行业规模与地位 - 锡山区电动车产业规模占据全国三分之一 拥有6家全国十强电动车企业和600余家配套企业 构建全球最完整产业生态圈 [1] - 2024年锡山区246家电动车企业完成出口额6.1亿美元 占全国电动车外贸总出口的1/7 跨境电商渗透率超5% 平均每分钟出口2.4辆 [2] 龙头企业技术升级 - 雅迪科技工厂实现每90秒组装一台高端电动车 2024年享受研发费用加计扣除9700万元 投入石墨烯电池和智能物联系统研发 [1] - 雅迪将风险防控嵌入项目立项、费用归集、税务申报等环节 确保合规享受税收优惠 同步推出冠能6代新产品 [1] 政策支持与税务服务 - 锡山区税务局编制《电动助力车及配套行业涉税风险管理指南》 分级分类辅导企业规范享受税收政策 [1] - 税务部门针对跨境涉税事项提供确定性服务 建立"1专员+2级团队+N企业"孵化机制 定期举办跨境税务沙龙 [3] 企业出海表现 - 江苏嗯哇科技在菲律宾市占率达70% 建成3个海外生产基地和350家零售门店 2024年出口额突破千万美元 [2] - 众星摩托2024年跨境电商B2B出口额达1003万美元 同比增长441.75% 凭借A级纳税信用实现3天快速退税 [3] 产业链协同发展 - 锡山区形成从制造到智造的完整产业链 税务部门通过大数据分析优化上下游供应链税收政策适用性 [1][2] - 企业通过增设税收风险管理岗强化内控 如嗯哇科技专职岗位负责跨境税务风险评估与流程监督 [2]

高新技术企业税务管理挑战 - 高新技术企业资质申请与维护难度大 材料准备不合规易导致认定失败 [1] - 研发费归集与加计扣除要求高 需确保精确性与合规性 [1] - 税收政策更新频繁且专业性强 政策理解偏差可能引发补税罚款风险 [1] 高新技术企业认定标准与运营难点 - 认定标准对研发费用占比 高新技术产品收入占比 核心知识产权有明确量化指标 [3] - 多项目并行与跨部门协作需精细财务核算体系支撑 并深刻理解政策边界 [3] - 税收优惠细则持续调整 对企业财税团队专业素养与持续学习能力形成严峻考验 [3] 中京税通专业服务内容 - 提供研发费加计扣除审核 高新企业专项收入审核 全税种审核等服务 [3] - 拥有模拟税务稽查服务 通过系统检查提前诊断财税风险隐患并提交整改意见 [5] - 定制化培训服务覆盖最新政策要点 如专精特新 研发费用加计扣除等 [5] 中京税通服务价值 - 专业审核确保企业符合税收优惠政策要求 保障优惠利益与合规性 [5] - 独立客观的税务服务协助企业应对复杂环境 释放政策红利 [6] - 通过政策解读与培训赋能财务团队 将合规优势转化为企业效益增长驱动力 [5]

增值税及附加税费申报问题 - 申报时遇到"减征政策适用主体未选择"提示，需点击"重置"按钮重新获取预填数据，系统将根据企业类型自动匹配适用主体[2] - 重置后可在"本期是否适用小微企业'六税两费'减征政策"选项中进行选择，选择后减征政策适用主体项将自动匹配[2] - 申报表显示税款所属时间为2025年4月1日至2025年6月30日，金额单位为元[3] 汇总代开发票问题 - 申请汇总代开发票时提示"存在未办结的汇总代开发票风险任务"，需联系主管税务机关网格员处理未办结任务[3] - 系统显示该纳税人存在汇总代开发票风险任务情形，暂不适用汇总代开发票功能[3] 房产税申报问题 - 更正2025年第一季度房产税申报表时，勾选普惠减免但系统未减半征收，可能是税源对应的主管税务所状态无效导致[4] - 需联系主管税务机关重新维护税源信息后再进行申报更正[4] 资产加速折旧申报问题 - 对于30个不超过500万元的设备器具，可在A201020表2.1行选择"500万元以下设备器具一次性扣除"[4][5] - 需填写"本年享受优惠的资产原值"等项，资产原值为可享受优惠政策的设备器具合计值[4][5] - 申报表显示行次包括加速折旧、一次性扣除等项目，需分别填写账载折旧、税收折旧等数据[6] 增值税征收品目问题 - 增值税申报征收品目为"人力资源服务"，但完税证明显示"商务辅助服务"，因后者为前者的上一级征收品目名称[8] 其他税务申报问题 - 申报表涉及城市维护建设税，税率为7%[3] - 企业所得税申报涉及固定资产加速折旧、摊销等优惠明细表填写[6]

特朗普关税威胁及市场反应 - 特朗普威胁对进口药品征收200%关税 并给予药企1年至1年半的调整期 [1] - 纽交所Arca医药指数上周上涨约1% 跑赢基本持平的标普500指数 显示市场对关税威胁反应平淡 [1] - 分析认为宽限期使药企可通过囤货和产能转移规避冲击 投资者担忧大幅减弱 [1] 行业应对措施 - 制药行业加速囤货 今年爱尔兰向美国出口的激素类药物达360亿美元 为去年总量的两倍多 [3] - 药企加大美国本土生产投资 礼来公司宣布270亿美元的美国制造业扩张计划 [3] - 默克公司以100亿美元收购Verona Pharma 礼来以13亿美元收购Verve Therapeutics 显示行业信心未受根本动摇 [1] 政策缓冲与税收优惠 - 特朗普提出的宽限期最迟可能持续至2027年 企业通过囤货可进一步延长至2028年 [2] - 建设美国本土生产设施通常需约四年时间 宽限期为此提供充足准备时间 [2] - "大漂亮法案"允许企业立即扣除研发费用和设备购置成本 提高可抵扣利息上限 降低新工厂建设成本 [3] 关税对盈利影响评估 - 杰富瑞预计默克公司2027-2028年因关税造成的收益损失仅为1%-2% 远低于早前25%关税情景的预测 [3] - 分析师认为宽限期大幅降低关税对药企盈利的短期冲击 解释医药股未受明显打压 [2]

建筑服务计税方法 - 一般纳税人以清包方式或为甲供工程提供的建筑服务可选择适用简易计税方法 [3] - 同一企业不同工程项目可分别选择简易计税或一般计税方法 [3] - 需分别核算简易计税与一般计税项目的销售额及进项税额 简易计税项目进项税额不得抵扣 [3] 重点群体税收优惠管理 - 农业农村部通过全国防止返贫监测系统提供脱贫人口身份查询服务 [4] - 人力资源社会保障部门提供登记失业半年以上人员身份查询服务 [5] - 退役军人事务部门需在30日内将自主就业退役士兵信息交换至税务部门 [6] - 多部门协同优化信息共享与审核流程 电子证照可替代《就业创业证》[6] 旅客运输进项税抵扣 - 外籍高管取得注明护照信息的国内铁路车票可抵扣进项税额 [8][9] 资源回收税收政策 - 自然人通过"反向开票"销售报废产品可享受月销售额10万元以下免征增值税及3%征收率减按1%优惠 [10] - 当月销售额超10万元时 资源回收企业需代办增值税及附加税费申报 [10] 增值税税目适用 - 现场制作食品并直接销售按"餐饮服务"缴纳增值税 [11] - 机器设备维护保养服务按"其他现代服务"缴纳增值税 [12] 价外费用与代垫运费 - 代垫运费属于价外费用需缴纳增值税 但承运部门发票直接开具给购买方且转交发票的除外 [13] 免税政策适用条件 - 兼营蔬菜与其他应税货物需分别核算销售额 否则不得享受蔬菜免税政策 [14] - 小规模纳税人可放弃减免税并开具增值税专用发票 [14] 政策更新与废止 - 2024年第4号公告废止2019年第10号公告及2023年第14号公告附件 [7]

税收优惠政策 - 政府推出税收优惠政策，鼓励外资企业将国外生产的医用耗材项目转移到国内，特别是在杭州落地[1] - 2025年1月1日至2028年12月31日期间，符合条件的境外投资者可按投资额的10%抵免当年应纳税额[1] - 浙江省税务局举办政策宣讲会，邀请泰尔茂等外资企业代表解读最新税收优惠[1] 外资企业在华发展 - 泰尔茂医疗产品（杭州）有限公司获得"导丝"产品注册证，填补杭州市进口耗材医疗器械国产化空白[1] - 泰尔茂表示税收服务是其持续扩大在华投资的重要考量因素[2] - 杭州2024年实际利用外资65.42亿美元，全国排名第三，仅次于上海和北京[2] 税务服务优化 - 浙江省税务部门推出"税路通·在浙里"服务品牌，为146个重点外资项目实行"项目长制"一对一服务[2] - 税务部门向2230户次跨境纳税人推送适用的投资税收指南，并提供多语种政策汇编[2] - 杭州市税务部门上线多语种咨询服务站，提供14种外语的专业税费咨询服务[2]

长春大学旅游学院创客中心发展情况 - 创客中心共获批1个国家级平台和7个省级平台 [1] - 年收入额稳定增长 共孵化44家企业 目前在孵企业17家 [1] - 在孵企业涉及新媒体运营 艺术品加工 数媒电商 旅游路线开发等领域 均在双阳区注册纳税 [1] - 提供免费创业经营场地及创新创业政策培训指导 [1] 大学生创业税收优惠政策 - 文创设计类产品月销售额10万元以内可免增值税 相当于每件卫衣成本降低6元 [2] - 注册个体工商户可享受"六税两费"减半 月租金3000元工作室可减免约180元 相当于租金九折 [2] - 高校毕业生创业就业可享受税费优惠 包括重点群体创业就业政策及个人所得税申报优惠 [2] - 税务部门提供《就业创业证》申领指导及纳税申报表操作演示 [2] 政策实施效果与后续计划 - 税收优惠政策被形容为大学生创业"缓冲垫"和"加速器" [3] - 活动使创业者系统掌握税收政策及申报实操技能 [3] - 双阳区税务局将持续加强大学生创业政策辅导 [3]

纳税信用评价操作流程 - 纳税人需通过电子税务局【我的提醒】模块查看【纳税信用降级提醒】[3] - 系统会提示信用评价指标扣分情况及可能导致的信用级别下降[3] - 点击【查看】后可获取预评区间、预评结果、扣分明细及得分等完整信息[3] 直接评为D级纳税人的情形 - 构成涉税犯罪的行为包括逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票[4] - 未构成犯罪但涉及偷税金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上的行为[4] - 未按期缴纳税款、滞纳金和罚款或抗拒税务执法的纳税人[4] - 存在发票违规导致他人未缴/少缴税款或虚假申报税收优惠的情形[4] - 非正常户记录或由D级纳税人直接责任人员经营的企业[4] - 其他严重失信情形包括骗取出口退税资格未到期等9类具体行为[4]

税收优惠政策效果 - 数字经济、高技术产业、机器人产业三个领域2024年度共减免企业所得税1.97万亿元，总营业收入同比增长7.1%，利润总额同比增长5.2% [1] - 税收优惠政策助力效果明显，使企业能够将更多资金投入到研发、生产、市场拓展等环节 [1] - 新质生产力已成为我国经济增长的重要引擎之一，对推动经济高质量发展发挥了积极作用 [1] 数字经济领域 - 数字经济及其核心产业2024年度营业收入和利润总额同比分别增长5.9%、2.7% [2] - 信息传输、软件和信息技术服务业营业收入和利润总额同比分别增长11.5%、13.2% [2] - 字节跳动、腾讯、阿里巴巴等13家头部企业营业收入和利润总额同比分别增长11.9%、19.7% [2] 高技术产业领域 - 高技术产业2024年度营业收入和利润总额同比分别增长8.9%、7.5% [3] - 科学研究和技术服务业营业收入和利润总额同比分别增长11.7%、7.5% [3] - 航空航天产业营业收入和利润总额同比分别增长10.5%、26.3% [3] - 高端制造领域发展再上新台阶，提升了我国在全球产业链中的地位 [3] 机器人产业领域 - 近两年机器人产业营业收入平均同比增长10.2% [3] - 特殊作业机器人、服务消费机器人、工业机器人2024年度同比分别增长28.4%、12.4%、7% [3] - 多场景应用加速落地，为制造业智能化转型注入强劲动力 [3] 税务部门后续措施 - 税务部门将不折不扣落实落细结构性减税降费政策，深化拓展"政策找人" [4] - 依法严厉打击违规享受、恶意骗取税费优惠等违法行为 [4] - 持续推动制造业向高端化、智能化、绿色化转型 [4]

税费申报与缴纳 - 个体户需进行税款申报和缴纳 有雇工的个体户应代扣代缴职工社保费 无雇工的可按灵活就业人员申报社保费 [2] - 需缴纳的税费包括增值税 城市维护建设税 个人所得税 教育费附加 地方教育费附加 [2] - 涉及消费税 文化事业建设费等行业的个体户还需缴纳对应税费 [2] 税收优惠政策 - 免征增值税政策：2023年1月1日至2027年12月31日期间 月销售额不超过10万元（季度销售额不超过30万元）的增值税小规模纳税人免征增值税 [3] - 征收率减免政策：同期内增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收率征收 适用3%征收率的预缴增值税项目减按1%预缴 [3] - 个人所得税减免政策：同期内个体工商户年应纳税所得额不超过200万元的部分减半征收个人所得税 [3] 个体户优惠政策 - 个体户可享受增值税免征 征收率减免 个人所得税减半等优惠政策 [3][4]