公司治理结构 - 子公司定义为公司持股50%以上或虽不足50%但能实际控制的公司 [1] - 公司通过推荐、委派或选举方式产生子公司的董事、监事、总经理及财务负责人以实现治理监控 [2] - 子公司法定代表人由公司董事长决定 [2] 财务管理体系 - 子公司需按《企业会计准则》和《企业会计制度》制定财务制度并开展日常会计核算 [3] - 子公司会计核算中采用的会计政策、会计估计及其变更需遵循公司财务会计制度 [4] - 子公司需按时向公司报送会计报表及会计资料以供合并报表编制和信息披露 [4] 经营与投资管控 - 子公司经营活动需遵守国家法律法规并依据公司总体发展规划制定经营目标 [4] - 子公司对外投资需经子公司及公司内部有权机构决策审议通过 [4] - 子公司关联交易需遵循公司关联交易制度并经内部有权机构审批 [4] 内部审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督包括经济效益审计、工程项目审计等 [7] - 子公司需配合审计工作并在收到审计决定后经其权力机构批准执行 [7] 信息披露机制 - 子公司需按公司信息披露制度及时提供需披露的信息及重大事项 [9] - 子公司内部决策程序结束后需在2个工作日内将会议决议等资料报董事会秘书备案 [9] - 子公司需在会计期间结束15个工作日内向公司提交财务报表及经营总结 [9] 母子公司协同关系 - 子公司经营活动需符合上市规则规定及公司总体目标与发展规划要求 [10] - 子公司经营目标及发展规划需与公司总目标及长期规划保持平衡 [10] - 子公司经营活动、内部管理及财务核算需接受公司有关部门的指导与监督 [10]

子公司定义与管控目标 - 子公司包括公司直接或间接持股50%以上的企业 或持股未超50%但能决定其董事会半数以上成员组成的企业 或通过协议实际控制的企业[1] - 管控机制旨在加强经营组织、资源利用、资产处理及投资事项的管理控制 提高整体运作效率和抗风险能力[2] - 公司依法享有资产收益、重大决策参与、管理者选择等股东权利 同时提供指导监督与服务[2] 人事管理机制 - 公司通过子公司股东会委派股东代表、董事、监事及高级管理人员以实现发展战略[3] - 派驻人员需符合《公司法》及子公司章程任职规定 原则上从公司职员选拔或经社会招聘后先聘为公司职员[3][4] - 派驻人员须定期汇报子公司经营情况 及时报告重大事项 并出席子公司董事会等会议参与决策[4] 经营与投资决策 - 子公司需在公司总体发展规划下制定经营目标 确保完成年度计划及投资收益[5] - 对外投资需遵循《上市规则》及公司《对外投资管理制度》 执行前期考察、可行性研究及项目评估程序[6] - 涉及资产购买出售、对外担保、关联交易等事项需按权限逐级审批后方可执行[7] 财务管理规范 - 子公司实行与公司统一的会计政策 每月向公司报送财务报表 年度结束后30天内提交全年经营报告及报表[10] - 严格控制与关联方资金往来 避免非经营性占用 超预算开支需申请调整且每半年最多调整一次[10][11] - 对外借款需评估偿债能力并与公司事先沟通 按制度履行审批程序[11] 内部审计与监督 - 子公司需接受定期及不定期的财务状况、制度执行情况审计 包括内部及外聘审计[12] - 高级管理人员调离必须履行离任审计 审计后需提交整改计划及结果报告[12] 信息披露要求 - 子公司需及时向公司报告重大业务、财务事项及可能影响股价的信息 由公司履行披露义务[13] - 会议决议需在结束后2个工作日内报公司备案 涵盖经营计划、内控制度、重大合同等16类事项[13][14] 绩效考核与约束 - 子公司需建立激励约束机制 制定绩效考核与薪酬管理制度报公司董事会备案[15] - 年度结束后对高级管理人员进行考核奖惩 不履行责任造成损失者需承担赔偿及法律责任[15]

子公司管理框架 - 公司制定制度旨在加强对子公司的规范管理 提高整体运作效率和抗风险能力 保护投资者权益 [1][2] - 子公司定义为公司直接或间接持股50%以上或虽持股不足50%但能实际控制或施加重大影响的企业 [2] - 子公司需在母公司总体方针框架下独立经营 同时接受母公司的管理指导与监督 [2][4] 治理结构要求 - 子公司须依法设立股东会（一人公司除外）、董事会及监事会 规模较小企业经全体股东同意可不设监事 [3] - 母公司通过委派股东代表、董事、监事及高管参与子公司运营决策 委派人员需具备专业知识和合规意识 [3][4] - 子公司董事、监事及高管需履行忠实勤勉义务 协调母子公司工作 定期汇报经营情况 并维护母公司利益 [4] 经营与投资管理 - 子公司经营发展规划需服从母公司战略 接受母公司下达的年度收入、利润等经营目标 [5] - 对外投资、资产处置、担保等事项必须报母公司履行审议程序 并接受业务指导 [5] - 子公司需建立严格档案管理制度 妥善保管董事会决议、章程、合同等重要文件 [5] 财务管控机制 - 子公司需遵循母公司统一的财务政策和会计制度 接受财务部门指导监督 [7] - 子公司需及时报送财务报表 配合审计工作 对外借款、担保等需经母公司审批 [7][8] - 严禁非经营性占用关联方资金 资产购置处置需事先与母公司沟通并履行审批程序 [8] 信息披露规范 - 子公司法定代表人作为信息管理第一责任人 需遵守母公司信息披露制度 [9] - 发生经营范围变更、重大投资、诉讼等事项需立即报告母公司证券事务部 [10] - 子公司不得自行对外披露信息 所有敏感信息需由母公司证券事务部统一处理 [10] 审计与考核体系 - 母公司内部审计部门定期对子公司开展审计 内容包括制度执行、经营业绩、高管经济责任等 [11] - 子公司需配合审计工作 执行审计决定 内部审计制度适用于所有子公司 [11] - 子公司需建立绩效考核与薪酬管理制度 年度结束后对高管进行考核并实施奖惩 [11]

总则 - 制度旨在规范子公司经营管理行为 促进子公司规范运作和健康发展 优化资源配置 提高经营积极性和创造性 [1] - 制度适用于公司投资的全资子公司 控股子公司及其他受公司直接或间接控制的附属公司或企业 控制标准为直接或间接持有50%以上股权或权益 或拥有50%以上表决权 或能够决定董事会半数以上成员当选 或通过协议实际控制 [2] - 母公司与子公司是平等法人关系 母公司依法享有资产受益 重大决策 选择管理者 股份处置等股东权利 [3] - 子公司享有法人财产权 以其法人财产自主经营 自负盈亏 承担资本保值增值责任 [4] 治理结构 - 子公司需完善法人治理结构 建立健全内部管理制度 参照执行公司关于公司治理 关联交易 对外担保 对外投资 委托理财 财务管理等规定 [6] - 公司通过子公司股东会行使股东权利制定子公司章程 并向子公司委派董事 监事或推荐高级管理人员 [7] - 子公司董事 股东代表监事 高级管理人员需依法行使权利履行义务 督促子公司遵守法律法规 保证母公司发展战略贯彻执行 维护母公司利益 定期汇报生产经营情况 报告重大事项 [8] - 子公司需遵守公司各项管理规定 涉及法定信息披露或需母公司董事会 股东会审议的事项 应事前报公司董事会办公室 [9] - 子公司召开董事会 股东会等重大会议前 会议通知和材料需至少提前5日报公司董事会办公室 [10] - 需经公司总经理 董事会或股东会审议批准的事项 子公司应先由公司履行批准程序后再决策实施 [11] - 子公司董事 监事 高级管理人员需严格遵守法律法规和章程 负有忠实和勤勉义务 不得利用职权谋私 不得侵占子公司财产 [12] 人事及考核管理 - 公司根据子公司资产规模 经济效益 参照公司薪酬管理办法进行考核 落实对子公司主要负责人奖惩 [13] - 子公司考核奖惩及薪酬管理制度经子公司董事会审批后报公司备案 [14] - 子公司董事 监事 高级管理人员需每年度结束后向母公司总裁提交年度述职报告 [15] - 子公司需建立规范劳动人事管理制度 并将制度和职员花名册及变动情况及时向母公司备案 管理层人事变动需向母公司汇报并备案 [16] - 子公司董事 监事和高级管理人员未能履行责任和义务造成不良影响或重大损失的 应按规定予以处罚 [17] 财务管理 - 子公司年度预算及商业计划需取得公司批准 预算包括下一日历年度所有收入和成本及支出计划 商业计划包括业务发展规划 市场情况报告等 [18] - 子公司与母公司实行统一会计制度 日常会计核算和财务管理遵循公司财务会计制度及有关规定 [19] - 子公司需每月向母公司递交月度财务报表 每季度递交季度财务报表 会计年度结束后一个月内递交年度报告及下一年度预算报告 [20] - 子公司需按照公司编制合并会计报表和对外披露财务会计信息的要求 及时报送财务报表和提供会计资料 [21] - 子公司不得隐瞒收入和利润 私自设立账外账和小金库 [22] - 子公司需严格控制与关联方之间资金 资产及其他资源往来 避免发生非经营性资金占用 [23] 经营决策管理 - 子公司经营及发展规划需服从和服务于公司发展战略和总体规划 [24] - 子公司制定重要规章制度需不与公司相应规章制度矛盾 审议前需征求公司相关职能部门意见 生效后5个工作日内报公司相关部门备案 [25] - 子公司发生购买或出售资产 对外投资 提供财务资助 租入或租出资产 赠与或受赠资产 债权或债务重组 资产抵押 委托理财 关联交易 对外担保 签订委托或许可协议等交易事项 需事前及时向公司董事长和董事会秘书报告 [26] - 子公司在发生交易活动时需仔细查阅母公司关联方名单 审慎判断是否构成关联交易 若构成需及时报告公司董事会秘书和财务部门 [27] - 在经营管理活动中由于越权行事造成损失的 应对主要责任人员给予处分并可要求承担赔偿责任 [28] 担保与投资管理 - 未经母公司批准 子公司不得提供对外担保 也不得进行互相担保 [29] - 子公司确需提供对外担保或相互间进行担保的 需将详细情况上报公司 经公司董事会或股东会审议通过后方可实施 [30] - 子公司可根据市场情况和企业发展需要提出对外投资建议和可行性分析 经公司董事长审批后 视具体情况决定是否提交公司董事会或股东会审议 [31] 信息披露事务管理 - 公司信息披露管理制度 重大信息内部报告制度 内幕信息知情人登记管理制度等规定适用于子公司 [32] - 子公司提供的信息应当真实 准确 完整并在第一时间报送母公司 [33] - 子公司经理层为信息管理直接责任人 需遵守公司信息披露管理制度和重大信息内部报告制度 对于依法应披露的信息需及时向董事长及董事会秘书汇报 [34] 审计监督 - 子公司需配合公司完成合并报表需要的各项外部审计工作 并接受公司定期和不定期的审计监督 [35] - 审计内容主要包括经济效益审计 工程项目审计 重大经济合同审计 制度审计及单位负责人任期经济责任审计和离任经济责任审计等 [36] - 子公司必须全力配合公司审计工作 提供审计所需所有资料 并对提供资料的真实 准确 完整性负责 [37] - 经公司批准的审计意见和审计决定送达子公司后 子公司必须认真执行 [38] - 公司内部审计管理制度适用于子公司 [39] 附则 - 本制度未尽事宜按国家有关法律 法规 规范性文件和公司章程的规定执行 [40] - 本制度解释权归属于董事会 [41] - 本制度自公司董事会审议通过之日起生效 [42]

核心观点 - 安正时尚集团制定控股子公司管理制度 旨在规范子公司经营管理行为 促进子公司健康发展 优化资源配置 提高经营积极性和创造性 同时明确母公司对子公司的管理权限和监督义务 [1] 子公司定义范围 - 控股子公司包括公司独资设立的全资子公司 公司持有50%以上股份的公司 公司虽持股低于50%但能决定董事会半数以上成员的企业 以及通过协议或其他安排能够实际控制的企业 [1] 人事管理 - 母公司通过子公司股东会行使股东权力 推选董事 股东代表监事及高级管理人员 [4] - 子公司董事 监事 高级管理人员需依法行使义务 督促子公司遵守法律法规 保证母公司发展战略执行 维护母公司利益 定期汇报经营情况 重大事项事先与母公司沟通 [4] - 相关人员需遵守忠实和勤勉义务 不得谋取私利 侵占财产 未经同意不得与子公司交易 违反规定需承担赔偿责任或法律责任 [5] - 子公司董事 监事 高级管理人员需每年向母公司总裁提交年度述职报告 接受年度考核 连续两年考核不符合要求者将被更换 [5] - 子公司需建立劳动人事管理制度 管理层人事变动需向母公司汇报并备案 [6] 财务管理 - 母公司对子公司财务负责人实行委派制 委派人员需定期或不定期向母公司报告资产运行和财务状况 [7] - 母公司财务部负责统一母子公司会计政策和会计期间 制定合并财务报表编制方案 参与子公司财务预算编制 资金控制与资产管理等工作 [7] - 子公司需按照母公司会计政策执行计提各项资产减值准备和损失准备 日常会计核算和财务管理遵循母公司财务会计制度 [7] - 子公司需按月递交月度财务报表 按季递交季度财务报表 会计年度结束前提交下一年度预算报告 会计年度结束后30个工作日内递交年度报告 包括营运报告 产销量报表 资产负债报表 损益报表 现金流量报表等 [8] 经营决策管理 - 子公司经营及发展规划需服从母公司发展战略和总体规划 [8] - 子公司需完善投资项目的决策程序和管理制度 加强投资管理和风险控制 投资项目需进行前期考察 可行性研究 组织论证和项目评估 [8] - 子公司在进行购买或出售资产 对外投资 提供财务资助 提供担保 租入或租出资产等交易事项前需先报告母公司董事会办公室 判断是否需要履行母公司审议程序 完成后再按子公司章程履行相应程序 [9] - 经营投资活动中越权行事造成损失的主要责任人员将受到批评 警告 解除职务等处分 并承担赔偿责任 [9] 内部审计监督 - 母公司定期或不定期对子公司实施审计监督 包括经济效益审计 工程项目审计 重大经济合同审计 制度审计及单位负责人任期经济责任审计和离任经济责任审计等 [10] - 子公司需做好接受审计准备 主动配合审计 认真执行审计意见书和审计决定 [11] - 子公司总经理离职时应当接受审计 [11] - 母公司内部审计工作制度适用于子公司内部审计 [11] 信息管理 - 子公司信息披露事项参考母公司信息披露管理制度执行 [11] - 子公司提供的信息应当真实 准确 完整并在第一时间报送母公司 [11] - 子公司需在股东会 董事会结束后一个工作日内将有关会议决议情况提交母公司董事会秘书 及时通报可能对母公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项 [11] - 子公司重大事项需参照母公司重大内部信息报告制度及时报告母公司董事会 [11] - 子公司总经理是信息披露第一责任人 负责信息披露汇报工作 依法应披露的信息需及时向母公司董事会秘书汇报 [11] 制度生效与修订 - 本制度自公司董事会审议通过后生效 由公司董事会负责解释与修订 [12]

子公司定义与控制范围 - 子公司指公司持股50%以上或持股不足50%但能实际控制的公司 [2] - 对分公司、办事处等分支机构的管理需参照本制度执行 [3] 治理结构与人员职责 - 公司通过子公司股东会选举董事及股东代表监事 [3] - 子公司高管由子公司章程产生但提名需按公司制度进行 [3] - 子公司董事、监事及高管需定期提交述职报告并接受年度考核 [4] - 相关人员违反忠实义务造成损失需承担赔偿责任 [4] 经营与投资决策管理 - 子公司经营规划需服从公司总体发展战略 [5] - 子公司需接受公司下达的年度经济指标并制定实施方案 [5] - 子公司投资需经过可行性研究及项目评估程序 [5] - 达到标准交易需提交公司董事会审议包括资产总额占比10%以上或成交金额占市值10%以上等条件 [5][6] - 更高标准交易需提交股东会审议包括资产总额占比50%以上或成交金额占市值50%以上等条件 [6][7] 担保与财务资助管理 - 子公司对外担保需经股东会审议情形包括单笔担保额超净资产10%或担保总额超净资产50%等 [8] - 子公司财务资助需经董事会或股东会审议情形包括单笔金额超净资产10%或被资助对象资产负债率超70%等 [9] 关联交易管理 - 子公司关联交易达总资产或市值1%以上且超3000万元需经股东会审议 [10] - 与关联自然人交易超30万元或与关联法人交易超总资产0.1%且超300万元需经董事会审议 [10] 财务管理要求 - 子公司财务负责人由公司委派或推荐 [12] - 子公司需遵循公司财务会计制度及资产减值处理规范 [12] - 需及时向公司报送会计报表并接受审计 [12] 内部审计与信息披露 - 公司定期对子公司进行经济效益、工程项目等多项审计 [13] - 子公司董事长为信息披露第一责任人需按制度履行披露义务 [13] 制度适用范围与生效 - 本制度适用于公司在中国大陆境内的子公司 [14] - 制度经股东会审议生效修订时同理 [14]

核心观点 - 公司修订子公司管理制度以加强内部管控，维护上市公司形象和投资者利益，涵盖治理结构、财务管理、投资管理等多个方面 [1][2] 治理结构管理 - 子公司需建立健全法人治理结构和运作制度，并按照上市公司审批流程进行逐级审批和备案 [6] - 子公司股东会和董事会需符合《公司法》规定，并事先征求公司意见 [9] - 公司通过参与子公司股东会和董事会行使管理、协调、监督、考核职能 [8] 人事管理 - 公司通过子公司股东会和董事会行使股东权利，委派或推荐董事、监事、高级管理人员（含财务负责人） [12] - 子公司董事会董事长原则上由公司推荐的董事担任 [12] - 委派人员需依法行使权利，协调公司与子公司间工作，保证公司发展战略和决议执行 [14] - 子公司人员招聘、培训、绩效、薪酬等日常人力资源业务需严格按照公司相关制度执行 [16] - 公司对子公司董事和高层管理人员实施绩效考核 [18] 财务管理 - 子公司需按照上市公司财务管理要求，贯彻执行国家财政、税收政策，确保会计资料合法、真实和完整 [19] - 子公司日常会计核算需采用公司会计政策及会计估计 [22] - 子公司需及时报送会计报表和提供会计资料，接受公司委托的注册会计师审计 [22] - 子公司未经公司批准不得对外出借资金和进行任何形式的担保、抵押和质押 [23] 投资管理 - 子公司技改项目和对外投资项目需由公司审批立项后方可实施 [24] - 子公司在报批投资项目前需进行可行性研究，内容包括投资项目基本情况、市场预测、建设方案、技术分析等 [26] - 子公司从事证券投资需遵循合法、审慎、安全、有效原则，建立健全内控制度，控制投资风险 [30] - 公司董事会办公室需持续跟踪证券投资进展和风险状况，发生较大损失时需立即采取措施并履行信息披露义务 [30] 信息管理与报告 - 子公司需及时提供所有对公司形象可能产生重大影响的信息，确保内容真实、准确、完整 [31] - 子公司需在股东会、董事会结束后二个工作日内将会议决议情况提交公司董事会秘书 [32] - 子公司需在季度、半年度、年度结束之日起10个工作日内向公司提交财务报表及经营活动分析 [33] - 子公司对重大事项如收购出售资产、对外投资、重大诉讼、重要合同等需及时报告公司董事会秘书 [35] 内部审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督，内容包括经济效益审计、工程项目审计、重大经济合同审计等 [38][40] - 子公司需配合审计工作，并在审计报告和审计建议书送达后认真执行 [41][42]

核心观点 - 恒通物流股份有限公司建立全面的子公司管理制度 旨在通过组织、经营、财务、信息披露等多维度管控确保子公司规范运作和战略协同 维护公司整体利益和资产质量 [1][4] 组织管理 - 公司通过委派董事、监事及高级管理人员实现对子公司的直接管理 派出人员需履行战略执行、利益维护、定期汇报等七项核心职责 [3][6] - 子公司需接受公司工作检查与监督 并对董事会、监事会提出的质询进行如实说明 [9] - 重要文件包括股东会决议、公司章程、营业执照等必须按公司档案管理制度报备存档 [10] 经营及投资决策管理 - 子公司需根据公司总体发展规划制定经营管理目标 建立市场导向体系并完成年度经营目标 [11] - 子公司须及时向公司汇报生产经营异常情况 并接受定期与不定期检查 [14][15] - 子公司无独立股权处置权、重大资产处置权、对外担保权及对外投资权 重大投资需事先向公司管理层报告并获批准后方可实施 [16] 财务管理 - 公司财务部对子公司会计核算和财务管理实施指导与监督 子公司需遵循公司财务制度和会计准则 [20][21] - 子公司每月向公司递交月度财务报表 每季度递交季度报表 会计年度结束后一个月内递交年度报告及下一年度预算报告 [24] - 子公司未经批准不得对外出借资金及提供任何形式的保证、抵押和质押 [25] 信息披露 - 子公司需通过公司证券部提供重大内部信息 确保信息真实、准确、完整且以书面形式加盖公章报送 [26][27] - 子公司应在股东会、董事会结束后一个工作日内提交会议决议 [28] - 季度、半年度及年度财务报表需在周期结束15个工作日内提交 重大事项如收购出售资产、重要合同、重大诉讼等需及时报告 [29][31] 监督审计 - 公司定期或不定期对子公司进行审计 内容包括法律法规执行情况、内控制度建设、经济效益审计等 [33][34] - 子公司必须全力配合审计工作并提供所需资料 审计意见书和决定送达后需严格执行 [35][36] 绩效考核 - 公司将子公司纳入绩效考核体系 对董事、监事及高级管理人员实施绩效考评 [37][38] - 子公司需建立自身考核奖惩制度并报公司人力资源部备案 年度结束后需对高管进行考核并实施奖惩 [39][40] 附则 - 制度适用于公司所有子公司 若与后续法律法规或公司章程冲突则按后者执行 [42][43] - 制度由董事会办公室解释 自董事会审议通过之日起实施 [44][45]

核心观点 - 恒宝股份制定子公司管理制度以加强对子公司的管控 建立有效的控制机制 提高整体运作效率和抗风险能力 确保子公司经营符合公司发展战略 [1][2][3] 总则 - 制度适用于恒宝股份持有半数以上表决权或通过协议控制半数以上表决权的子公司 [1] - 制度依据《公司法》《证券法》《公司章程》及深交所相关规则制定 [1] - 旨在建立风险控制机制 确保子公司符合公司战略布局和发展目标 [2] 管理架构与职责 - 公司通过职能部门对子公司组织、财务、经营、投资、人事等进行垂直管理和监督 [2] - 人事部门负责子公司董事、监事及高管的管理和绩效考核 [2] - 财务部门负责子公司经营计划、财务报表的监督和备案 [2] - 董事会办公室负责子公司信息披露和规范治理指导 [2] - 审计监察部门负责对子公司重大事项和规范运作进行审计监督 [2] 人事管理 - 公司通过子公司股东会委派董事、监事及高管以实现战略管理 [4] - 子公司高管任免由子公司章程确定 公司可调整委派人员 [5] - 委派人员需履行忠实勤勉义务 定期汇报经营情况 重大事项需事先与公司沟通 [5] - 委派人员不得利用职权谋私或侵占子公司财产 违规需承担赔偿责任 [6] - 子公司需建立劳动人事管理制度并报送公司备案 管理层及核心人员变动需向公司汇报 [6] 财务管理 - 子公司需确保会计资料合法真实完整 合理控制经营风险 保证资产保值增值 [6] - 子公司财务需接受公司财务部门指导和监督 [7] - 子公司需遵循公司会计政策 保持与公司一致的会计政策 [7] - 子公司需及时向公司报送会计报表 接受公司委托的注册会计师审计 [7] - 子公司需按公司要求编制预算 超预算项目需履行审批程序 [7] - 子公司对外借款需评估偿债能力并履行审批程序 [9] - 子公司需严格控制与关联方资金往来 避免非经营占用 [9] 经营决策管理 - 子公司经营活动需遵守国家法律法规 [10] - 子公司发展规划需服从公司总体战略 并建立风险管理程序 [10] - 子公司在进行购买出售资产、对外投资、担保、关联交易等事项时 需符合公司章程及公司制度 超权限需经公司或董事会批准 [10] - 子公司对外投资需履行可行性研究、论证及审批程序 [11] - 子公司需审慎判断关联交易 并及时履行审批披露义务 [11] - 公司原则上不直接干预子公司日常运营 但经营异常时可授权职能部门行使管理权 [11] 信息披露与报告 - 子公司信息披露需依据公司《信息披露制度》 提供真实准确完整的信息 [12] - 子公司召开董事会、股东会等会议前 需将议题报送公司董事会秘书审核 [12] - 子公司需及时报告重大事项如重要合同订立变更、诉讼仲裁、重大亏损等 以确保公司信息披露及时准确 [13][16] - 子公司董事长为信息管理第一责任人 经理层需定期或不定期向公司汇报经营计划执行情况、项目进展、人员调整等 [14] - 子公司需指定信息管理联络人 重大事项发生时及时报告公司董事会办公室 [14] - 子公司接受媒体采访需经公司董事会秘书批准 不得披露未公开信息 [14] 内部审计监督 - 公司定期或不定期对子公司进行审计 必要时聘请外部审计 [14] - 审计内容包括法律法规执行情况、管理制度执行情况、内控制度建设、经营业绩、高管履职情况等 [15] - 子公司高管离职需实施离任审计 [15] - 子公司需配合审计工作 提供所需资料 [15] - 对审计发现的问题 子公司需制定整改措施并接受后续跟踪 [17] - 子公司需妥善保管公司章程、决议、合同等重要文本档案 [17] 附则 - 制度经董事会审议后生效 由董事会负责解释 [17] - 制度未尽事宜按国家法律法规及《公司章程》执行 [17]

文章核心观点 - 公司为强化内部控制并提升整体资产运营效能 制定全面的子公司管理制度 涵盖法人治理 战略投资 生产经营 财务审计及人力资源等关键领域 旨在通过分类管理和权责体系明确管控要求 [2][3][4] 法人治理结构管理 - 子公司股东会 董事会及监事会职责与权限需由公司审批确定 相关议事规则和会议决议需在10个工作日内报公司备案 [7][9][11] - 子公司董事 监事及高管人选由公司推荐 任期由公司统一确定 法人治理结构变化需办理工商变更并提交公司备案 [8][12][13] 战略与投资管理 - 子公司战略规划须报公司审批 不得违背公司总体战略 投资方向需符合战略规划要求 [14][15][16] - 子公司投资需进行可行性论证并编制报告 投资额按公司批准控制 定期汇报进展 委托理财等投资活动需事前报批 [18][19][22] 生产与经营管理 - 子公司需严格执行公司制定的业务操作流程和安全环保规章制度 确保作业规范和安全 [23][24][25] - 公司下达年度经营管理目标并与子公司签订责任书 完成情况作为工资总额核定和绩效考核主要依据 [27][28][30] 财务与审计管理 - 公司对子公司财务实行统一管理 建立预算管理和监督体系 子公司年度预算方案需报公司审批并严格执行 [31][34][35] - 子公司对外担保需事先报告并履行审批程序 不得未经批准提供担保 包括子公司间担保 [37] - 公司定期对子公司开展内部审计 子公司需接受监督并严格执行审计整改要求 [43][44][45] 人力资源管理 - 子公司组织机构设置和人员编制需报公司批准 用工和薪酬制度改革等重大人事事项需报批后执行 [46][47][49] - 子公司员工招聘由公司统一组织实施 工资总额由公司核定 发放不得超出核定总额 [50][53] - 子公司经营者年薪按公司考核结果执行 需定期上报人力资源信息和人事统计报表 [54][55]