况 - 公司参与五类交易可豁免提交股东会审议[25] - 四类关联交易可免于履行相关义务[24] 制度相关 - 制度由董事会制订经股东会审议通过生效，由董事会负责解释[28][29]

独立董事任职资格 - 直接或间接持股1%以上或前十股东中的自然人股东及其直系亲属不得担任[8] - 直接或间接持股5%以上股东单位或前五股东单位任职人员及其直系亲属不得担任[8] - 近三十六个月因证券期货违法犯罪受处罚不得被提名[11] - 近三十六个月受交易所公开谴责或三次以上通报批评不得被提名[11] - 连续任职六年，三十六个月内不得被提名为候选人[15] - 聘任至少包括一名会计专业人士[15] 独立董事提名与比例 - 董事会、持股1%以上股东可提候选人[16] - 独立董事占比不低于三分之一且含一名会计专业人士[17] 专门委员会任职 - 审计委员会中独立董事过半数，会计专业任召集人[17] - 提名、薪酬与考核委员会中独立董事过半数并任召集人[17] 履职相关规定 - 连续两次未出席董事会，30日内提议解除职务[18] - 因特定情形比例不符，60日内完成补选[19] - 原则上最多在三家公司兼任[23] - 部分职权行使需全体过半数同意[24] - 特定事项过半数同意后提交审议[27] - 定期或不定期召开专门会议，部分事项需审议[29] - 专门会议由过半数推举一人召集主持[30] - 每年现场工作不少于15日[34] 会议规定 - 审计委员会季度至少开一次，三分之二以上成员出席[32] - 董事会专门会议提前三日提供资料[42] 资料保存 - 独立董事工作及公司提供资料保存10年[35] - 董事会及专门委员会会议资料保存10年[42] 津贴与利益 - 给予与职责适应津贴，方案经股东会通过并年报披露[45] - 不得从相关方取得额外未披露利益[45] 制度执行 - 未规定参照法律等执行[47] - 抵触以法律等规定为准[47] - “以上”等含本数，“过”等不含本数[47] - 经股东会决议通过生效[47] - 由董事会负责解释[47] 报告披露 - 年度述职报告最迟随年度股东会通知披露[38]

董事选举规则 - 选举两名以上董事实行累积投票制[4][5] - 3%以上股份股东可提名非独立董事[8] - 1%以上股份股东可提名独立董事[8] 投票规则 - 累积表决票数为股份数乘选举董事人数[12] - 非独立董事与独立董事选举分开[12][13] 当选规则 - 得票多者当选，票数需超出席股东股份半数[17] - 当选不足半数选举失败需重选[18] - 当选超半数不足应选人数可补选[18]

会计师事务所选聘 - 选聘应经审计委员会、董事会审议和股东会决定[2] - 保存文件资料至少十年[8] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[9] 聘期与费用 - 聘期一年，可续聘，可调整费用[10] - 费用降20%以上需说明情况[11] 人员限制 - 项目合伙人等满五年后连续五年不得参与[11] - 首次上市后连续审计不得超两年[12] 更换规定 - 更换应在第四季度结束前完成[14] - 特定情况应改聘[15] 监督检查 - 审计委员会监督检查，结果涵盖在年度评价中[18] - 发现违规严重应报告董事会处理[18] 关注情形 - 对特定情形保持关注[19] - 费用变动大或成交价低需关注[20] 其他 - 分包转包严重不再选聘[20] - 制度依相关规定执行[22] - 自股东会通过之日起实施[23] - 由董事会负责解释[24]

内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等属内幕信息[9] - 持有公司5%以上股份股东或实控人情况变化属内幕信息[9] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[10] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[10] - 发生超上年末净资产10%的重大损失属内幕信息[10] 保密与备案要求 - 内幕信息知情人应签保密协议并履行保密义务[5] - 董事会应登记和报送内幕信息知情人档案，董事长为主要责任人[6] - 各部门、子公司应指定联络人并提供信息及名单备案[13] - 对外报送信息需审批并提醒保密、要求签回执[14] - 报送内幕信息知情人档案需书面承诺，董事长及董秘签字[14] 档案管理与报送 - 内幕信息知情人档案和备忘录至少保存10年[19] - 内幕信息公开后五个交易日内报送相关档案及备忘录至交易所[19] - 筹划重大资产重组应在首次披露时报送档案[20] - 发生重大事项应报备内幕知情人档案[21] - 重大事项变化应及时补充报送相关档案及备忘录[19][21] 其他规定 - 董秘负责内幕信息知情人备案工作[22] - 定期对内幕知情人买卖证券情况自查[31] - 发现违规应核实追责并报送处理结果[31] - 股东擅自披露信息造成损失公司保留追责权[32] - 制度按有关规定执行，由董事会解释并自审议通过实行[34][35][36]

制度制定 - 公司制定投资者关系管理制度加强与投资者信息沟通[7] - 制度自董事会审议通过之日起生效[28] 管理原则与对象 - 投资者关系管理遵循合规、平等、主动、诚实守信原则[9] - 工作对象包括投资者、证券服务机构、媒体、监管机构等[11] 沟通内容与方式 - 与投资者沟通涵盖发展战略、经营管理等信息[11] - 多渠道、多方式开展管理工作[11] 信息披露与管理 - 在官网设专栏并利用公益性网络平台[14] - 应披露信息在指定报纸和网站第一时间公布[14] - 严格审查非正式公告信息防重大信息泄露[17] 股东权益保障 - 股东会为中小股东参会提供便利和网络投票方式[14] - 现金分红方案审议前与中小股东充分沟通[14] 会议安排 - 年报披露后及时召开业绩说明会[20] - 受处罚或谴责五个交易日内开致歉会[23] 职责与机制 - 董事会秘书为事务负责人[22] - 建立内部协调和信息采集制度[25] 人员管理 - 减少代表对外发言人员数量[29] - 对员工进行系统培训[29] 档案保存 - 管理档案保存期限不少于三年[19]

交易审批披露标准 - 交易涉及资产等指标达最近一期经审计对应指标10%以上且满足金额条件，需董事会批准披露[10] - 交易涉及资产等指标达最近一期经审计对应指标50%以上且满足金额条件，需股东会审议披露[12] 制度相关 - 制度经股东会审议通过后生效[24] - 由董事会负责解释，落款时间为2025年12月2日[24][25]

重大会计差错认定 - 涉及资产等会计差错金额占比超5%且绝对金额超500万元算重大差错[7] - 会计差错影响盈亏性质等也算重大差错[7] 信息披露重大错误或遗漏认定 - 涉及金额占净资产1%以上担保或对关联人担保算披露重大错误[9][11] - 占10%以上其他或有事项算披露重大错误[9] - 占10%以上重大诉讼、仲裁算披露重大错误[10] - 占10%以上重大合同等交易算披露重大错误[11] 业绩差异认定 - 预计业绩变动方向与年报实际不一致算重大差异[12] - 变动幅度或盈亏金额超预计20%以上且无合理解释算重大差异[12] - 财务数据和指标与定期报告差异达20%以上算业绩快报重大差异[12] 责任承担与追究 - 董事长等对年报和财务报告信息披露真实性承担主要责任[13][14] - 四种情形应从重或加重处理[15] - 董事会追究年报重大差错相关人员责任，恶劣情况保留追究法律责任权利[15] - 公司处罚可附带经济处罚，金额由董事会确定[15] - 作出责任追究处罚前应听取责任人意见[15] - 责任追究结果纳入年度绩效考核指标[15] - 董事会对责任认定及处罚决议以临时公告形式披露[15] 制度执行与规定 - 季度和半年度报告信息披露重大差错责任追究参照本制度执行[17] - 本制度未尽事宜按国家法律和公司章程规定执行[19] - 本制度由公司董事会负责解释和修订[20] - 本制度经公司董事会审议通过之日起生效[21]

制度适用范围 - 适用于公司及下属各部门、全资或控股子公司、分公司等相关人员[2] 信息报送流程 - 提醒外部人员保密和禁内幕交易，要求签署回执[5] - 经办人填申请表，经部门和领导确认，重大信息需董事长批准[5] 存档要求 - 回执及申请表复印件留部门，原件交董事会办公室存档10年[5] 责任追究 - 外部单位或个人违规使用信息，公司将追究责任[6][7] 其他 - 制度2025年12月2日制定，审议通过执行，董事会解释修订[9][10] - 告知对方控制信息使用和知情人范围，登记备案获取人员[12]

制度实施 - 制度实施时间为2025年12月[3] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[26] 资金占用管理 - 资金占用分经营性和非经营性两种情况[5] - 规范并减少关联交易，限制关联方占用资金[8] - 禁止公司多种方式向关联方提供资金[10] 审查与审计 - 财务定期检查上报非经营性资金往来审查情况[12] - 内审部门每季度对关联方占用资金情况内审[14] - 注册会计师审计年度财报时对关联方资金占用专项审计并公告[14] 关联交易支付 - 财务支付前需向财务总监提交依据，经审核和董事长审批[23] - 与关联方交易支付时财务审查决策程序并备案文件[19] 责任与处分 - 关联方侵占资产董事会采取措施保护股东权益[14] - 董事、高管协助纵容关联方侵占资产董事会视情节处分[23] - 公司及子公司非经营性资金占用造成影响处分责任人[23] 其他 - 董事会秘书等制作关联方详细清单并留存备案，变更时及时修改[10] - 关联方拟用非现金资产清偿占用资金遵守多项规定[15] - 公司董事及高管未经法定程序批准不得要求财务向关联方支付资金[19] - 财务办理与关联方支付事宜遵守规章制度和财务纪律[21] - 制度与法律法规抵触时以其规定为准[25] - 制度由公司董事会负责解释和修订[27]