关联交易金额 - 公司预计2025年度日常关联交易金额不超136,718.21万元，2024年实际发生81,437.65万元[1] - 2025年预计日常关联交易金额不超38420.00万元，2024年实际发生3981.67万元[9] 采购与销售预计 - 2025年向云南云天化股份有限公司采购原材料预计400.00万元，2024年发生183.65万元[3] - 2025年向云南华源包装有限公司采购原材料预计100.00万元，2024年发生10.24万元[3] - 2025年向云南云天化石化有限公司采购原材料预计500.00万元，2024年发生95.72万元[4] - 2025年向重庆云天化天聚新材料有限公司销售产品预计400.00万元，2024年发生308.84万元[4] - 2025年向关联方采购原材料或商品预计980.00万元，已发生389.47万元，2024年发生3959.23万元[11] - 2025年向关联方销售产品或商品预计37130.00万元，已发生3552.41万元，2024年发生21461.50万元[11] 其他关联交易 - 2025年接受天驰物流有限责任公司物流服务预计1,500.00万元，2024年发生1,014.42万元[4] - 2025年在云南云天化集团财务有限公司日均存款预计30,000.00万元，2024年发生24,782.99万元[5] - 2025年在云南云天化集团财务有限公司贷款余额预计100,000.00万元，2024年发生54,043.33万元[5] - 2025年向关联方提供劳务或服务预计10.00万元，2024年发生3.55万元[12] - 2025年向关联方出租资产预计300.00万元，已发生39.79万元，2024年发生253.43万元[12] 2024年关联交易占比与差异 - 2024年向云南云天化股份有限公司采购原材料实际占比0.08%，与预计差异 - 26.54%[6] - 2024年向云南华源包装有限公司采购原材料实际占比0.00%，与预计差异 - 79.52%[6] - 2024年向关联方提供劳务等合计2611.33万元，较预计减少62.60%[7][8] - 2024年向关联方采购原材料或商品实际占比1.76%，与预计差异 - 10.02%[13] - 2024年向关联方销售产品或商品实际占比2.95%，与预计差异 - 36.50%[13] 公司及关联方财务数据 - 截至2024年9月30日，云天化集团资产总额1054.28亿元，负债614.45亿元，净资产439.83亿元；1 - 9月营收568.37亿元，净利润54.79亿元[16] - 截至2024年12月31日，云南云天化股份有限公司总资产514.89亿元，负债268.72亿元，净资产246.17亿元；2024年营收615.82亿元，净利润60.83亿元[19] - 截至2024年12月31日，重庆云天化天聚新材料有限公司总资产10.58亿元，负债2.79亿元，净资产7.79亿元；2024年营收12.99亿元，净利润1.81亿元[22] - 截至2024年12月31日，昆明天泰电子商务有限公司总资产0.64亿元，负债0.35亿元，净资产0.29亿元；2024年营收0.30亿元，净利润0.16亿元[25] - 截至2024年12月31日，云南天鸿化工工程股份有限公司总资产13,610.08元，负债47,117.97万元，净资产 - 33,507.89万元；2024年营收15,487.94万元，净利润3,331.19万元[28] - 截至2024年12月31日，云南云天化信息科技有限公司资产11,086.66万元，负债4,262.10万元，净资产6,824.57万元；2024年营收10,881.50万元，净利润1,212.40万元[31] - 截至2024年12月31日，天驰物流有限责任公司总资产55,985.70万元，负债17,459.68万元，净资产38,526.02万元；2024年营收259,601.23万元，净利润7,471.35万元[34] - 截至2024年12月31日，云南云天化石化有限公司资产230,549.44万元，负债80,091.48万元，净资产150,457.96万元；2024年营收214,872.45万元，净利润18,640.76万元[36] - 2024年末，重庆云天化瀚恩新材料开发有限公司资产14249.12万元，负债2635.72万元，净资产11613.40万元，营收789.24万元，净利润 - 2025.91万元[38] - 2024年末，云南华源包装有限公司资产4582.61万元，负债2605.65万元，净资产1976.96万元，营收8504.19万元，净利润79.68万元[41] - 2024年末，云南省化工研究院有限公司资产6582.23万元，负债2128.16万元，净资产4454.07万元，营收5528.74万元，净利润641.07万元[44] - 2024年末，云南云天化无损检测有限公司资产2354.87万元，负债1087.68万元，净资产1267.19万元，营收2484.14万元，净利润426.99万元[49] - 2024年末，重庆远嘉矿业有限公司总资产10144.81万元，负债3838.67万元，净资产6306.14万元，营收5371.21万元，净利润40.34万元[50] - 2024年末，重庆风渡新材料有限公司总资产144574.16万元，负债139432.28万元，净资产5141.88万元，营收59901.19万元，净利润 - 4863.04万元[51] - 2024年末，云南云天化大为制氨有限公司资产181,569.29万元，负债 - 73,563.51万元，净资产255,132.79万元，营收212,317.64万元，净利润38,373.54万元[53][54] - 2024年末，云南云天化集团财务有限公司资产535,408.56万元，负债416,983.31万元，净资产118,425.25万元，营收12,867.77万元，净利润4,977.92万元[56][57] - 2024年末，中轻依兰（集团）有限公司资产40,597.49万元，负债26,347.91万元，净资产14,249.57万元，营收50,335.29万元，净利润606.03万元[58][59] - 2024年末，呼伦贝尔金新化工有限公司资产730,410.39万元，负债551,356.17万元，净资产179,054.23万元，营收264,954.77万元，净利润6,720.70万元[61][63] - 2024年末，云南云天化红磷化工有限公司资产251,798.60万元，负债113,565.17万元，净资产138,233.43万元，营收363,971.24万元，净利润38,680.09万元[64][65] - 2024年末，云南云天化环保科技有限公司资产78642.47万元，负债78625.63万元，净资产16.84万元，营收41709.16万元，净利润146.95万元[68] - 2024年末，云南天安化工有限公司资产757303.04万元，负债424707.82万元，净资产332595.22万元，营收726342.97万元，净利润65000.94万元[72][73] 其他要点 - 公司2024及预计2025年度关联交易以市场定价，存款、贷款利率参照央行规定[76] - 2025年3月26日会议审议通过关联交易议案，尚需股东大会审议[80] - 独立董事认为关联交易符合业务实际，无损害公司和股东权益情形[78] - 关联交易对公司无不利影响，不依赖关联方[81] - 保荐机构认为关联交易决策程序合规，符合经营需要，无损害股东利益情形[82]

募集资金情况 - 公司首次公开发行7亿股，发行价2.66元/股，募集资金总额18.62亿元，净额16.97亿元[1] - 公司首次发行股票不涉及超募资金[16] 资金使用与结余 - 2024年项目投入2.11亿元，置换自筹资金投入募投项目11.43亿元，补充流动资金2.97亿元，利息收入净额777.51万元，年末结余5376.44万元[4] - 截至2024年12月31日，公司有2个募集资金专户，账户余额5376.44万元[7] 项目资金调整 - 高性能电子级玻璃纤维产品改造升级技术改造项目不再使用募集资金[18] - 年产15万吨ECT玻璃纤维智能制造生产线项目拟使用募集资金调整为11亿元[18] - F10B年产11万吨玻璃纤维智能制造冷修技改项目拟使用募集资金调整为3亿元[18] - 补充流动资金金额调整为2.97亿元[18] 项目投资与效益 - 年产15万吨ECT玻璃纤维智能制造生产线项目预计投资11亿元，本年度投入10.67亿元，进度96.97%，效益2514.95万元[26] - F10B年产11万吨玻璃纤维智能制造冷修技改项目预计投资3亿元，本年度投入2.87亿元，进度95.78%，效益 - 183.56万元[26] - 高性能电子级玻璃纤维产品改造升级技术改造项目预计投资2.5亿元，本年度未投入资金[26] - 补充流动资金预计2.97亿元，本年度投入2.97亿元，进度100%[26] 资金置换与结项 - 2024年4月25日，公司同意用募集资金置换自筹资金11.48亿元，6月30日完成置换[11][28] - 年产15万吨ECT玻璃纤维智能制造生产线项目置换金额为10.29亿元，F10B项目置换金额为1.14亿元[29] - 2025年3月26日，公司将募集资金投资项目整体结项并将节余资金永久补充流动资金[29] 审核意见 - 会计师事务所认为公司2024年度专项报告如实反映情况，保荐机构对资金使用与存放情况无异议[22][23]

目 录 一、涉及财务公司关联交易的存款、贷款等 金融业务的专项说明…………………………………………………第 1—2 页 二、2024 年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等 金融业务情况汇总表 ……………………………………………………第 3 页 关于重庆国际复合材料股份有限公司 涉及财务公司关联交易的存款、贷款等 金融业务的专项说明 天健审〔2025〕8-114 号 重庆国际复合材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了重庆国际复合材料股份有限公司（以下简称国际复材 公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审 核了后附的国际复材公司管理层编制的《2024 年度涉及财务公司关联交易的存 款、贷款等金融业务情况汇总表》（以下简称金融业务情况汇总表）。 四、工作概述 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供国际复材公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为国际复材公司年度报告的必备文 ...

业绩数据 - 2024年度公司实现营业收入736,180.70万元[7] - 营业总收入本期为73.62亿元，上年同期为71.56亿元，同比增长2.87%[1] - 营业总成本本期为76.51亿元，上年同期为67.21亿元，同比增长13.83%[1] - 营业利润本期亏损3.77亿元，上年同期盈利6.24亿元[1] - 净利润本期亏损3.74亿元，上年同期盈利5.92亿元[1] 资产负债 - 公司期末流动资产合计76.23亿元，上年年末为98.69亿元[19] - 公司期末流动负债合计86.23亿元，上年年末为85.09亿元[19] - 公司期末负债合计124.15亿元，上年年末为134.70亿元[19] - 公司期末所有者权益合计89.37亿元，上年年末为95.60亿元[19] - 公司期末资产总计213.52亿元，上年年末为230.30亿元[19] 现金流量 - 经营活动现金流入小计本期67.14亿元，上年同期62.84亿元，同比增长约6.84%[28] - 经营活动现金流出小计本期50.13亿元，上年同期57.34亿元，同比下降约12.57%[28] - 经营活动产生的现金流量净额本期17.01亿元，上年同期5.49亿元，同比增长约209.91%[28] - 投资活动现金流入小计本期3.26亿元，上年同期4.92亿元，同比下降约33.74%[28] - 筹资活动现金流入小计本期78.68亿元，上年同期141.59亿元，同比下降约44.43%[28] 审计相关 - 审计报告认为财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映公司2024年财务状况等[4] - 审计将收入确认和固定资产账面价值确定为关键审计事项[7][8] - 审计针对收入确认和固定资产实施多项审计程序[7][9] 其他财务指标 - 基本每股收益本期为 -0.09元，上年同期为0.18元[1] - 稀释每股收益本期为 -0.09元，上年同期为0.18元[1] 税收优惠 - 2023 - 2027年先进制造业企业可按当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司2024年享受[166] - 2021 - 2030年设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%税率征收企业所得税，公司2024年适用[167] 在建工程 - 在建工程期末账面价值合计343,572,502.41元，期初账面价值合计1,043,510,352.71元[198][199] - 长寿微粉智能制造产业园项目预算588,046,000.00元，工程累计投入占预算比例91.35%，进度100.00%[200] - F13线新建项目预算1,273,853,000.00元，工程累计投入占预算比例68.83%，进度100.00%[200] 金融资产与负债 - 金融资产初始确认分三类，金融负债初始确认分四类[59] - 公司以预期信用损失为基础对部分金融资产和负债进行减值处理并确认损失准备[74] 固定资产 - 公司期末固定资产为122.31亿元，上年年末为110.15亿元[19] - 房屋及建筑物折旧年限20 - 40年，残值率5%，年折旧率2.38 - 4.75%[101] - 机器设备折旧年限5 - 14年，残值率5%，年折旧率6.79 - 19.00%[101]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入736,180.70万元，上年度715,632.83万元[12] - 2024年度营业收入扣除项目合计10,850.79万元，上年度12,542.86万元[12] - 2024年扣除项目占比1.47%，上年度1.75%[12] - 2024年与主营业务无关收入10,850.79万元，上年度12,542.86万元[12] - 2024年度营业收入扣除后金额725,329.91万元，上年度703,089.97万元[13]

募集资金情况 - 公司首次公开发行70,000万股A股，募资总额186,200.00万元，净额169,656.57万元[2] - 截至2025年2月28日，募集资金账户余额4,111.32万元[7] 募投项目投入 - F10B项目拟投30,000.00万元已投完，15万吨ECT项目拟投110,000.00万元已投106,666.16万元[10] - 补流拟投29,656.57万元已投完，利息净额节余777.48万元[10] 资金处理决策 - 2025年3月26日通过结项并补充4,111.32万元流动资金议案[15] - 募投项目结项及补充资金利于提高资金使用效率[17]

开源证券股份有限公司（以下简称"开源证券"或"保荐机构"）作为重庆国际 复合材料股份有限公司（以下简称"国际复材"或"公司"）首次公开发行股票并在 创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则（2024 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》等规定，对国际复材全资子 公司 CPIC Brasil Fibras de Vidro Ltda.（以下简称"巴西公司"）拟使用不超过 5,000 万雷亚尔（按照 2024 年末汇率折合人民币约 5,817.50 万元）的自有资金进行委托理 财事项进行了核查，具体情况如下： 一、本次委托理财概况 1、投资目的 为提高资金使用效率，合理利用短期闲置自有资金，在不影响公司正常经营的 情况下，公司结合实际经营情况，计划使用闲置自有资金进行理财及现金管理，增 加公司收益，为公司及股东谋取较好的投资回报。本次现金管理不会影响公司主营 业务的发展，公司资金使用安排合理。 2、投资金额 巴西公司拟使用不超过 5,000 万雷亚尔（按照 2024 年末汇率折合人民 ...

财务数据 - 云天化财务注册资本10亿元[1] - 2024年末资产总额53.54亿元，负债41.70亿元，权益11.84亿元[2] - 2024年营收1.29亿元，净利润0.50亿元[2] 业务协议 - 协议三年公司及子公司日均存款最高不超20亿，授信不超30亿[6] 业务使用情况 - 2025年1 - 3月25日已使用贷款8.64亿，日均存款2.72亿[13] 业务政策 - 存款利率不低于央行基准利率，贷款利率不高于商行利率[9] - 提供结算服务不收费[10] 股权情况 - 公司直接或间接持有财务公司10%股权[11]

关联交易金额 - 预计2025年度与云天化集团及其控制企业日常关联交易金额不超136,718.21万元，2024年实际发生81,437.65万元[3] - 预计2025年度与其他关联企业日常关联交易金额不超38,420.00万元，2024年实际发生3,981.67万元[4] - 2025年关联交易预计总金额38420万元，截止公告披露日已发生3981.67万元，上年度发生25677.71万元[8] 具体关联交易项目 - 2025年向云南云天化股份等采购原材料预计金额1,003.00万元，上年度发生289.98万元[5] - 2025年接受云南云天化信息科技等劳务或服务预计金额4,495.00万元，上年度发生1,706.85万元[5] - 2025年向云南云天化红磷化工等销售产品预计金额707.21万元，上年度发生520.20万元[6] - 2025年向云南云天化信息科技等提供劳务预计金额13.00万元，上年度发生13.04万元[6] - 2025年向云南天安化工等出租资产预计金额500.00万元，上年度发生81.26万元[6] - 2025年在云南云天化集团财务公司日均存款预计30,000.00万元，上年度为24,782.99万元[6] - 2025年在云南云天化集团财务公司贷款余额预计100,000.00万元，上年度为54,043.33万元[7] 上年度关联交易情况 - 上一年度向关联方采购原材料或商品实际发生289.98万元，预计300万元，实际发生额占同类业务比例0.12%，与预计金额差异 - 3.34%[9] - 上一年度接受关联方劳务或服务实际发生1706.85万元，预计5652万元，实际发生额占同类业务比例2.20%，与预计金额差异 - 69.80%[9] - 上一年度向关联方销售产品或商品实际发生520.20万元，预计1020万元，实际发生额占同类业务比例0.07%，与预计金额差异 - 49.00%[10] - 上一年度向关联方提供劳务或服务实际发生13.04万元，预计10万元，实际发生额占同类业务比例0.14%，与预计金额差异30.40%[10] - 上一年度向关联方出租资产实际发生81.26万元，实际发生额占同类业务比例2.46%[10] 部分公司财务数据 - 截至2024年9月30日，云天化集团资产总额10542806.13万元，负债总额6144507.54万元，净资产4398298.59万元[15] - 2024年1 - 9月，云天化集团实现营业收入5683706.74万元，净利润547894.12万元[15] - 截至2024年12月31日，云南云天化股份合并口径总资产5148906.56万元，负债总额2687239.26万元，净资产2461667.30万元[17] - 2024年度，云南云天化股份实现营业总收入6158220.18万元，净利润608293.13万元[17] 子公司相关情况 - 重庆云天化天聚新材料注册资本为人民币30000万元[17] - 截至2024年12月31日，重庆云天化天聚新材料有限公司总资产105,848.43万元，负债27,911.74万元，净资产77,936.69万元，2024年营业总收入129,884.70万元，净利润18,071.46万元[18] - 截至2024年12月31日，昆明天泰电子商务有限公司总资产6,437.05万元，负债3,497.61万元，净资产2,939.44万元，2024年营业总收入3,012.15万元，净利润1,647.85万元[19] 关联交易决策情况 - 2025年3月26日公司董事会和监事会审议通过预计2025年度及确认2024年度日常关联交易议案[2] - 关联董事及关联监事回避表决，决策程序符合规定[49] - 全体独立董事同意将关联交易议案提交董事会审议，认为交易符合业务实际，遵循公平原则，未损害公司和股东权益[47]

会议审议 - 2024年多次监事会会议审议通过多项议案，含三季报议案[2][3] 监督评价 - 监事会认为董事、经理层未损害公司利益[4] - 2024年财务内控健全，审计报告无保留意见[5] - 关联交易遵循原则，未损害公司和非关联股东利益[6] 内控情况 - 董事会内控评价报告属实，子公司有内控缺陷待整改[7]