文章核心观点 公司于2025年3月26日召开的第三届董事会第七次会议和第三届监事会第五次会议审议通过续聘天健会计师事务所为2025年度财务报告及内部控制审计机构，该议案尚需提交公司股东大会审议 [1] 拟续聘会计师事务所的基本情况 机构信息 - 天健成立于2011年7月18日，组织形式为特殊普通合伙企业，注册地址在浙江省杭州市西溪路128号，首席合伙人为王国海 [1] - 截至2024年12月31日，天健合伙人241人，注册会计师2356人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超904人 [1] - 天健2023年度业务收入34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元 [1] - 2024年度天健上市公司年报审计项目707家，收费总额7.20亿元，涉及制造业等多个行业，同行业上市公司审计客户544家 [1] - 天健已按要求计提职业风险基金和购买职业保险，截至2024年末累计赔偿限额超2亿元 [2] - 天健近三年存在执业行为相关民事诉讼，在华仪电气案中需在5%范围内与华仪电气承担连带责任，案件已完结且天健已按期履行判决 [2][3] - 天健近三年因执业行为受到行政处罚4次、监督管理措施13次、自律监管措施8次、纪律处分2次，67名从业人员受行政处罚12人次、监督管理措施若干 [3] 项目信息 - 项目合伙人及拟签字注册会计师弋守川2007年获资质，2007年从事上市公司审计，2012年在天健执业，2023年为公司服务，近三年签署和复核超10家上市公司 [3] - 拟签字注册会计师何人玉2013年获资质，2011年从事上市公司审计，2013年在天健执业，2025年为公司服务，近三年签署3家上市公司 [3] - 拟担任项目质量控制复核人李宗韡2012年获资质，2009年从事上市公司审计，2012年在天健执业，2022年为公司服务，近三年签署和复核2家上市公司审计报告 [3] - 项目相关人员近三年无因执业行为受刑事处罚、行政处罚等情况，天健及相关人员不存在影响独立性情形 [3][4] - 2024年度审计费用为[未提及金额]万元，2025年度审计费用将协商确定，董事会提请股东大会授权经营管理层协商 [4] 拟续聘会计师事务所履行的程序 审计委员会审议意见 - 公司董事会审计委员会于2025年3月25日召开会议，审议通过续聘议案，认为天健具备独立性、专业胜任能力和投资者保护能力，同意续聘并提交董事会审议 [4][5] 董事会对议案审议和表决情况 - 公司于2025年3月26日召开第三届董事会第七次会议，审议通过续聘议案，认为天健具备证券从业资格，相关人员有专业胜任能力，履行了审计责任和义务，同意续聘 [5] 监事会会议审议和表决情况 - 公司于2025年3月26日召开第三届监事会第五次会议，审议通过续聘议案，认为天健具备证券业从业资格，提供了专业优质审计服务，履行了审计机构职责，同意续聘 [5][6] 生效日期 - 续聘议案尚需提交公司2024年年度股东大会审议，自审议通过之日起生效 [6]

人员与业务规模 - 截至2024年12月31日，天健合伙人（股东）241人，注册会计师2356人，签过证券服务业务审计报告的超904人[1] 业绩数据 - 天健2023年度业务收入34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元[1] - 2024年上市公司年报审计项目707家，收费7.20亿元，同行业审计客户544家[1][2] 风险保障 - 截至2024年末，天健职业风险基金和职业保险累计赔偿限额超2亿元[2] 执业情况 - 天健近三年受行政处罚4次等，67名从业人员受不同措施处罚[3] 审计费用与续聘 - 2024年财务报告审计费用185万元，内控审计费用50万元，2025年待协商[4] - 公司多会议审议通过续聘议案，尚需股东大会审议生效[1][5][6]

文章核心观点 天健会计师事务所审计国际复材公司2024年12月31日财务报告内部控制有效性，认为其在所有重大方面保持有效，但控股子公司宏发新材关联交易决策程序存在内控缺陷，公司已制定整改措施 [1][2] 分组1：内部控制审计报告相关责任 - 建立健全和有效实施内部控制并评价有效性是国际复材公司董事会的责任 [1] - 注册会计师的责任是对财务报告内部控制有效性发表审计意见并披露非财务报告内部控制重大缺陷 [1] 分组2：内部控制的特点 - 内部控制有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性，情况变化可能使内控不恰当或遵循程度降低，根据审计结果推测未来内控有效性有风险 [1] 分组3：审计意见及强调事项 - 国际复材公司于2024年12月31日按规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 [2] - 国际复材公司控股子公司宏发新材关联交易决策程序存在内部控制缺陷，公司已梳理并制定整改措施，此不影响财务报告内部控制审计意见 [2]

文章核心观点 开源证券对国际复材首发募投项目整体结项并将节余募集资金永久补充流动资金事项核查后无异议，认为该决定利于提高资金使用效率和提升公司经营能力，且决策和审批程序合规 [1][9][10] 募集资金基本情况 - 公司首次公开发行 70,000 万股 A 股，每股面值 1 元，发行价 2.66 元/股，募集资金总额 186,200 万元，净额 169,656.57 万元 [2] - 2023 年 12 月 21 日资金划至指定账户，天健会计师事务所出具验资报告 [2] - 公司将资金存放专项账户，与银行、保荐机构签三方监管协议专户管理 [2] 募集资金投资项目基本情况 - 调整后高性能电子级玻璃纤维产品改造升级技术改造项目不再用募集资金 [4] - 年产 15 万吨 ECT 玻璃纤维智能制造生产线项目拟用募集资金调整 [4] - F10B 年产 11 万吨高性能玻纤生产线冷修技改项目拟用募集资金调为 30,000 万元，补充流动资金调为 29,656.57 万元 [4] 募集资金使用及节余情况 - 截至 2025 年 2 月 28 日，募集资金账户余额 4,111.32 万元 [4][5] - 2024 年 10 月末注销部分募集资金专项账户 [5] - 首发募投项目均满足结项条件，累计投入 166,322.72 万元，节余 4,111.32 万元 [5] 本次拟结项募集资金投资项目募集资金节余的主要原因 公司实施募投项目时，按法规谨慎使用资金，控制成本费用，合理降低项目总投入 [7] 节余募集资金的使用计划 - 公司拟将募投项目整体结项，将 4,111.32 万元节余资金永久补充流动资金 [7] - 后续以自有资金支付未付合同尾款及质量保证金 [7] - 补充流动资金后注销专项账户，相关监管协议终止 [8] 本次募投项目结项并使用节余募集资金永久补充流动资金对公司的影响 该决定利于提高资金使用效率，用于主营业务发展，提升经营能力，符合规定，不损害股东利益 [8] 履行的审议程序及相关意见 第三届董事会第七次会议、第三届监事会第五次会议审议通过相关议案 [9] 保荐机构核查意见 - 认为该决定利于提高资金使用效率和提升公司经营能力 [9] - 决策和审批程序符合相关规定和要求 [9][10] - 对该事项无异议 [10]

文章核心观点 开源证券对国际复材全资子公司巴西公司拟使用不超过5000万雷亚尔（按2024年末汇率折合人民币约5817.50万元）自有资金委托理财事项核查后无异议，认为该事项履行必要审核程序，利于提高资金使用效率，不涉及募集资金，不损害股东权益 [1][5] 本次委托理财概况 - 公司计划用闲置自有资金理财及现金管理，提高资金使用效率，增加收益，不影响主营业务发展，资金使用安排合理 [1] - 巴西公司拟使用不超5000万雷亚尔（按2024年末汇率折合人民币约5817.50万元）自有资金，委托理财最高余额不超此金额，购买保本或低风险理财产品，董事会授权经营管理层签合同，财务部门组织实施和管理 [1][2] - 委托理财期限自2024年年度董事会审议通过之日起至2025年年度董事会审议通过同类议案之日止，以实际签订理财协议为准，资金来源为巴西公司闲置自有资金 [2] 对公司的影响 - 巴西公司用闲置自有资金买理财产品，不影响日常资金周转和主营业务发展，不涉及募集资金，可提高资金使用效率，获投资收益，为公司和股东带来回报 [4] 履行的审议程序及相关意见 - 2025年3月26日第三届董事会第七次会议审议通过公司及全资、控股子公司2025年度使用自有资金购买理财产品议案，同意巴西公司用闲置自有资金买理财产品 [4] - 2025年3月26日第三届监事会第五次会议审议通过该议案，认为巴西公司购买低风险理财产品履行必要审批程序，利于提高资金使用效率、增加收益，不损害股东利益，同意该议案 [5] 保荐机构核查意见 - 保荐机构认为巴西公司2025年度使用自有资金购买理财产品已履行必要审核程序，符合相关规定，利于提高资金使用效率，不涉及募集资金，不损害股东权益，对该事项无异议 [5]

文章核心观点 天健会计师事务所审核国际复材公司管理层编制的《2024年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务情况汇总表》，认为该表在所有重大方面符合相关规定，如实反映公司2024年度涉及财务公司关联交易的金融业务情况 [1][2] 对报告使用者和使用目的的限定 - 报告仅供国际复材公司年度报告披露时使用，不得用作其他目的，同意作为年度报告必备文件随同其他文件报送并对外披露 [1] 管理层的责任 - 国际复材公司管理层需提供真实、合法、完整资料，按规定编制金融业务情况汇总表并保证内容真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 [2] 注册会计师的责任 - 注册会计师在实施审核工作基础上对金融业务情况汇总表发表专项审核意见 [2] 工作概述 - 审核根据中国注册会计师执业准则进行，准则要求计划和实施审核工作以对金融业务情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证，审核中实施了核查会计记录等必要程序 [2] 专项审核意见 - 国际复材公司管理层编制的金融业务情况汇总表在所有重大方面符合规定，如实反映2024年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等金融业务情况 [2] 2024年度涉及财务公司关联交易的金融业务情况 在财务公司存款 - 期初余额109,674,936.95元，本期增加11,235,543,926.07元，本期减少10,993,287,479.88元，期末余额351,931,383.14元，利息收入 - 3,356,831.98元 [4] 向财务公司借款 - 期初余额445,319,236.12元，本期增加833,119,878.66元，本期减少359,303,941.68元，期末余额919,135,173.10元，利息费用14,303,941.68元 [4] 在财务公司存放票据 - 期初余额353,336,434.32元，本期增加732,932,203.22元，利息收入 - 1,478,939.43元 [4]

文章核心观点 国际复材旗下子公司携新品参展，在低介电复材领域取得突破，通过技术创新实现产品性能与产能双提升，未来将深化研发拓展新兴领域应用 [1][2][3] 展会信息 - 2025年3月24日至26日国际电子电路展览会在上海举办，国际复材旗下重庆天寰携全新一代低介电产品参展 [1] 产品研发与突破 - 国际复材依托云天化集团研发资源，利用自身优势搭建高端通信领域玻璃纤维材料矩阵，在低介电复材领域实现重大突破，LDK一代、二代纱和布产品已全面量产 [1] - LDK一代纱、布是高频高速电子领域关键基石，介电常数与损耗低，能缩减信号传输延迟与损耗，获下游高端客户广泛认可，可用于5G通信和AI服务器领域 [2] - LDK二代纱、布在一代基础上介电性能双重突破，介电损耗大幅降低约20%，引领技术向更低损耗、更高频率前沿迈进 [2] - 公司生产的石英布介电性能极端，契合5G、AI等领域对高频高速材料需求 [2] 技术创新与产能提升 - 子公司重庆天寰开发的LDK坩埚及漏板技术攻克纱线“零气泡”难题，单台产能大幅提升，拉丝台位从个位数扩增至数十台，可弹性生产低介电纱一代、二代 [2] 知识产权与品质提升 - 公司已成功申报多项相关实用新型和发明专利，涵盖工艺优化、检测装置创新等核心环节 [3] - 技术团队自主研发导纱装置并优化生产工艺程序，实现不良纱线自动拦截与张力精准控制，提升纬纱飞行稳定性与检测效率，使LDK玻纤布产品品质更稳定 [3] - 引入智能检测设备，布面质量显著提升 [3] 未来规划 - 公司未来将秉持创新精神，深化技术研发，拓展低介电玻璃纤维在5G、6G、人工智能等新兴领域应用，为行业提供高品质解决方案 [3]

一、内部控制审计报告…………………………………………第 1—2 页 内部控制审计报告 天健审〔2025〕8-110 号 重庆国际复合材料股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了重庆国际复合材料股份有限公司（以下简称国际复材公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是国际 复材公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 目 录 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，国际复材公司于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规 第 1 页 共 2 页 范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 五、强调事项 我们提醒内部控制审计报告使用者关注，国际复材公司的控股子公司常州市 宏发纵横新材料科技股份有限公司（以下简称宏发新材）的关联交易决策程序存 在内部控制缺陷。国际复材公司已对宏发新材上述内部控制进行了梳理并制定了 整改措施。本段内容不影响对财务 ...

开源证券股份有限公司 关于重庆国际复合材料股份有限公司 首次公开发行股票募投项目整体结项并将节余募集资金 永久补充流动资金的核查意见 开源证券股份有限公司（以下简称"开源证券"或"保荐机构"）作为重庆国际 复合材料股份有限公司（以下简称"国际复材"或"公司"）首次公开发行股票并在 创业板上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则（2024 年修订）》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作（2023 年 12 月修订）》《上市公司监管指引第 2 号 ——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》等规定，对国际复材 首次公开发行股票（以下简称"首发"）募投项目整体结项并将节余募集资金永久补 充流动资金事项进行了核查，具体情况如下： | 单位：万元 | | --- | | 序 | 募集资金承诺 | 调整后募集资金 | 募投项目名称 | 项目投资总额 | 号 | 投资金额 | 投资总额 | | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | ...

目 录 一、涉及财务公司关联交易的存款、贷款等 金融业务的专项说明…………………………………………………第 1—2 页 二、2024 年度涉及财务公司关联交易的存款、贷款等 金融业务情况汇总表 ……………………………………………………第 3 页 关于重庆国际复合材料股份有限公司 涉及财务公司关联交易的存款、贷款等 金融业务的专项说明 天健审〔2025〕8-114 号 重庆国际复合材料股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了重庆国际复合材料股份有限公司（以下简称国际复材 公司）2024 年度财务报表，包括 2024 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表， 2024 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所 有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审 核了后附的国际复材公司管理层编制的《2024 年度涉及财务公司关联交易的存 款、贷款等金融业务情况汇总表》（以下简称金融业务情况汇总表）。 四、工作概述 一、对报告使用者和使用目的的限定 本报告仅供国际复材公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我 们同意将本报告作为国际复材公司年度报告的必备文 ...