企业成本负担减轻 - 企业综合成本负担较上年有所减轻，税收和缴费负担感受重的企业占比均下降3个百分点 [1] - 原材料、人工、物流、能源等领域成本负担总体感受较上年有不同程度减轻 [1] - 企业成本负担减轻是政策落地、要素成本回落与营商环境优化共同作用的结果 [2] 结构性减税降费政策成效 - 今年1月至8月，支持制造业发展的主要政策减税降费及退税总额达12925亿元 [2] - 研发费用加计扣除及高新技术企业税率优惠政策减税4857亿元 [2] - 先进制造业、集成电路、工业母机企业增值税加计抵减政策优惠1120亿元 [2] - 其他各类支持制造业发展的政策优惠6948亿元 [2] 地方政府减负举措 - 四川省对2025年10月1日至2026年3月31日期间新发行科技创新债券的企业，省级财政给予40万元一次性费用补贴，首次发行补贴标准提高至80万元 [3] - 地方举措包括实施银行再贷款奖补、债券发行补贴及担保分险支持补贴等 [3] 未来减负政策方向 - 为企业减负需聚焦控成本、延续税费优惠、推动数字化转型、优化营商环境及强化政企协同五个维度 [3] - 可继续加大结构性减税降费力度，对先进制造、科创企业进行精准政策支持 [4] - 扩大普惠小微贷款投放范围，降低融资利率与担保费率，推广无还本续贷与中长期贷款，重点支持制造业技术改造与设备更新 [4]

财政支出与重点领域保障 - 前8月全省一般公共预算支出累计完成4660.9亿元，科学技术支出增长39.9%，节能环保支出增长4.7%，社会保障和就业支出增长4.5%，教育支出增长4.4% [2] - 争取新增专项债券额度940亿元支持重大水利、公立医院、市政工程、产业园区等领域重点项目，争取中央预算内投资230亿元，超长期特别国债186.3亿元，安排省级基建、交通、水利等投资类资金118.8亿元 [2] - 上半年支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税290亿元 [2] 产业与科技创新支持 - 发起设立首期规模100亿元的陕西省科创母基金，引导投资早期、小型、长期及硬科技项目 [3] - 发挥省政府投资引导基金作用，今年以来新设子基金4只，规模达51.7亿元 [3] - 加力扩围实施消费品以旧换新政策，有效促进汽车、家电等消费扩量 [2] 民生与社会保障投入 - 安排24.8亿元支持兑现就业补贴和开展职业技能培训 [4] - 安排272亿元支持"双一流"和"双高计划"建设，改善各教育阶段办学条件，提升教师队伍能力水平 [4] - 社会保障标准稳步提高，退休人员养老金和居民医保财政补助标准持续上调 [4] 农业农村与乡村振兴 - 统筹57.9亿元全力支持粮食生产，落实耕地地力保护、农机购置等补贴政策 [4] - 筹措127.1亿元支持特色优势产业发展，增强脱贫地区和脱贫群众内生发展动力 [4] 生态文明建设 - 统筹132亿元支持加强秦岭、黄河流域、南水北调中线工程水源地等重点区域生态保护修复 [5] - 与湖北签署汉江流域（鄂陕段）横向生态保护补偿协议，实现陕西省长江流域跨省横向补偿新突破 [5] 债务风险防控与财税改革 - 用于化债的专项债券732亿元已全部发行完毕，全省隐性债务规模显著下降，重点地区债务风险明显缓释 [6] - 推进省以下财政事权和支出责任划分改革，完善转移支付制度，深入推进零基预算改革，严控"三公"经费 [6] - 对24项政策开展重点绩效评价，组织财会监督专项行动以提升财政资金使用效益 [6]

结构性减税降费政策成效 - 2024年支持科技创新和制造业发展的减税降费及退税金额达2.6万亿元 [1] - 2024年1月至5月支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税达6361亿元 [1] - 高技术产业销售收入同比增长14.2%，数字经济核心产业同比增长10%，制造业销售收入同比增长4.2% [1] - 计算机制造、智能设备制造等先进制造业销售收入同比分别增长21.6%和19.4% [1] 政策精准性与支持重点 - 研发费用加计扣除比例逐步提高到100%，集成电路和工业母机企业进一步提高到120% [2] - 对技术转让、技术开发及相关技术服务收入免征增值税 [2] - 政策侧重支持科技创新和制造业等关键领域 [2] 财政收支与政策挑战 - 2024年1月至5月全国一般公共预算收入同比下降0.3%，政府性基金预算收入同比下降6.9% [3] - 减税降费及退税政策可能给部分地方带来暂时财政收入压力 [3] 未来政策方向与执行 - 2024年税务部门推送支持科技创新的税费优惠政策3460万户次（人次） [4] - 需加强多部门协调，确保政策红利直达快享 [4] - 需强化风险防范，打击骗享税费优惠的违法行为 [4] 政策协同与产业支持 - 税收政策需与财政、金融、产业、消费等政策协调配合 [5] - 各级政府应优先保障科技支出，清理拖欠企业账款 [5] - 需统筹使用奖补、政府采购、引导基金、财政贴息等工具引导资金投入现代化产业体系 [5]

结构性减税降费政策成效 - 2024年支持科技创新和制造业发展的减税降费及退税金额达2.6万亿元[1] - 2024年1月至5月减税降费及退税达6361亿元[1] - 高技术产业销售收入同比增长14.2% 数字经济核心产业同比增长10% 均高于全国总体增速[1] - 制造业销售收入同比增长4.2% 其中计算机制造增长21.6% 智能设备制造增长19.4%[1] 政策精准性与支持措施 - 研发费用加计扣除比例逐步提高到100% 集成电路和工业母机企业提高至120%[2] - 技术转让 技术开发及相关技术咨询 技术服务收入免征增值税[2] - 2024年税务部门推送支持科技创新税费优惠政策3460万户次[4] - 政策聚焦科技创新和制造业等关键领域 促进企业向高端化 智能化 绿色化转型[2][4] 财政收支与政策协调 - 2024年1月至5月全国一般公共预算收入同比下降0.3% 低于全年0.1%增速目标[3] - 政府性基金预算收入同比下降6.9% 低于全年0.7%增速目标[3] - 需加强税收政策与财政 金融 产业 消费政策协调配合[5] - 各级政府优先保障科技支出 清理拖欠企业账款 畅通资金循环[5]

减税降费政策成效 - 2021年至2024年上半年全国累计新增减税降费9.9万亿元，预计2024年底达10.5万亿元，年均新增超2万亿元 [1] - 研发费用加计扣除政策促进科技创新，2024年企业享受金额3.32万亿元、享受户数61.5万户，较2021年分别增长25.5%和16.7% [1] - 减税降费降低企业制度性交易成本，促进资金投入扩大再生产和产业结构升级，助力供给侧结构性改革 [1] 制造业支持政策 - 制造业增值税税率下调和留抵退税力度加大，2021-2024年制造业销售收入占比稳定在29% [2] - 装备制造业和高技术制造业销售收入年均分别增长9.6%和10.4%，2024年上半年同比分别增长8.9%和11.9% [2] - 政策红利推动制造业"高端化、智能化"发展，为经济增长提供重要支撑 [2] 政策优化方向 - 依托税收大数据精准实施"政策找人"，完善税费服务诉求解决机制 [3] - 持续优化支持科技创新和制造业发展的税费制度，完善基础研发和科技成果转化政策 [3] - 针对新能源、新材料、电子信息、机器人等领域设计超常规激励政策 [3] - 通过税收优惠引导社会资金流向现代产业研发与生产领域 [3] 政策综合效应 - 减税降费促进商品要素资源畅通流动，提升资源配置效率 [2] - 政策助力全国统一大市场建设，推动市场竞争秩序持续优化 [2] - 税费"减法"换取企业效益"加法"和市场活力"乘法"，推动经济高质量发展 [3]

结构性减税降费政策成效 - 今年1至5月，山西省支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税总额达59.37亿元 [1] - 高新技术企业减按15%税率征收企业所得税等政策减税20.44亿元 [1] - 先进制造业企业增值税加计抵减等政策减税降费及退税34.32亿元 [1] 高技术产业与制造业增长态势 - 山西省高技术产业销售收入同比增长21.95%，增速明显快于全省总体水平 [1] - 数字经济核心产业销售收入同比增长18.28%，企业采购数字经济产品金额同比增长8.79% [1] - 装备制造业和高技术制造业销售收入在前五个月同比分别增长20.99%和49.67% [1] - 数字产品制造业销售收入同比大幅增长89.46%，其中智能设备制造等先进制造业销售收入增长43.89% [1] 新能源汽车产业链发展 - 山西吉利汽车部件有限公司作为省级“链主”企业，已构建覆盖29家企业的新能源汽车产业链 [2] - 税务部门提供“一企一策”解决方案，包括《税收体检报告》和前置性服务模式 [2][3] - 服务模式帮助企业从“事后应对”转变为“事前预防”，规范纳税管理并精准把控政策 [3] 智能设备制造与技术创新 - 山西电机制造有限公司数字化车间拥有120台智能化生产设备，6条智能生产线实现年产1600万kW高效电机 [4] - 公司享受免抵退出口退税和先进制造业加计抵减等优惠政策，退税加速有助于成本回收和技术研发 [4][5] - 技术研发成果包括交付首台IE6异步电动机，平均效率高达95.3%，损耗降低20% [5] 半导体材料产业与研发支持 - 山西鼎芯晶体材料有限公司作为专精特新企业，享受研发费用加计扣除、高新技术企业所得税优惠等政策 [6] - 税务部门针对碳化硅晶体研发特性，提供研发费用归集专项指引和实地核验指导 [7] - 政策红利支持企业将研发费用用于晶体C向生长研究等项目，提升长晶成功率 [6]

结构性减税降费政策成效 - 2025年前5个月支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税总额达6361亿元 [1] - 税务部门通过税收大数据深化"政策找人"机制 提高政策落实精准度 [2] - 高新技术企业按15%税率征收企业所得税等政策前5月减税1407亿元 [2] - 先进制造业企业增值税加计抵减等政策前5月减税降费及退税4158亿元 [3] 科技创新领域表现 - 高技术产业2025年前5个月销售收入同比增长14_2% 显著高于全国总体增速 [2] - 数字经济核心产业销售收入同比增长10% [2] - 全国企业采购数字技术金额同比增长9_7% 反映数实融合进展 [2] - 2024年发布《支持科技创新主要税费优惠政策指引》 覆盖科技创新全链条各环节 [2] 制造业发展动态 - 2025年前5个月制造业企业销售收入同比增长4_2% [3] - 计算机制造和智能设备制造等先进制造业销售收入分别增长21_6%和19_4% [3] - 2024年发布《支持制造业发展主要税费优惠政策指引》 包含31项专项类和普惠性政策 [3] - 政策重点支持制造业数字化 智能化改造及新质生产力培育 [3]

税费优惠政策实施情况 - 一季度四川省支持科技创新和制造业发展的税费优惠政策累计减税降费及退税达1554亿元 其中为制造业纳税人减税降费及退税1051亿元 占比超六成 [1] - 一季度四川2856户企业享受先进制造业增值税加计抵减政策 同比增长71% 共计减免1062亿元 其中成都、德阳、绵阳3市占据该项政策红利总量的682% [1] 政策工具与效果 - 结构性减税降费政策从"普适性扶持"向"精准化激励"深化转型 通过研发费用加计扣除、先进制造业企业增值税加计抵减等政策工具 形成"研发投入—技术突破—税收反哺"的良性循环 [1] - 先进制造业增值税加计抵减和企业所得税研发费用加计扣除是先进制造业企业享受最普遍、优惠最直接的税收优惠政策 覆盖企业研发投入、设备更新和技术改造等创新全周期、全流程 [1] 制造业智能化转型 - 四川省制造业研发投入强度已升至28% 税务部门紧扣扶持制造业"智改数转"主线 利用税收大数据识别符合条件的企业进行政策精准推送 [2] - 一季度税务部门累计开展支持科技创新和制造业发展相关政策的精准推送共计17批次6239户次 [2]

科技创新税收优惠政策 - 一季度支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税达4241亿元 [1] - 研发费用企业所得税税前加计扣除比例提高到100%，集成电路和工业母机企业提高到120% [2] - 技术转让、技术开发及相关服务收入免征增值税 [2] - 先进制造业企业增值税进项税额加计抵减5%，集成电路和工业母机企业提高到15% [2] - 2024年出台支持专用设备数字化、智能化改造的企业所得税抵免政策 [2] - 支持科技创新的税费优惠涵盖创业投资、研发、成果转化、重点产业、全产业链等全链条环节 [4] 科技创新发展态势 - 前4个月高技术产业销售收入同比增长13.9%，快于全国总体增速 [1] - 全国科技成果转化服务销售收入同比增长33.6% [1] - 数字经济核心产业同比增长9.7%，企业采购数字技术金额增长9.4% [1] 制造业发展情况 - 前4个月制造业企业销售收入同比增长4.7% [3] - 装备制造业、数字产品制造业、高技术制造业销售收入分别增长9.4%、12.6%和12.2% [3] - 计算机制造、智能设备制造等先进制造业销售收入分别增长23.8%、15.7% [3] 政策支持体系 - 发布《我国支持科技创新主要税费优惠政策指引》和《我国支持制造业发展主要税费优惠政策指引》 [4] - 支持制造业发展的税费优惠包括专项类、普惠性和区域性政策共31项 [4] - 税务部门将持续依托税收大数据深化拓展"政策找人"，确保政策红利直达快享 [5]