企业所得税免税收入优惠 - 投资创新企业CDR取得的股息红利所得免征企业所得税 需在汇缴时填写A107011表 [2] - 符合条件的永续债利息收入免征企业所得税 需在汇缴时填写A107011表 [2] - 符合条件的非营利组织收入免征企业所得税 [2] - 投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税 [2] - 地方政府债券利息收入免征企业所得税 [2] - 中国清洁发展机制基金取得的收入免征企业所得税 [2] - 保险保障基金有限责任公司取得的保险保障基金等收入免征企业所得税 [2] - 中国奥委会和残奥委会取得北京冬奥组委支付的收入免征企业所得税 [2] - 取得的基础研究收入免征企业所得税 [2] - 其他免税收入类未列明优惠 [2] 企业所得税减计收入优惠 - 取得铁路债券利息收入减半征收企业所得税 [2] - 取得的社区家庭服务收入在计算应纳税所得额时减计收入 [2] - 综合利用资源生产产品取得的收入在计算应纳税所得额时减计收入 [2] - 金融机构取得的涉农贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入 [2] - 保险机构取得的涉农保费收入在计算应纳税所得额时减计收入 [2] - 小额贷款公司取得的农户小额贷款利息收入在计算应纳税所得额时减计收入 [2] - 其他减计收入类未列明优惠 [2] 企业所得税加计扣除优惠 - 企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用加计扣除 集成电路和工业母机企业按120%加计扣除 需填写A107012表 [2] - 企业开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用按100%加计扣除 需填写A107012表 [2] - 企业为获得创新性产品进行创意设计活动发生的相关费用加计扣除 集成电路和工业母机企业按120%加计扣除 [2] - 企业为获得创新性产品进行创意设计活动发生的相关费用按100%加计扣除 [2] - 企业投入基础研究支出按100%加计扣除 [2] - 安置残疾人员所支付的工资加计扣除 [2] - 其他加计扣除类未列明优惠 [2] 企业所得税申报表变化 - 2024年度企业所得税汇算清缴将"减免所得税额"相关优惠事项整合至主表第31行"减免所得税额" [3] - 纳税人可根据《企业所得税申报事项目录》在主表第31.1行、第31.2行填报税收规定的减免所得税额优惠事项 [3] - 同时享受优惠税率和所得项目减半情形下 需增行"项目所得额按法定税率减半征收企业所得税叠加享受减免税优惠"事项 [3] - 叠加享受减免税优惠部分需按特定公式计算调整 [3] 企业所得税税率优惠 - 符合条件的小型微利企业减免企业所得税 [3] - 国家重点支持的高新技术企业减按15%税率征收企业所得税 需填写A107041表 [3] - 经济特区和上海浦东新区的国家高新技术企业减按15%税率征收企业所得税 需填写A107041表 [3] - 国家鼓励的集成电路设计企业、软件企业、生产企业、封装测试企业、材料企业等可享受优惠税率或免税 需填写A107042表 [3] - 技术先进型服务企业减按15%征收企业所得税 需填写A107042表 [3] - 特定类型企业如福利企业、农林牧渔项目、公共基础设施项目等可享受企业所得税优惠 [3] - 西部地区、贫困地区、经济特区等区域性政策可享受企业所得税优惠 [3]

致同咨询交易支持服务联席主管合伙人刘波揭示了民营企业价值跃迁的底层逻辑。在刘波看来，新 质生产力将为民营经济带来范式变革，促进民营经济从生存竞争转向价值创造。企业层面，数据、技 术、人才三位一体的创新体系需要关注；政策层面，优化制度供给，降低创新试错成本，可让民营经济 有更多动力去做长时间研发；生态层面，通过跨界合作、产业链并购、兼并重组等优化资源配置，并开 放更多的创新网络，让民营经济在未来十年、二十年甚至更长的时间里获得更好的发展。 致同审计合伙人张丽雯分享民营企业国际化经营中的合规保障与价值创造。她通过典型案例分析指 出，企业在跨国供应链建设中，都会面临"当地代理"与"自主建设"的战略选择，需综合考虑物流成本、 管理效率等多重因素。从财务角度出发，要以成本最低化、毛利最大化来设计，但实际上，从无到有的 过程中，只要符合预期的性价比，就是民营企业走向国际市场的最大动力。 民营经济促进法自5月20日起施行，为民营经济高质量发展注入了强劲法治动力。在新法实施的背 景下，民营经济如何进一步实现跃迁式发展？近日，在致同会计师事务所举办的"民营经济新质跃迁的 多维赋能"研讨会上，多位合伙人针对民营经济、民营企业高质 ...

纳税信用激励措施 - 甘肃省税务部门通过纳税信用等级管理强化诚信纳税理念，A级纳税信用企业可享受"绿色通道"、专人办理、出口退税便利等服务 [2] - 白银市天然气有限公司连续10年获评A级纳税人，获得银行短期贷款额度提升、涉税业务优先审批等实质性优惠 [3] - 通渭县税务局联合银行推出"税信贷"产品，A级纳税企业通渭县通广药材有限责任公司成功获得400万元授信，实际用信81万元缓解资金压力 [3] 科技创新税收支持 - 甘肃税务采用"政策速递+精准辅导"模式，为专精特新企业建立"一户一档"台账，金川集团镍合金有限公司2024年享受研发费用加计扣除248万元 [4][5] - 天水市税务局实施"滴灌式"精准辅导，天水华盛农业综合开发有限公司通过规范研发费用归集成功享受加计扣除优惠 [5] - 兰州市税务局为专精特新企业定制"政策适配器"，金川集团财务负责人明确研发费用加计扣除的操作流程 [4] 税收法治宣传教育 - 阿克塞县税务局组建"税务讲师团"，通过虚开发票、偷逃税款等案例增强企业合规意识，鸿翔矿业有限责任公司将诚信纳税纳入可持续发展战略 [6] - 靖远县税务局对涉税中介机构开展全面排查，组织"执业每一课"培训解读《涉税专业服务管理办法》，白银铁算盘税务服务有限公司明确规范执业路径 [7] - 甘肃省税务部门开展以案明法系列活动，强化企业税务风险防控能力 [6]

欢迎扫描下方二维码关注： 国 家税 务 总 局 北京 市 税务局 涉税 专业服务机构及涉税服 务人员信用码操作手册 01 通告内容 国家税务总局北京市税务局关于推广应用涉税专业服务机构及涉税服务人员信用码的通告 为进一步促进涉税专业服务行业健康发展，优化涉税专业服务市场环境，引导涉税专业服务机构及涉税服务人 员增强诚信意识，助力社会信用体系建设，国家税务总局北京市税务局决定在全市推广应用涉税专业服务信用码。 现将有关事项通告如下： 一、信用码介绍 涉税专业服务信用码是由税务机关依托归集的涉税专业服务机构及其涉税服务人员基本信息和信用信息，对其 赋予的专属二维码。 涉税专业服务机构信用码的赋码对象为已采集涉税专业服务基本信息的涉税专业服务机构。涉税服务人员信用 码的赋码对象为在涉税专业服务机构任职或受雇，提供涉税专业服务的人员。 涉税专业服务机构信用码标识机构和个人当前信用状况，用户扫码后展示涉税专业服务机构或个人当前基本情 况、涉税专业服务信用及行业自律管理等情况。 二、信用码获取 涉税专业服务机构法定代表人、财务负责人等具有管理权限的人员可登录电子税务局一键生成涉税专业服务机 构信用码。涉税服务人员可登录自 ...

此次活动持续两天半，共开展10个专题讲解和1次集体答疑讨论。在宣传辅导对象的选择上，包括全省 重点"走出去"企业、外商投资企业、境外企业在我国设立的常设机构等。在宣传辅导内容上，包含国际 税收政策知识、出口退税、企业所得税汇算清缴、个人所得税等相关税收政策，并结合最新形势介绍了 人工智能AI技术在企业生产经营与税收领域的应用前景。在培训师资安排上，既有税务部门业务骨 干，也有涉税专业服务机构的税务专家。活动现场还免费发放了《优化营商环境助力开放强省国际税收 十问》《"税路通·豫通八方"国际税收十六问》《国别投资税收指南》《国际税收法规》等资料400余 册。 近日，国家税务总局河南省税务局举办"税路通·豫通八方"全省重点跨境纳税人国际税收宣传辅导，组 织69户重点跨境企业的113名财务人员进行集中培训，通过专题讲解、座谈交流等方式，帮助企业了解 跨境税收政策，消除跨境涉税业务疑惑。 河南省税务局有关负责人表示，此次活动是"税路通·豫通八方"跨境纳税人税费服务品牌的一项重要内 容。下一步，将对相关内容进行整理、编辑，在河南税务微信公众号发布，帮助更多企业了解国际税收 政策。同时，持续收集跨境纳税人涉税诉求，为"走 ...

1.打开电子税务局App，点击【我的】-【立即登录】，以自然人身份登录账号。 2.点击下方【办&查】，选择【综合信息】—【信息报告及变更】—【存款账户报告及三方协议签订】进入功能界面；或在首页上方搜索栏中搜索"存 款账户报告及三方协议签订"，点击【搜索】并进入功能界面。 欢迎扫描下方二维码关注： 3.点击下方【新增】，添加存款账户报告，将银行账户【账号】、【账户名称】等信息填写完毕，确认无误后勾选【我已阅知】，并点击【提交】。 4.提交完成后即可看到刚刚提交的存款账户信息， 如需继续签订三方协议，则点击 【签订三方】，在弹窗内选择【批扣标志】和【签订税务机 关】，点击【我已阅知】并【提交】。 6.如果您选择的银行未开通直签业务，请根据弹窗提示，打印纸质三方协议到开户银行办理相关业务。 往期链接 5.提交成功后，即完成三方协议签订，点击下方查看功能模块，即可查看《纳税人存款账户账号报告表》和《授权划缴税款协议书》。 温馨提醒：蓝色柳林财税室为非官方平台，是由编者以学习笔记形式建立的平台，所有笔记写作记录的文章及转发的法律法规仅供读者学习 参考之用，并非实际办税费的标准，欢迎交流学习，共同分享学习经验成果。文章版 ...

办税服务厅"瘦身"转型 - 浙江湖州吴兴区办税服务厅实现物理空间缩减20% 窗口数量减少56% 通过智能导税机预审分流实现简事快办区效率提升[1] - 新电子税务局上线后实现97%税费事项和99%纳税申报事项线上全流程办理 大幅降低线下窗口依赖度[2] - 转型后的服务厅开设"简易快办"窗口和"疑难杂症"专区 将部分传统窗口改造为远程帮办中心等新型功能区域[2] 智能化技术应用 - 采用"智能导税无感识别+人工导税预审分流"两级机制 实现业务精细划分和最优办理路线规划[1] - 智慧化改造使服务厅在缩减物理空间的同时强化服务能力 形成税收管理和服务改革的"化学变化"[2] - 保留线下窗口既满足监管要求 也为老年群体等数字技术弱势群体提供必要服务支持[3] 跨部门服务创新 - 政务大厅设置跨部门综合窗口 实现从"一事跑多窗"到"一窗办多事"的转变 单个窗口可办理十余部门百余项业务[4] - 银行与市场监管部门合作 在营业执照办理窗口同步提供对公账户开立和普惠贷款等金融服务[4] - 利用银行网点优势将自助办税区引入商圈街道 为小微主体提供"就近办"便利[4] 数字化转型趋势 - 线下服务窗口面临转型升级压力 但需避免一刀切式压缩 应平衡线上便利与线下必要服务[3] - 智能化改造提升服务效率的同时 需要保留个性化面对面服务能力[3] - 未来应继续探索创新跨部门服务场景 通过"小窗口"撬动民生服务"大作为"[4]

欢迎扫描下方二维码关注： 原因一：A级纳税人起评分提高 2023年度评价时起， 纳税信用 A级纳税人 下一年度起评分提高1分 ，连续评为A级的可累积提高（起评分最高不超过100分），提升A级纳税人 的容错空间。 从上一评价年度起，纳税信用评价结果为A级方可提高起评分； 若上一评价年度不为A级，则无法提高起评分 。上一评价年度为A级，且存在连 续A级年度的， 按连续的A级年度数累计加分 。 甲企业2021年度评价结果为B级、2022、2023年度评价结果为A级，则2024年度纳税信用评价起评分为92分。 乙企业2021、2022年度评价结果为A级、2023年度评价结果为B级，则2024年度纳税信用评价起评分为90分。 丙企业2021年度评价结果为A级、2022年度评价结果为B级、2023年度评价结果为A级，则2024年度纳税信用评价起评分为91分。 温馨提示： 符合条件的纳税人无需提交申请，在年度纳税信用评价时，系统会自动判断可享受加分分数并自动加分。起评分高，可以 提升A级 纳税人的 容错空间。 原因二：存在非经常性指标信息 根据《国家税务总局关于纳税信用管理有关事项的公告》（国家税务总局公告2020年第15 ...

欢迎扫描下方二维码关注： 温馨提醒：蓝色柳林财税室为非官方平台，是由编者以学习笔记形式建立的平台，所有笔记写作记录的文章及转发的法律法规仅供读者学习 参考之用，并非实际办税费的标准，欢迎交流学习，共同分享学习经验成果。文章版权归原作者所有，如有不妥，请联系删除。 供稿：衢州市 局 开化县局 作者： 黄赛雯 叶喆 王娴 来源 浙江税务 欢迎扫描下方二维码关注： ...

行业概述 - 税务服务行业定义为税务机关、税务中介机构等为纳税人提供的与税收相关的各类服务，旨在帮助纳税人履行纳税义务并维护合法权益 [2] - 行业服务类型包括纳税申报、税务筹划、税务咨询、税务代理及审计鉴证五大类，其中税务筹划类服务通过合理规划帮助企业降低税负 [3][5] - 2024年市场规模达348.8亿元，较2012年140.7亿元增长148%，咨询、鉴证及代理服务占比超70% [1][13] 市场驱动因素 - 税制改革如"营改增"、个税起征点提高及专项附加扣除政策刺激企业和个人税务服务需求增长 [1][13] - 企业数量持续扩张：2024年登记注册企业达6086.7万户，同比增长5.4%，为行业提供增量空间 [11] - 税收征管数字化升级（如电子税务局）推动服务模式创新，2025年国家税务总局发布多项政策优化纳税申报流程 [6][8] 竞争格局 - 行业高度分散，头部机构包括12家AAAAA/AAAA级事务所，如北京镈源茂达、中税汇金江苏等，专注发电、房地产、金融等高需求领域 [15][16] - 代表企业差异化定位：北京镈源茂达为大型企业提供全链条税务解决方案，中税汇金江苏覆盖长三角地区多行业客户并开展涉税培训 [17][19] - 国际机构如普华永道税务师事务所通过分支机构参与本土市场竞争 [15] 技术与发展趋势 - 大数据、AI技术应用深化，实现税务风险自动预警和智能分析，推动"非接触式"办税成为常态 [21] - "一带一路"倡议催生跨境税务服务需求，包括国际税收筹划、转让定价等新兴业务 [21] - 电子税务局功能持续完善，移动APP等线上平台提升服务便捷性 [21] 产业链特征 - 上游为硬件设备（服务器、打印机）及税务软件供应商，下游客户以企业为主（占比超60%），高收入个人需求逐步提升 [9][13] - 服务内容细分明确：企业所得税汇算清缴鉴证、土地增值税清算鉴证等专项服务构成核心收入来源 [20]