公司境外上市计划 - 公司拟在境外发行股份（H股）并在香港联交所主板上市 [1] - 上市目的为提高综合竞争力、提升国际品牌形象及多元化融资渠道 [1] - 上市依据包括《公司法》《证券法》《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》等法律法规 [1] - 公司将充分考虑现有股东利益和境内外资本市场情况选择发行时机 [1] - 股东大会决议有效期为24个月或经延长的其他期限 [1] 资本市场策略 - 公司计划利用国际资本市场进行融资 [1] - 发行窗口将在决议有效期内根据市场情况确定 [1]

公司战略举措 - 公司正在筹划发行H股并在香港联交所上市以推进全球化发展战略 [1] - 该举措旨在提升品牌影响力与核心竞争力并巩固行业领先地位 [1] - 通过国际资本市场优化资本结构并拓宽多元融资渠道 [1] 上市进展状态 - 公司正与相关中介机构商讨具体推进工作且相关细节尚未确定 [1] - 本次H股上市不会导致公司控股股东和实际控制人发生变化 [1] - 上市方案需提交公司董事会和股东大会审议 [2] 监管审批要求 - 上市需经中国证券监督管理委员会备案及香港联交所等监管机构审核 [2] - 依据《境内企业境外发行证券和上市管理试行办法》等法规执行 [2] - 上市最终实施具有较大不确定性 [2]

公司资本运作 - 公司正在筹划境外发行H股并在香港联交所上市 [1] - 公司正与中介机构商讨H股上市具体推进工作 相关细节尚未确定 [1]

公司动态 - 公司正在筹划境外发行H股并在香港联交所上市 [1] - H股上市不会改变公司无控股股东和实际控制人的现状 [1] - 上市计划需经董事会、股东会审议及中国证监会备案、香港联交所审核 [1] - 公司将根据进展及时履行信息披露义务 [1]

境外上市备案新规 - 境内企业在香港上市需在通过上市聆讯前获得中国证监会备案通知书 [1] 奥克斯电气境外上市备案 - 中国证监会国际司于2025年7月17日批准奥克斯电气境外发行上市备案 备案编号为国合函[2025]1198号 [2] - 公司拟发行不超过5175亿股境外上市普通股并在香港联交所上市 [3] - 备案通知书要求公司在发行上市结束前报告重大事项 并在上市后15个工作日内报告发行情况 [3] - 备案通知书有效期为12个月 逾期需更新材料 [3] 公司业务概况 - 奥克斯深耕空调行业30余年 业务覆盖全球150多个国家和地区 [4] - 产品矩阵包括家用空调和中央空调 聚焦节能/舒适/健康/智能四大方向 [4] - 家用空调产品涵盖挂机/柜机/移动空调等品类 [4] - 中央空调产品包括多联机/单元机/热泵/模块机及末端设备等 [4] 市场地位与品牌战略 - 2024年按销量计 奥克斯为全球第五大空调提供商 市场份额达71% [4] - 主品牌"奥克斯AUX"布局全球市场 实施多品牌战略提升渗透率 [4] - 孵化子品牌包括"华蒜"/"AUFIT" 并推出高端品牌ShinFlow [5] 上市进程 - 公司于2025年1月16日向港交所递交招股书 由中金公司独家保荐 [5]

无形资产实缴在企业境外上市中的弊端与风险 核心观点 - 企业在境外上市进程中存在无形资产实缴入股情况 可能因评估虚高和税务问题引发法律及财务风险 [2] 评估风险 对股东的影响 - 无形资产实际价值低于评估价值时 股东需补缴资本并承担连带责任 债权人可委托第三方重新评估 若证实高估需支付违约赔偿 经营风险下股东可能需对债权人承担赔偿责任 [5] 对评估机构的影响 - 评估机构因虚高评估需在不实金额范围内承担赔偿责任 新《公司法》规定除非能证明无过错 否则需对债权人损失负责 [6] 税务风险 个人所得税 - 股东以无形资产实缴注册资本需按财产转让所得缴纳20%个人所得税 技术成果入股可递延纳税（发明专利股权转让时缴纳 软件著作权递延5年） 非技术类无形资产（如商标）不适用递延政策 [8] 企业所得税 - 公司可按无形资产评估价值入账并十年内摊销抵税 虚高评估可能导致税务机关质疑 需补缴税款及滞纳金 甚至丧失小微企业优惠税率资格 自行研发无形资产可享受加计摊销政策 股东投入的无形资产不适用 [9] 增值税 - 技术类无形资产投资入股可免征增值税（需备案） 非技术类需按股权价值计税 中介机构将无形资产归类为技术类以节税的操作存在政策误判风险 [10] 风险防范建议 - 选择资质齐全的评估机构并建立内部审查机制 联合法务财务专家复核评估报告 与评估机构约定不实责任赔偿条款 [12]

公司H股上市计划 - 公司计划发行H股股票并在香港联交所主板挂牌上市，以推进全球化战略布局和打造国际化资本运作平台 [1] - 该计划已通过第六届董事会第三十三次会议及第六届监事会第二十六次会议审议 [1] - 发行尚需提交股东大会审议，并需取得中国证监会、香港证监会和香港联交所等相关机构的批准 [2] 财务表现 - 2024年公司营业收入为125.18亿元，同比下降18.74%，归属于上市公司股东的净利润为4.84亿元，同比下降74.40% [2] - 2023年公司营业收入为154.05亿元，同比下降30.97%，归属于上市公司股东的净利润为18.91亿元，同比下降66.92% [3] - 2022年公司营业收入为223.17亿元，归属于上市公司股东的净利润为57.14亿元 [3] - 2021年公司营业收入为110.91亿元，归属于上市公司股东的净利润为22.08亿元 [4] 历史融资情况 - 2021年公司非公开发行股票募集资金总额为16.65亿元，扣除发行费用后募集资金净额为16.41亿元 [4] - 发行价格为68.00元/股，验资报告显示收到股东认缴股款16.46亿元 [4]

福建企业境外上市概况 - 福建企业境外上市步伐加快，截至当前全省累计新增境外上市公司7家，新增赴港交所上市企业数量位列全国第4位 [1] - 福建在香港和美国资本市场的上市公司总数跃居全国第6位，形成"福建板块" [1] - 福建省境外上市企业共计104家，其中在中国香港和美国资本市场上市的企业共85家，数量居全国第6位 [3] - 在香港上市的闽企中，消费类、通讯服务类、房地产类企业数量位列前三，分别为31家、8家、7家 [4] - 在美国上市的闽企中，消费类企业最多有6家，工业类、通讯服务类和信息技术类企业各3家 [4] 企业境外上市动因 - 吸引国际资本、提升全球影响力、优化治理结构、降低融资成本，并深度融入全球市场 [1] - 借助境外上市良好态势加大海外市场开发力度，增加外贸人员配备并做好产品海外认证 [2] - 纳斯达克作为全球资本重要配置中心，其包容性对平台型互联网公司全球化战略具有积极作用 [2] - 港交所是重要的国际化资本平台，赴港上市有助于提升公司知名度、吸收国际化管理经验，为公司发展提供资本助力 [3] 企业境外上市案例 - 伊瓦特机器人90%以上业务在国内，计划通过境外上市拓展海外市场 [2] - 吉宏股份形成"包装+跨境电商"双轮驱动业务模式，海外收入占比达60%以上 [2] - 吉宏股份在中东建设包装产能，实现"包装+跨境电商"全面出海布局 [3] - 安井食品在港交所上市，成为福建最新一家港股上市公司 [3] - 舒宝国际在港股市场获得融资后加速在俄罗斯纸尿裤市场布局 [4] 福建企业境外上市优势 - 福建是著名侨乡，超千万海外闽籍华人构建强大商业网络和信用体系，为企业提供天然资本支持和投资者基础 [3] - 侨乡背景使企业更易获取国际订单与供应链资源，境外上市将产品合作深化至股权层面 [4] - 福建优势产业如纺织鞋服、食品加工、生活用品等消费类企业契合港股投资者对稳定现金流企业的偏好 [4] 政策支持 - 福建省出台《关于进一步提高上市公司质量的实施意见》，鼓励企业赴境外上市和跨境并购 [4] - 出台《关于进一步推动资本市场服务科技型企业高质量发展的若干措施》，支持企业赴境内外上市融资 [4] - 政策精准解决科技型企业痛点，直击上市流程复杂、早期融资难等瓶颈 [5] - 福建省委金融办、福建省商务厅每年举办赴港上市培训活动，与新加坡交易所建立合作并举办培训 [6] - 福建将继续加大政策支持力度，优化企业上市服务，鼓励更多企业利用资本市场做大做强 [6]

公司上市申请及监管要求 - 中国证监会对建邦高科出具补充材料要求 涉及实际控制人陈箭和陈子淳的相关信息披露 包括大额逾期债务 重大诉讼或仲裁 资产冻结及失信主体情况 [1] - 证监会要求公司说明2022年8月股权无偿转让的合理性 需结合2022年末经审计净资产额和2023年4月增资时的净资产评估值进行解释 [1] - 公司需说明股权架构搭建及返程并购过程是否符合外汇管理 境外投资 外商投资 税务管理等监管规定 [2] - 公司需披露2025年4月收购建邦新材全部股权的定价依据 支付手段 支付期限及合规性 以及相关转让方的纳税申报和缴税情况 [2] 公司业务及市场地位 - 建邦高科是中国银粉研发 生产及销售的先行者和引领者 产品主要用于光伏银浆生产 这是光伏电池的关键原材料 [2] - 公司具备生产高端银粉的能力 这些银粉用于生产新型光伏电池或其零部件 包括PERC电池 TOPCon电池的正面细栅以及HJT电池 xBC电池的导电栅 [2] - 按中国光伏银粉销售收入计 公司在所有国内生产商中排名第一 全球生产商中排名第二 市场份额为9 9% [2]

公司H股上市计划 - 公司拟在香港联合交易所有限公司发行H股并上市以深化全球化战略布局和提高国际形象及综合竞争力 [1] - 本次H股发行并上市的具体细节尚未确定 公司计划与相关中介机构商讨推进工作 [1] 监管审批流程 - 本次H股发行并上市需提交公司董事会和股东大会审议 并经中国证监会备案和香港联交所等监管机构审核 [2] - 能否通过审议 备案和审核程序并最终实施具有较大不确定性 [2] 信息披露安排 - 公司将依据相关法律法规的规定 根据H股发行并上市的后续进展情况及时履行信息披露义务 [2]