审计制度总则 - 公司制定本制度旨在加强内部控制，依据《中华人民共和国审计法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引》等法律法规及《公司章程》[1] - 内部审计范围涵盖公司及下属单位的财务收支、经济活动、风险管理和内部控制，目标为完善治理结构[1][3] - 所有部门及控股子公司需配合审计工作，不得妨碍审计部门履职[4] 审计机构设置 - 审计部直接向董事会审计委员会汇报，保持独立性且不得与财务部门合并办公[5] - 审计人员需具备专业能力、职业道德，并遵守依法审计、廉洁奉公等行为规范[6][7][3] - 审计部可外聘专业人员，其职权与正式员工等同[8] 审计职责与权限 - 核心职责包括评估内控制度有效性、审计财务数据合法性、反舞弊机制建设及季度工作报告[9][10] - 审计部有权要求被审计单位提供资料、检查计算机系统、封存可疑文件，并提出追责建议[14] - 重点审计领域包括对外投资、资产交易、关联交易、募集资金使用等重大事项[20][24][27][28] 审计程序规范 - 审计流程分准备（计划编制、通知下发）、实施（证据收集、报告撰写）、报告（整改跟踪、后续审计）三阶段[16][17][18] - 需每季度向董事会汇报工作，每年提交全面审计报告，重大内控缺陷需立即上报[21][22] - 募集资金使用情况每季度检查，关注专项账户管理及投资进度合规性[28] 审计重点事项 - 对外投资审计需核查审批程序、合同履行及风险控制措施[24] - 关联交易审计聚焦名单更新、定价公允性及独立董事意见[27] - 财务审计重点为会计信息真实性、资产质量及偿债能力[29] 奖惩与成果运用 - 对阻挠审计、虚假陈述等行为可追究经济或刑事责任[30] - 审计人员渎职或泄密将受纪律处分，表现突出者给予奖励[31][32] - 审计成果需推动问题整改、制度优化及问责机制落实[33] 制度实施与解释 - 本制度经董事会批准后生效，解释权归属审计部[35][36] - 未尽事宜按法律法规及《公司章程》执行，冲突时以法规为准[34]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在规范审计工作、加强经营管理并保护投资者权益，依据包括《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》及《公司章程》等法规文件 [1] - 内部审计定义为对公司及下属单位财务信息、业务活动、内部控制及风险管理的独立监督与评价活动，以完善治理并实现经营目标 [1] - 制度适用范围涵盖公司所有内部机构及控股子公司 [1] 内部审计部门与人员 - 内审部为公司内部审计执行部门，直接对董事会负责并向审计委员会汇报工作 [1][2] - 内审部需保持独立性，禁止与财务部门合署办公或受其领导 [2] - 内部审计人员需具备审计、会计、经济管理等专业知识，并遵守职业操守，回避利益冲突 [2][6] 审计职责与权限 - 审计委员会职责包括指导内审部运作、审阅年度审计计划、协调外部审计关系等 [2][3] - 内审部核心职责包括制定审计计划、监督子公司内控有效性、反舞弊机制建设及季度报告提交 [3][4] - 内审部被赋予审计权、资料调取权、会议参与权及问题处置权，可封存可疑财务资料 [5] 审计工作程序 - 年度审计计划需基于公司经营风险制定并报审计委员会批准 [6] - 审计实施需通过访谈、资料检查等方式获取证据，必要时可引入外部专家支持 [6] - 审计报告需经董事长审批后报送管理层，审计档案需严格保密并规范存销 [7] 审计结果运用与信息披露 - 被审计对象需整改问题并反馈进展，内审部负责跟踪整改情况并纳入考核依据 [7][8] - 公司需披露年度内部控制评价报告，内容涵盖缺陷认定、整改措施及有效性结论 [8][10] 附则与制度效力 - 制度自董事会审议生效，与法律法规冲突时以后者为准 [10] - 董事会拥有制度解释与修订权，内部审计人员违规将追责 [10]

内部审计工作管理规定核心要点 总则 - 公司制定本规定旨在加强内部审计工作，建立健全审计制度，提升审计质量，充分发挥审计作用 [1] - 内部审计工作依据国家法律法规、国资监管要求和公司规章制度，对重大政策措施落实、业务经营、风险管理等实施独立监督 [2] - 内部审计遵循集中统一、全面覆盖、权威高效三大原则 [3] - 公司建立集中统一、全面覆盖、权威高效的内部审计体系，执行"上审下"为主的运作机制 [4] 审计机构与人员 - 公司设立审计管理部门，对审计项目进行集约化管理与统一实施 [6] - 审计管理部门在公司党委、董事会直接领导下开展工作，接受审计委员会监督指导 [7] - 审计人员应具备专业知识、业务能力、工作经验和职业操守 [8] - 审计管理部门负责人任免由审计委员会提名，报董事会决定 [8] 审计职责与权限 - 审计管理部门通过经济责任审计、专项审计等形式实施监督，涵盖15项主要审计事项 [13] - 审计管理部门具有参加会议、调阅资料、现场检查、调查取证等7项权限 [14] - 公司党委、董事会应定期听取审计工作汇报，加强对重要事项的管理 [15] - 审计委员会应定期召开会议，加强审计计划、整改落实等事项管理 [16] 审计程序 - 审计工作实行计划管理，包括审计工作规划和年度审计工作计划 [25] - 审计组实行组长负责制，需做好审前调查、方案编制等工作 [27] - 审计报告需征求被审计单位意见，核实异议后正式印发 [28] - 审计工作结束后应及时整理归档资料 [29] 审计整改与结果运用 - 被审计单位承担整改主体责任，主要负责人是第一责任人 [30] - 审计管理部门应对整改情况进行跟踪检查 [31] - 建立与其他监督部门协作配合机制，实现信息共享、结果共用 [32] - 审计结果及整改情况作为干部考核、任免、奖惩的重要依据 [33]

内部审计工作规范总则 - 内部审计定义为采用系统化、规范化方法对风险管理、内部控制、财务信息真实性及经营活动效果的评价活动，具有独立性和客观性 [1][2] - 规范适用于上海建工集团及下属全资或控股子公司、事业部，旨在保护投资者权益和资产安全 [1][3] - 审计目标包括检查经营活动真实性、合法性、有效性，促进经营目标实现 [2] 审计组织体系 - 设立总审计师岗位，由董事会聘任并向党委、董事会及审计委员会负责，不得分管经营、投资或财务等冲突性职务 [5][6][7] - 总审计师职责涵盖推动审计体系建设、编制中长期规划、组织整改问题、汇报重大风险等9项核心职能 [8][9] - 审计中心独立行使监督权，人员配置不低于职工总数千分之二或财务人员十分之一，经费列入预算 [13][14] 审计职责与权限 - 审计中心需对财务收支、内部控制、经济责任等18类事项进行监督，包括境外机构审计和重大违规行为专项审计 [18] - 审计范围覆盖所有与财务报告及信息披露相关的业务环节，不限于会计资料检查 [19] - 审计人员有权列席重要会议、调阅文件资料并提出管理建议 [20][21] 审计工作程序 - 年度审计计划需结合战略目标及风险因素制定，提前1个月提交审计委员会 [23] - 审计项目实行主审负责制，工作组不少于2人，需制定含目的、范围、步骤等的工作方案 [24][25] - 实施阶段需通过审核、函证等方法获取充分证据并记录于工作底稿 [27][28] 审计报告与整改 - 报告分为一般报告（绩效审计、专项审计）和重要报告（经济责任审计、重大专项审计），需征求被审计单位意见 [29][13] - 被审计单位主要负责人为整改第一责任人，审计中心需跟踪缺陷并安排后续审计 [30][31] 质量控制与评估 - 实行三级复核制度（工作组、业务部、质量部），覆盖计划、实施、报告全流程 [33][34][35][36] - 质量评估采用内部自查与外部独立评价结合，外部评价报告需提交审计委员会 [37] 职业道德与奖惩 - 审计人员需保持独立客观，禁止接受利益关联方物品或隐瞒问题 [40][41][42] - 对违规部门或个人可提出处分建议，包括拒绝提供资料、打击报复等行为 [48][49][21] 附则与执行 - 规范由审计中心解释，未尽事宜按法律法规及公司章程执行 [50][51]

内部审计管理规定核心观点 - 华林证券制定内部审计管理规定旨在完善审计监督体系，提升规范性和有效性，发挥审计监督职能，依据《证券法》《证券公司内部控制指引》等法律法规及公司章程[1] - 内部审计定义为运用系统规范方法对公司业务经营、风险管理、内控合规进行独立客观监督评价，促进公司治理完善和价值提升[3] - 强调党委对审计工作的领导，要求建设独立客观公正廉洁的审计文化及忠诚干净担当的审计队伍[4][5] 审计工作组织架构 - 董事会对内部审计独立性有效性承担最终责任，决定部门设置并审批基本制度、年度计划[6] - 审计与关联交易委员会负责指导监督内部审计工作，包括审议计划、督促整改、协调外部审计关系等7项职责[7] - 设立独立稽核监察部作为审计部门，人员数量不低于员工总数5‰且不少于5人[9][10] - 审计人员需具备专业技能并定期培训，遵守保密要求且不得谋取不正当利益[12][13] 审计职责权限 - 稽核监察部职责涵盖12项内容，包括审计重大政策执行、财务收支、领导人员经济责任等[15] - 每季度向党委及审计委员会报告工作，发现重大问题需立即上报[16][17] - 拥有知情权、监督权等12项权限，如调取资料、封存证据、提出问责建议等[18] - 被审计单位需配合提供真实完整资料并落实整改[19] 审计工作程序 - 审计类型分为常规审计（全范围检查）和专项审计（深度细化检查）[21] - 工作程序分准备、实施、报告、整改四阶段，需制定方案、获取证据、出具报告并跟踪整改[24] - 可采取现场审计、非现场审计、委托审计、联合审计四种形式[25] - 禁止委托正提供外部审计的会计师事务所或近三年提供咨询服务的第三方[26] 审计结果运用 - 被审计单位需及时整改，主要负责人为第一责任人[29] - 审计结果作为人员考核、职务任免的重要依据[33] - 违规事项按问责处罚办法处理，重大违纪移送有权机关[32] 审计责任 - 被审计单位若阻挠检查、提供虚假资料等将面临问责及赔偿[34] - 审计人员未发现问题导致严重后果的将追责，但抽样限制等客观原因可免责[36][38]

内部审计制度总则 - 内部审计旨在完善公司治理结构，规范经营行为，提高审计质量，防范风险，增强信息披露可靠性[1] - 审计范围包括内部控制有效性、财务信息真实性、经营活动效率效果的评价[2] - 内部控制目标涵盖合规经营、资产安全、经营效率及信息披露质量[3] - 审计原则为独立、客观、公正，需合法合理有效[4] 内部审计组织架构 - 董事会负责内控制度建设与实施，重要制度需董事会审议通过[5] - 审计部为独立部门，直接向董事会审计委员会汇报[7] - 审计人员需具备财务、法律等专业知识及实践经验，并遵守保密原则[10][11] - 关联审计人员需回避相关审计事项[12] 审计职责与权限 - 审计部门需评估子公司内控完整性、财务合规性，每季度向审计委员会汇报[14] - 年度审计报告需在会计年度结束后四个月内提交[15] - 审计范围覆盖全业务流程，包括采购、存货、研发、信息披露等16个环节[16] - 审计权限包括调取资料、现场检查、系统审查及临时封存权[19] 审计工作流程 - 年度审计计划需经审计委员会批准，实施前需书面通知被审计对象[20] - 重点审计领域包括对外投资、关联交易、募集资金使用及信息披露[21][23] - 发现内控缺陷需督促整改，重大风险需及时上报并披露[22] - 募集资金审计需每季度进行，关注专户管理及使用合规性[24] 信息披露与评价 - 审计委员会需出具年度内控自我评价报告，包含缺陷认定及整改措施[27] - 公司需披露内控自评报告及会计师事务所审计报告[28] - 若审计结论非无保留意见，董事会需专项说明影响及整改方案[29][13] 制度执行与修订 - 制度未尽事宜按国家法规及公司章程执行[30] - 董事会拥有制度解释权及修订权，自审议通过生效[31]

澜起科技内部审计工作制度核心要点 总则与适用范围 - 制度旨在加强公司内部审计工作，明确职责权限，发挥审计在强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用 [1] - 内部审计定义为对公司内部控制、风险管理、财务信息及经营活动运行效果的评价活动 [1] - 审计范围覆盖公司各部门及子公司 [1][2] - 审计目标包括成本效益监控、资源利用效率、资产保护、舞弊防范及报告可靠性保障 [1] 审计机构设置 - 董事会下设审计委员会，委员会下设独立内审部直接向董事会汇报 [2] - 内审部需配备具备专业能力的审计人员，并持续进行职业培训 [2] - 保持机构独立性，不得隶属财务部门或合署办公 [2] - 审计人员不得参与被审计单位经营管理，需回避利害关系 [2] 审计职责权限 - 主要职责包括：评估内控制度、审计财务合规性、建立反舞弊机制、定期报告审计发现 [3] - 审计范围涵盖经营审计、财务审计、合规审计、舞弊审计等12类专项审计 [4] - 拥有自主确定审计项目、查阅所有文件记录、参加经营会议、实地盘点等14项权限 [4][5] - 可对违规行为采取制止措施并提出处理建议 [5] 审计工作程序 - 需制定中长期审计规划及年度计划报董事会批准 [5] - 实施流程包括：审前调查→制定方案→证据收集→分析验证→形成结论 [6] - 现场审计后1个月内出具报告，被审计单位7个工作日内反馈意见 [7] - 建立复议机制，对不服决定可申请复核 [7] - 实施后续审计跟踪整改情况，并建立完整审计档案 [8] 责任与附则 - 审计工作遵循证据确凿、客观公正原则，对违规人员具有建议处罚权 [8] - 对审计人员渎职、舞弊等行为规定处分及刑事责任 [9] - 制度自董事会审议通过生效，与法律法规冲突时以后者为准 [9][11] - 董事会审计委员会拥有最终解释权 [11]

内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在加强风险管理、提高信息披露可靠性并保护投资者权益，依据包括《审计法》《深交所上市规则》等法律法规[1] - 内部审计定义为独立客观的确认咨询活动，通过系统方法评估业务活动、内部控制及风险管理的有效性[2] - 内部控制目标涵盖合规经营、资产安全、经营效率及信息披露真实性四大维度[3] 组织架构与人员配置 - 审计委员会由非高管董事组成，独立董事占比超50%且至少含一名会计专业人士[6] - 内审部专职人员不少于3人，独立于财务部门运作，负责人由审计委员会提名董事会任免[8][9][10] - 审计人员需具备审计/会计/经济等专业知识，并定期参加培训提升专业能力[11][13] 职责与权限 - 审计委员会负责指导内审制度实施、审阅年度计划及协调外部审计关系[17] - 内审部需每季度汇报工作进展，重点审计关联交易/募集资金使用/反舞弊机制等事项[18][19] - 内审部有权调取经营资料、参加决策会议，并对违规行为提出处理建议[19][7] 审计程序与执行 - 年度审计计划需包含重大对外投资/担保/关联交易等事项，重要项目需后续审计[20][27] - 审计流程包括通知被审单位、制定方案、实施检查、形成报告及后续整改跟踪[21][22][23] - 审计档案保存期限分层管理：工作底稿5年、季度报告5年、其他报告10年[28] 内部控制与信息披露 - 内审部每年提交内部控制评价报告，涵盖财务报告相关环节的设计与执行有效性[30][34] - 发现内控重大缺陷需立即上报，董事会须在年报中披露缺陷详情及整改措施[38][39] - 会计师事务所需对财务报告内控有效性出具审计意见，并披露非财务内控缺陷[41] 监督与奖惩机制 - 控股子公司需配合审计工作，拒绝提供资料或阻挠检查将面临内部处分[16][45] - 审计人员徇私舞弊或泄露商业秘密将追责，表现突出者可获奖励[44][46] 制度实施与修订 - 本制度经董事会批准后生效，解释权及修订权归属董事会[47][50] - 未尽事宜按《公司章程》及国家法规执行，条款中"以上"含本数[48][49]

内部审计制度总则 - 内部控制目标包括保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告真实完整，提升经营效率并促进发展战略实现 [1] - 制度明确内部审计的领导体制、职责权限、人员配置、经费保障及结果运用机制 [1] 审计机构与独立性 - 内部审计部门直接对董事会负责，向审计委员会报告工作，重大问题需立即上报 [2] - 审计部门需独立于财务部门，审计人员不得参与影响独立性的工作，负责人考核需审计委员会参与意见 [2] - 审计部为董事会审计委员会下属执行机构，独立开展业务活动、风险管理及财务信息检查 [3] 审计职责范围 - 审计覆盖全资及控股公司的经营活动、财务收支、高管离任审计及内控有效性评估 [6] - 重点审查对外投资、资产交易、关联交易、信息披露等事项的内部控制完整性及有效性 [9] - 需每季度向审计委员会报告问题，并配合外部审计机构工作 [6] 审计权限与程序 - 审计部有权检查会计账簿、合同、资产证明等全部经营管理资料，必要时可追溯或推迟审计期间 [5][7] - 可采取封存资产、追缴违规所得等措施，并建议追究失职责任 [10] - 审计程序包括通知书下发、方案制定、证据收集、报告编制及后续复审，档案保存不少于10年 [11][13] 人员要求与奖惩机制 - 审计人员需具备专业背景，保持客观公正，回避利害关系，受法律保护 [4] - 对执行制度成绩显著者给予奖励，对隐匿毁弃资料、打击报复等行为追究行政或刑事责任 [12][14][15] 制度实施与修订 - 审计经费纳入公司预算，制度与法律法规冲突时以后者为准，解释权归审计部 [15] - 制度经董事会审议生效，修改需同等程序 [15]

公司内部审计制度总则 - 公司制定内部审计制度旨在加强内部审计工作质量，保护投资者权益，依据《中华人民共和国审计法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号》等法律法规[1] - 内部审计范围涵盖所有与财务报告和信息披露相关的业务环节，包括控股子公司及具有重大影响的参股公司[1][2] - 内部控制目标包括合规经营、资产安全、财务信息真实完整及战略实现[1] 组织架构与人员配置 - 内审部直接向董事会审计委员会报告，独立于财务部门且不得合署办公[6][9] - 审计人员需具备专业资质及中高级职称，必要时可抽调财务人员组成临时审计组[8] - 内审部负责人由董事会任免，需披露其背景及关联关系[14] 审计职责与权限 - 核心职责包括评估内部控制有效性、审查财务数据合法性、反舞弊机制建设及季度汇报[17] - 审计权限涵盖调取经营资料、参加决策会议、制止违规行为及提出处理建议[18] - 需每季度检查货币资金内控，重点关注大额非经营性支出审批[19] 重点审计领域 - 年度审计计划必须覆盖对外投资、资产交易、关联交易、募集资金使用及信息披露[20][22] - 对外投资审计需核查审批程序、合同履行及证券投资风险控制[29] - 关联交易审计聚焦定价公允性、反担保措施及独立董事意见[32] 信息披露与档案管理 - 内审部需在会计年度结束前提交年度工作报告，包含内部控制缺陷改进情况[20][36] - 审计档案需保存至少十年，分类标准包括永久、长期和短期三类[38][42] - 未经批准不得泄露审计档案，查阅需履行手续[43] 监督与奖惩机制 - 对违规行为可追究经济责任，包括隐匿会计资料、抗拒审计等[46][47] - 审计人员徇私或失职将面临处分，构成犯罪的移送司法机关[47] 制度实施与修订 - 制度经董事会审议生效，解释权归董事会，与法律法规冲突时以后者为准[49][50]