减税降费政策规模与影响 - "十四五"期间国家部署实施减税降费政策累计规模达10.5万亿元 年均新增减税降费超2万亿元 [1] - 减税降费政策重点支持科技创新和制造业发展等领域 为经济社会高质量发展注入强劲动力 [1] 制造业企业受益表现 - 2021-2024年制造业企业销售收入占全部企业比重稳定保持在29%左右 为经济增长提供重要支撑 [2] - 民营经济销售收入占比显著提升 从2020年68.9%增长至2024年上半年71.7% [2] - 某高新技术企业2021年以来销售收入年均增长20% 2024年达153亿元 其中创新产品收入占比超75% [2] 企业案例具体成效 - 浙江宁波某自行车零部件企业2022年至今累计享受研发费用加计扣除金额近4500万元 年研发投入超千万元 [1] - 研发费用加计扣除政策允许企业按100%比例享受扣除 释放资金专注于生产研发投入 [1] - 山东青岛某高新技术企业承担国家级重大科研项目 攻克全球20项充电网核心及关键技术 [1] 政策长期效应 - 税费优惠政策有效缓解民营经济融资难融资贵问题 增强企业发展后劲 [2] - 税收优惠政策支持科技创新和制造业 助力重点行业调整优化 对中长期发展产生积极影响 [2]

减税降费政策规模与结构 - "十四五"时期全国预计新增减税降费累计超10.5万亿元[1][2] - 同期办理出口退税预计超过9万亿元[2] - 聚焦科技创新和先进制造业的优惠政策新增减税降费3.6万亿元 占比36.7%[2] - 民营经济纳税人新增减税降费7.2万亿元 占比72.9%[2] - 中小微企业享受新增减税降费6.3万亿元 占比64%[2] 企业经营受益案例 - 河北英虎农业机械2024年享受税费优惠超2800万元 另预计研发加计扣除及减免税额超1900万元[2] - 贵州金泽新能源累计享受增值税留抵退税等税费优惠超6000万元 其燃料乙醇项目实现销售收入2亿余元[3] - 无锡透平叶片公司获得研发费用加计扣除1.94亿元 增值税留抵退税及出口退税等优惠6800余万元[6] 研发创新支持成效 - 2024年度企业享受研发费用加计扣除3.32万亿元 较2021年度增长25.5%[3] - 享受研发费用加计扣除企业户数达61.5万户 较2021年度增长16.7%[3] - 装备制造业销售收入2021-2024年年均增长9.6% 2024年上半年同比增长8.9%[4] - 高技术制造业销售收入2021-2024年年均增长10.4% 2024年上半年同比增长11.9%[4] 市场主体发展动态 - 全国涉税经营主体突破1亿户 较2020年净增加3000万户[4] - 民营经济销售收入占全国比重由2020年68.9%提升至2024年上半年71.7%[4] 税务服务与监管措施 - 税务部门开展"税务合规体检""项目管家""远程辅导专线"等多样化服务[6] - "十四五"期间查处骗取和违规享受税费优惠案件2.18万起 查补税款269亿元[6] - 2024年连续曝光31起骗享税费优惠的偷税案件[6]

结构性减税降费政策总体规模 - “十四五”时期全国预计新增减税降费累计超10万亿元 [1] - 全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元 [2] 政策资金流向与受益主体 - 聚焦支持科技创新和先进制造业发展的优惠政策新增减税降费3.6万亿元，占比36.7% [2] - 民营经济纳税人新增减税降费7.2万亿元，占比72.9% [2] - 中小微企业享受新增减税降费6.3万亿元，占比64% [2] 具体企业案例受益情况 - 河北英虎农业机械股份有限公司2024年营业收入近7.7亿元，利润总额达1.1亿元，2024年已享受各类税费优惠超2800万元，预计还可享受研发加计扣除及减免税额累计超1900万元 [2] - 贵州金泽新能源科技有限公司累计享受增值税留抵退税等税费优惠超6000万元，其燃料乙醇项目于2023年4月投产，实现销售收入2亿余元 [3] - 无锡透平叶片有限公司享受到研发费用加计扣除1.94亿元，并获得增值税留抵退税、出口退税等税收优惠6800余万元 [7] 研发创新相关税收支持 - 2024年度企业享受研发费用加计扣除3.32万亿元、享受户数61.5万户，较2021年度分别增长25.5%和16.7% [3] 政策实施的经济成效 - 截止今年上半年全国涉税经营主体突破1亿户，比2020年净增加3000万户 [4] - 2021年至2024年装备制造业和高技术制造业销售收入年均分别增长9.6%和10.4%，今年上半年同比分别增长8.9%和11.9% [4] - 民营经济销售收入占全国比重由2020年的68.9%提高至今年上半年的71.7% [4] 税务服务与监管措施 - 税务部门提供“税务合规体检”、“项目管家”、“远程辅导专线”等形式多样的服务 [7] - “十四五”期间税务部门累计查处骗取和违规享受税费优惠案件2.18万起，查补税款269亿元，今年以来连续曝光31起骗享税费优惠的偷税案件 [7]

减税降费政策规模与结构 - "十四五"期间全国累计新增减税降费达10.5万亿元 出口退税超9万亿元[1] - 科技创新和先进制造业领域新增减税降费3.6万亿元 占比36.7%[2] - 民营经济纳税人新增减税降费7.2万亿元 占比72.9% 中小微企业享受6.3万亿元 占比64%[2] 企业案例实证分析 - 河北英虎机械2024年营收7.7亿元 利润1.1亿元 享受税费优惠超2800万元 研发加计扣除预计1900万元[1] - 贵州金泽新能源累计享受增值税留抵退税等优惠超6000万元 燃料乙醇项目投产后实现销售收入2亿余元[3] - 无锡透平叶片公司获得研发费用加计扣除1.94亿元 增值税留抵退税及出口退税6800余万元[5] 产业发展成效数据 - 全国涉税经营主体突破1亿户 较2020年净增3000万户[4] - 2021-2024年装备制造业销售收入年均增9.6% 高技术制造业增10.4%[4] - 2024年企业享受研发费用加计扣除3.32万亿元 较2021年增长25.5% 享受户数61.5万户增长16.7%[3] 税务服务与监管机制 - 税务部门推行"政策找人"服务模式 通过合规体检/项目管家等形式精准推送政策[5] - "十四五"期间查处违规享受税费优惠案件2.18万起 查补税款269亿元[6] - 民营经济销售收入占比从2020年68.9%提升至2024年上半年71.7%[4]

减税降费政策规模与结构 - "十四五"时期全国累计新增减税降费预计达10.5万亿元 出口退税超9万亿元 [1] - 支持科技创新和先进制造业的减税降费达3.6万亿元 占比36.7% [2] - 民营经济纳税人享受减税降费7.2万亿元 占比72.9% 中小微企业享受6.3万亿元 占比64% [2] 企业案例与受益情况 - 河北英虎农业机械2024年营收7.7亿元 利润1.1亿元 累计享受税费优惠超2800万元 研发加计扣除及减免额超1900万元 [1] - 贵州金泽新能源累计享受增值税留抵退税等优惠超6000万元 其燃料乙醇项目投产后实现销售收入超2亿元 [3] - 无锡透平叶片公司获得研发费用加计扣除1.94亿元 增值税留抵退税及出口退税等优惠6800万元 [6] 政策实施效果与经济影响 - 研发费用加计扣除规模2024年达3.32万亿元 享受户数61.5万户 较2021年分别增长25.5%和16.7% [3] - 全国涉税经营主体突破1亿户 较2020年净增3000万户 [4] - 装备制造业销售收入年均增长9.6% 高技术制造业年均增长10.4% 2024年上半年同比分别增长8.9%和11.9% [4] - 民营经济销售收入占比从2020年68.9%提升至2024年上半年71.7% [4] 税务服务与监管措施 - 税务部门通过"税务合规体检""项目管家"等形式实现"政策找人、服务上门" [6] - "十四五"期间查处违规享受税费优惠案件2.18万起 查补税款269亿元 2024年曝光31起骗享优惠案件 [6] - 税收大数据应用和纳税信用体系完善持续提升监管效能 [7]

减税降费政策成效 - 2021年至2024年上半年全国累计新增减税降费9.9万亿元，预计2024年底达10.5万亿元，年均新增超2万亿元 [1] - 研发费用加计扣除政策促进科技创新，2024年企业享受金额3.32万亿元、享受户数61.5万户，较2021年分别增长25.5%和16.7% [1] - 减税降费降低企业制度性交易成本，促进资金投入扩大再生产和产业结构升级，助力供给侧结构性改革 [1] 制造业支持政策 - 制造业增值税税率下调和留抵退税力度加大，2021-2024年制造业销售收入占比稳定在29% [2] - 装备制造业和高技术制造业销售收入年均分别增长9.6%和10.4%，2024年上半年同比分别增长8.9%和11.9% [2] - 政策红利推动制造业"高端化、智能化"发展，为经济增长提供重要支撑 [2] 政策优化方向 - 依托税收大数据精准实施"政策找人"，完善税费服务诉求解决机制 [3] - 持续优化支持科技创新和制造业发展的税费制度，完善基础研发和科技成果转化政策 [3] - 针对新能源、新材料、电子信息、机器人等领域设计超常规激励政策 [3] - 通过税收优惠引导社会资金流向现代产业研发与生产领域 [3] 政策综合效应 - 减税降费促进商品要素资源畅通流动，提升资源配置效率 [2] - 政策助力全国统一大市场建设，推动市场竞争秩序持续优化 [2] - 税费"减法"换取企业效益"加法"和市场活力"乘法"，推动经济高质量发展 [3]

税收收入总体规模 - “十四五”时期税务部门累计征收的税费收入预计将超过155万亿元，占全口径财政收入的80%左右 [1] - 其中税收收入（未扣除出口退税）将超过85万亿元 [1] 减税降费政策成效 - “十四五”时期全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元 [1] - 2021年至2024年上半年，全国累计新增减税降费9.9万亿元，预计到年底将达到10.5万亿元，年均新增超2万亿元 [1] - 聚焦支持科技创新和先进制造业发展的优惠政策，新增减税降费3.6万亿元，占比达36.7% [1] - 包括民营企业和个体工商户在内的民营经济纳税人，新增减税降费7.2万亿元，占比达72.9% [1] - 中小微企业共享受新增减税降费6.3万亿元，占比达64% [1] 市场主体活力与结构 - 截至2024年上半年，全国涉税经营主体突破1亿户，比2020年净增加3000万户 [2] - “十四五”期间制造业销售收入占全部销售收入比重保持在29%左右 [2] - 高技术产业销售收入年均增长13.9% [2] - 2024年上半年民营经济销售收入占全部销售收入的71.7%，比2020年提升2.8个百分点 [2] - 县域经济销售额、省际间贸易销售额占全部销售额的比重，比2020年分别提升了1.5个和3个百分点 [2] 个人所得税改革 - 2024年个税汇算享受专项附加扣除的人数达1.19亿，较2020年增加55% [2] - 2024年个税汇算减税金额近3000亿元，较2020年的1160亿元增长156.5% [2] 研发创新税收支持 - 2024年度企业享受研发费用加计扣除3.32万亿元、享受户数61.5万户 [2] - 2024年度研发费用加计扣除金额和户数较2021年度分别增长25.5%和16.7% [2]

税收收入规模与结构 - "十四五"期间税费征收总额预计超155万亿元 占全口径财政收入比重达80% [2] - 税收收入规模超85万亿元（未扣除出口退税） 较"十三五"期间增长13万亿元 [2] - 制造业销售收入占比稳定在29% 高技术产业销售收入年均增长13.9% [2] 市场主体活力 - 全国涉税经营主体突破1亿户 较2020年净增3000万户 [2] - 民营经济销售收入占比达71.7%（2024年上半年） 较2020年提升2.8个百分点 [2] 减税降费政策成效 - 2021年至2024年上半年累计新增减税降费9.9万亿元 预计全年达10.5万亿元 [4] - 科技创新与先进制造业领域新增减税降费3.6万亿元 占比36.7% [4] - 民营经济纳税人新增减税降费7.2万亿元 占比72.9% [4] - 中小微企业新增减税降费6.3万亿元 占比64% [4] 个人所得税改革 - 2024年个税汇算享受专项附加扣除人数达1.19亿人 较2020年增长55% [3] - 个税减税金额增至近3000亿元 较2020年1160亿元增长156.5% [3] 税收营商环境优化 - 累计压减50%办税资料及25%纸质材料报送 97%税费事项和99%纳税申报实现线上办理 [5] - 2024年企业年度纳税时间较2019年压缩78.2% 位居全球前列 [5] 税收法治化建设 - 增值税法正式颁布 城市维护建设税/契税/印花税完成立法 [7] - 税收征管法启动24年来首次全面修订 新发票管理办法保障电子发票推行 [7] - 依法查处违法纳税人6.21万户 挽回税款损失5710亿元 [7] - 曝光涉税典型案例超1500起 强化全社会税法意识 [7]

税收收入与减税降费 - "十四五"时期税务部门累计征收税费收入预计超过155万亿元，占全口径财政收入的80%左右，其中税收收入（未扣除出口退税）将超过85万亿元 [1] - 全国累计新增减税降费预计达到10.5万亿元，办理出口退税预计超过9万亿元 [1] - 2021年至今年上半年全国累计新增减税降费9.9万亿元，预计到年底达10.5万亿元，年均新增超2万亿元 [1] 政策导向与受益主体 - 支持科技创新和先进制造业发展的优惠政策新增减税降费3.6万亿元，占比36.7% [1] - 民营经济纳税人（含民营企业和个体工商户）新增减税降费7.2万亿元，占比72.9% [1] - 中小微企业享受新增减税降费6.3万亿元，占比64% [1] 市场主体与经济活力 - 截至今年上半年全国涉税经营主体突破1亿户，较2020年净增3000万户 [2] - "十四五"期间制造业销售收入占比保持在29%左右，高技术产业销售收入年均增长13.9% [2] - 今年上半年民营经济销售收入占比71.7%，较2020年提升2.8个百分点 [2] 区域经济与贸易发展 - 县域经济销售额和省际间贸易销售额占全部销售额比重较2020年分别提升1.5个点和3个百分点 [2] 个人所得税与民生改善 - 今年个税汇算享受专项附加扣除人数达1.19亿，较2020年增加55%，减税金额从1160亿元增至近3000亿元，增幅156.5% [2] 科技创新支持 - 2024年度企业享受研发费用加计扣除3.32万亿元，享受户数61.5万户，较2021年分别增长25.5%和16.7% [2]

税收收入规模与结构 - "十四五"时期税务部门累计征收税费收入预计超过155万亿元 占全口径财政收入80% [1] - 税收收入(未扣除出口退税)将超过85万亿元 较"十三五"期间增加13万亿元 [1] - 社会保险费和土地出让金等非税收入累计超70万亿元 [1] 行业税收特征 - 制造业税收占比稳定在30% 体现实体经济"压舱石"作用 [1] - 信息软件和技术服务等现代服务业税收增速最快 [1] - 房地产等传统行业税收增速放缓 "新三样"等新兴行业因规模较小且享受优惠 对税收拉动作用有限 [2] 市场主体与区域经济 - 全国涉税经营主体突破1亿户 较2020年净增3000万户 [1] - 民营经济稳中有升 县域经济销售额和省际贸易销售额占比提升 [1] - 区域发展协调性增强 绿色转型加速 开放水平持续提高 [2] 税收政策与经济关联 - 2021-2024年养老/托幼/医疗/教育领域惠民税收优惠年均减免税增长11.7% [2] - 税收现价计算与GDP不变价计算存在差异 PPI波动直接影响税收同幅度增减 [2] - 剔除减税降费/价格/结构因素后 税收增速与GDP增速基本匹配 [2] 税制结构优化 - 直接税比重持续提高 税收调节分配功能增强 [1]