本报告依据中国资产评估准则编制 云南省贵金属新材料控股集团股份有限公司因编制 2024 年度财务报告需要进行商誉减值测试涉及贵研中 希(上海)新材料科技有限公司资产组(含商誉)可收 回金额 资产评估报告 中和评报字(2025)第 KMV1055 号 (共一册,第一册) 中和資産評估有限公司 ZhongHe Appraisal Co.,Ltd. 二〇二五年四月十八日 (可扫描二维码查询备案业务信息) 说明:报告备案回执仅证明此报告已在业务报备管理系统进行了备案,不作为协会对该报 告认证、认可的依据,也不作为资产评估机构及其签字资产评估专业人员免除相关法律责 任的依据。 备案回执生成日期:2025年04月21日 ICP备案号京ICP备2020034749号 l 2 中和资産評估有限公司 好研铂业商誉减值测试涉及贵研中希资产组(含商巷)可收回金额资产评估报告 中国资产评估协会 资产评估业务报告备案回执 | 报告编码: | 5311020179530901202500111 | | --- | --- | | 合同编号: | 2025KMV1055 | | 报告类型: | 法定评估业务资产评估报告 | | 报告文号: ...

内部控制审计 - 审计对象为贵研铂业2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 公司董事会负责建立健全和实施内部控制并评价有效性[5] - 注册会计师负责对财务报告内部控制有效性发表审计意见[6] 审计结果 - 公司于2024年12月31日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] 其他 - 注册会计师已通过2024任职资格检查[24]

限制性股票授予 - 2021年12月10日向450名激励对象授予2378.65万股，授予价11.51元/股[13] - 2021年12月25日向412名激励对象授予2213.6365万股[13] 激励计划流程 - 2021年10月25日董事会、监事会审议通过激励计划预案[10] - 2021年10月29 - 11月7日公示激励对象名单[11] - 2021年11月24日激励计划获云南省国资委批复[11] - 2021年12月10日股东大会通过激励计划议案[11] 回购注销 - 2023年3月8日对两名离职对象86,012股回购注销[13] - 2024年对15名对象686,532股回购注销[15][16] - 2025年拟对14名对象487,920股回购注销[17] 限售期解除 - 2023年12月11日符合第一个限售期解除条件的股份8,776,393股[14] - 2024年12月10日符合第二个限售期解除条件的股份6,131,940股，占总股本0.81%[17] 其他 - 2022年12月配股后回购价格由11.51元调为10.77元/股[22] - 正常调动、退休对象回购价为10.77元/股加银行同期存款利息[23] - 本次回购注销占实际授予股票2.2042%，占总股本0.0642%[23] - 本次回购资金为自有资金，金额5,254,898.40元加应付利息[23] - 本次回购注销后激励对象由395人调为381人，未解除限售股由6,455,488股调为5,967,568股[24] - 本次回购注销后公司总股本由760,295,046股变为759,807,126股[24]

业绩总结 - 2024年度营业收入475.04亿元，同比增长5.36%[1] - 2024年度营业成本461.15亿元，同比增长5.56%[1] - 2024年度销售费用8196.42万元，同比增长27.28%[1] - 2024年度管理费用3.68亿元，同比下降2.50%[1] - 2024年度研发费用3.39亿元，同比下降0.19%[1] - 2024年度财务费用9815.21万元，同比增长33.44%[1] - 2024年度营业利润7.36亿元，同比增长21.07%[1] - 2024年度净利润6.14亿元，同比增长23.99%[1] - 2024年度基本每股收益0.77元/股，同比增长24.19%[1] - 2024年度稀释每股收益0.77元/股，同比增长24.19%[1] 资产负债 - 2024年末流动资产合计49.82亿元，较2023年末增长7.56%[28] - 2024年末非流动资产合计38.31亿元，较2023年末增长10.89%[28] - 2024年末资产总计88.14亿元，较2023年末增长9%[28] - 2024年末流动负债合计22.47亿元，较2023年末增长3.83%[30] - 2024年末非流动负债合计11.07亿元，较2023年末增长38.40%[30] - 2024年末负债合计33.55亿元，较2023年末增长13.12%[30] - 2024年末股东权益合计54.59亿元，较2023年末增长6.58%[30] - 2024年末货币资金为14.97亿元，较2023年末增长43.24%[28] - 2024年末应收账款为3.45亿元，较2023年末下降34.76%[28] - 2024年末长期股权投资为30.98亿元，较2023年末增长15.07%[28] 现金流量 - 2024年经营活动现金流入小计110.06亿元，2023年为138.28亿元[41] - 2024年经营活动现金流出小计101.84亿元，2023年为134.44亿元[41] - 2024年经营活动产生的现金流量净额8.22亿元，2023年为3.84亿元[41] - 2024年投资活动现金流入小计35.54亿元，2023年为30.40亿元[41] - 2024年投资活动现金流出小计45.18亿元，2023年为34.51亿元[41] - 2024年投资活动产生的现金流量净额 -9.63亿元，2023年为 -4.10亿元[41] - 2024年筹资活动现金流入小计14.38亿元，2023年为6.20亿元[41] - 2024年筹资活动现金流出小计9.82亿元，2023年为21.41亿元[41] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额4.56亿元，2023年为 -15.21亿元[41] - 2024年末现金及现金等价物余额13.09亿元，2023年末为9.87亿元[41] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况及经营成果和现金流量[4] - 审计将收入确认识别为关键审计事项，因收入是关键业绩指标，存在人为影响确认时点风险[8] - 审计将应收账款存在认定、坏账准备计提准确性事项识别为关键审计事项[9] 股本变动 - 2024年6月7日回购注销254,908股限制性股票，实收资本变为760,726,670元[59] 税收政策 - 公司2024年取得高新技术企业证书，享受企业所得税率减按15%征收的税收优惠政策[176] - 子公司昆明贵研催化剂有限责任公司2024年享受企业所得税率减按15%征收的税收优惠政策[176] - 子公司贵研资源（易门）有限公司以优惠目录中所列资源为主要原材料生产产品取得的收入，在计算应纳税所得额时，减按90%计入当年收入总额[177] - 贵研工业催化剂（云南）等多家子公司2024年享受企业所得税率减按15%征收的税收优惠政策[178][179][180][181][182][183] 金融资产与负债 - 金融资产初始按业务模式和合同现金流量特征分类，仅业务模式改变时重分类[80][81] - 金融负债初始确认时分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债[86] 信用损失 - 公司以预期信用损失为基础对多种金融资产和合同进行减值处理[90] - 1年以内（含1年）应收账款预期信用损失率为3%[95] - 1至2年（含2年）应收账款预期信用损失率为10%[95] - 2至3年（含3年）应收账款预期信用损失率为30%[95] - 3至4年（含4年）应收账款预期信用损失率为50%[95] - 4至5年（含5年）应收账款预期信用损失率为80%[95] - 5年以上应收账款预期信用损失率为100%[95]

云南省贵金属新材料控股集团股份有限公司 理财管理制度 第一章 总则 第一条 为规范云南省贵金属新材料控股集团股份有限公司（以下简称"集团公司"） 的理财管理，提高资金运作效率，提升公司资金效益，防范理财决策和执行过程中的 相关风险，依据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司监管 指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《上海证券交易所股票上市 规则》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号—规范运作》等法律法规、规范 性文件及《云南省贵金属新材料控股集团股份有限公司董事会议事规则》和《云南省 贵金属新材料控股集团股份有限公司总经理办公会议事规则》有关规定,结合集团公司 实际情况，特制定本制度。 第二条 本制度所指理财是指公司在国家金融及上市公司监管政策允许的情况下, 为充分利用闲置资金,提高资金利用率、实现资金保值增值,以自有资金或暂时闲置的 募集资金进行现金运作和管理，且期限不超过 12 个月的理财行为。 第三条 未经集团公司批准，各子公司不得开展理财业务。 第四条 理财业务应坚持"规范运作、防范风险、谨慎投资、保值增值"的原 则，不得影响公司正常经营和主营业务的发展 ...

2024 年度独立董事述职报告 （吴昊旻） 作为云南省贵金属新材料控股集团股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事， 2024 年度，本人严格遵循《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司 治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规及《公司章程》《公司独立董事制度》 的要求，秉持独立、客观、公正的原则，勤勉尽责，切实履行独立董事职责，积极参与公 司治理，维护公司整体利益及全体股东合法权益。现将 2024 年度履职情况报告如下： 云南省贵金属新材料控股集团股份有限公司 一、独立董事的基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 吴昊旻，1977 年 9 月生，会计学博士，财政部"全国会计领军人才"，云南省会计学 会理事，云南省内部审计协会会长。曾就职于石河子大学会计学主任、博士生导师，现任 云南财经大学会计学院副院长、教授、博士生导师。任云南云天化股份有限公司独立董事。 本人不存在不得担任独立董事的情形，未发生影响独立性判断的情况。 （二）不存在影响独立性的情况说明 本人及本人直系亲属、主要社会关系不在公司或其附属企业担任除独立董事以外的其 他职务，本人及本人直系亲属没有直接或间接 ...

云南省贵金属新材料控股集团股份有限公司 章 程 二○二五年四月 目 录 第一章 总 则 1 第二章 经营宗旨和经营范围 2 第三章 股 份 3 第一节 股份发行 3 第二节 股份增减和回购 5 第三节 股份转让 6 第四章 股东和股东大会 7 第一节 股 东 7 第二节 股东大会的一般规定 10 第三节 股东大会的召集 13 第四节 股东大会的提案与通知 15 第五节 股东大会的召开 17 第六节 股东大会的表决和决议 21 第五章 董事会 26 第一节 董事26 第二节 独立董事 29 第三节 董事会 36 第四节 董事会秘书41 第六章 总经理及其他高级管理人员 43 第七章 监事会 45 第六条 公司设立时注册资本为 4,595 万元，经发行社会公众股、转 1 增股本、非公开发行股票、配股及回购股份后,注册资本为人民币柒亿陆仟 零贰拾玖万伍仟零肆拾陆元整(760,295,046.00 元)。 第一节 监事45 第二节 监事会 46 第八章 党组织及党的工作机构 48 第九章 财务会计制度、利润分配和审计 51 第一节 财务会计制度 51 第二节 内部审计 55 第三节 会计师事务所的聘任 55 第十章 ...

会议与审议 - 2024年召开董事会会议12次、股东大会4次等[3] - 各委员会共计审议56项议题且全部通过[3] 利润分配 - 2023年度拟派发现金红利144,586,499.82元，分配比例占净利润30.87%[11] - 因激励计划调整后利润分配总额为144,583,710.90元，占比约30.87358%[11] 合规情况 - 2024年度担保未超授权范围，无逾期担保[10] - 2024年度未发现关联方占用资金情况[10] - 关联交易必要、公允，程序合法[9] - 公司及股东未违反承诺履行[15] - 信息披露真实、准确、完整、及时[16] 组织架构 - 报告期内将薪酬/人事委员会调整为薪酬/考核委员会并新增提名委员会[17] 内部控制 - 报告期内对业务与事项建立内部控制并有效执行，无重大及重要缺陷[18] - 自评价报告基准日至发出日未发生重大变化[18] 独立董事 - 2024年度公司支持独立董事履职[20] - 2025年独立董事将加强联系沟通，提升能力[20]

会议情况 - 2024年召开董事会会议12次、股东大会4次等各类会议[3] - 各会议共计审议56项议题且全部通过[3] 利润分配 - 2023年度以总股本760,981,578股为基数，每10股派现1.90元，合计派144,586,499.82元，占净利润30.87%[11] - 总股本调整后每股派现0.19006元，派现总额不变，占比调整为30.87358%[12] 制度与组织调整 - 2024年修订《独立董事工作制度》[3] - 2024年董事会将薪酬/人事委员会调整为薪酬/考核委员会，新设提名委员会[16] 合规情况 - 2024年度担保未超授权范围，无逾期担保[10] - 2024年未发现控股股东及关联方非经营性占用资金[10] - 2023年度关联交易执行及2024预计事项符合需求，定价公允程序合法[9] - 报告期内公司及股东未违反承诺履行情况[14] 业务与管理 - 2024年独立董事赴子公司开展专项调研[7] - 公司全年发布定期报告及临时公告130余份[15] - 2024年严格执行内部控制体系，核心业务全流程管控[18] - 2024年财务领域每季度进行数据自查与互查[18] - 2024年贵金属主业稳健增长，创新项目有序推进，治理水平提升[19]

公司基本信息 - 公司法定代表人为王建强[17] - 公司董事会秘书为冯丰，证券事务代表为陈国林[18] - 董事会秘书和证券事务代表联系地址为云南省昆明市高新技术产业开发区科技路988号，电话为0871 - 68328190，传真为0871 - 68326661，电子信箱为stock@ipm.com.cn[18] - 截至2024年12月31日，公司总股本为760,726,670股[6] 财务审计情况 - 信永中和会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告[5] 整体财务数据关键指标变化 - 2024年公司实现利润总额714,603,396.65元，净利润613,629,498.16元，归属于上市公司股东的净利润579,487,446.96元[6] - 2024年度公司拟向全体股东每10股派发现金红利2.40元（含税），合计拟派发现金红利182,574,400.80元（含税），分配比例占2024年公司合并报表归属于上市公司股东净利润的31.51%[6] - 2024年营业收入475.04亿元，较2023年增长5.36%，2023年为450.86亿元，2022年为407.59亿元[24] - 2024年归属于上市公司股东的净利润5.79亿元，较2023年增长23.74%，2023年为4.68亿元，2022年为4.07亿元[24] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润5.33亿元，较2023年增长79.73%，2023年为2.96亿元，2022年为2.67亿元[24] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产70.77亿元，较2023年末增长8.75%，2023年末为65.08亿元，2022年末为59.38亿元[24] - 2024年末总资产145.44亿元，较2023年末增长23.52%，2023年末为117.75亿元，2022年末为130.78亿元[24] - 2024年基本每股收益0.77元/股，较2023年增长24.19%，2023年为0.62元/股，2022年为0.69元/股[25] - 2024年扣除非经常性损益后的基本每股收益0.70元/股，较2023年增长79.49%，2023年为0.39元/股，2022年为0.45元/股[25] - 2024年加权平均净资产收益率8.56%，较2023年增加0.97个百分点，2023年为7.59%，2022年为10.40%[25] - 2024年扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率7.87%，较2023年增加3.07个百分点，2023年为4.80%，2022年为6.82%[25] - 2024年非经常性损益合计4682.55万元，2023年为1.72亿元，2022年为1.40亿元[30] - 2024年公司营业收入475.04亿元，同比增加5.36%；利润总额7.15亿元，同比增加17.64%；净利润6.14亿元，同比增加24.01%；归母净利润5.79亿元，同比增加23.74%[35] - 财务费用较上年同期增加2459.63万元，增长33.44%[60] - 其他收益较上年同期增加19043.03万元，增长109.07%[60] - 公允价值变动收益较上年同期减少652.96万元，下降42.08%[60] - 营业收入475.04亿元，较上年同期增长5.36%；营业成本461.15亿元，较上年同期增长5.56%[62] - 营业外支出较上年同期增加2176.74万元，增长1598.42%，因拆除厂房产生损失[63] - 经营活动现金流量净额较上年同期增加6708.11万元，因加强现金流管理等[63] - 投资活动现金流量净额较上年同期多流出17069.36万元，因产业化项目建设支出增加[63] - 筹资活动现金流量净额较上年同期增加213578.75万元，因银行融资增加[63] - 销售费用81964194.17元，较上年同期增长27.28%；管理费用367959430.99元，较上年同期下降2.75%；研发费用338975435.91元，较上年同期下降0.19%；财务费用98152058.88元，较上年同期增长33.44%[75] - 本期费用化研发投入338975435.91元，研发投入总额占营业收入比例为0.71%[76] - 经营活动产生的现金流量净额810144803.21元，较上期增长9.03%；投资活动产生的现金流量净额 -349847421.20元，较上期下降95.28%；筹资活动产生的现金流量净额74645343.26元，较上期增长 -103.62%[80] 资产项目关键指标变化 - 2024年衍生金融资产期末余额1.06亿元，较期初增加8246.98万元；存货/被套期项目期末余额13.90亿元，较期初增加8.51亿元；其他流动资产/被套期项目期末余额为0，较期初减少194.85万元等[32] - 货币资金本期期末数为28.87亿元，占总资产19.85%，较上期期末增长62.17%，主要因票据开票保证金和科研项目资金增加[82][83] - 应收账款本期期末数为30.14亿元，占总资产20.72%，较上期期末增长95.43%，因未到期应收账款增加[82][84] - 应付票据本期期末数为9.86亿元，占总资产6.78%，较上期期末增长8082.48%，因开具票据支付货款增加[82][86] - 一年内到期的非流动负债本期期末数为8.13亿元，占总资产5.59%，较上期期末增长3569.51%，因一年内到期的长期银行借款增加[82][86] - 衍生金融资产本期期末数为1.06亿元，占总资产0.73%，较上期期末增长354.46%，因套期工具持仓部分浮动盈利影响[82][84] - 在建工程本期期末数为2.94亿元，占总资产2.02%，较上期期末增长156.86%，因产业化项目按工程进度结算[82][84] - 开发支出本期期末为0，较上期期末减少6623.76万元，因无满足资本化条件的项目[82][85] - 专项储备本期期末数为737.12万元，占总资产0.05%，较上期期末增长83.55%，因计提的安全生产费未使用完[82][88] - 境外资产为2.98亿元，占总资产的比例为2.05%[89] - 截至2024年12月31日，公司受限资产合计8.55亿元，包括货币资金7.80亿元、应收款项融资2万元、存货7496.97万元[90] 各业务线产量及利润关键指标变化 - 2024年贵金属前驱体产品产量约350吨，同比增长超20%[38] - 2024年汽车尾气净化催化剂产量约820万升，同比增长22%[38] - 2024年合金材料产量约850吨，同比大幅增长67%[38] - 2024年半导体材料产品利润增长30%以上[38] - 2024年贵金属电子浆料利润同比增长30%以上[38] - 本报告期公司铂族金属回收量近15吨，同比增长超20%；黄金回收约17吨，同比增长超200%；白银回收约1600吨，同比增长超10%[39] - 本报告期供给服务板块国际业务利润同比增长近50%[40] 业务板块相关信息 - 公司建立了贵金属新材料制造、贵金属资源开发及循环利用、贵金属供给服务三大板块协同发展的完整产业链体系[44] - 贵金属新材料制造业务产品涵盖390多个品种、4000余种规格[46] - 公司坚持发展贵金属新材料制造、资源循环利用、供给服务三大业务板块[50] - 贵金属新材料制造业务有来料加工和直接销售两种经营模式[46] - 贵金属资源循环利用业务分为来料加工和买断加工两种模式[47] - 贵金属供给服务业务采取“以销定采”的经营方式[48] 公司创新与荣誉相关 - 公司依托多个国家级、省部级及企业级三级创新平台构建技术创新体系[51] - 公司“贵研SPM及图”被认定为“中国驰名商标”和“云南省著名商标”[52] - 公司是上海黄金交易所特别会员，保障资源稳定供应[53] - 公司通过GB/T19001 - 2016/ISO9001：2015质量管理体系和IATF 16949 - 2016汽车行业质量管理体系认证[54] - 公司构建了完整的科技成果转化体系[51] - 公司2024年各项经济指标创历史新高，上榜中国制造业企业273位、云南制造业企业第3位、云南高新技术企业第1位[55] - 自主研发项目103项，全年获省部级奖励8项、基金项目12项，新增SCI/EI收录论文41篇、授权发明专利48件、制（修）订标准13项[55] - 通过高新技术企业认定5家，新增国家级专精特新“小巨人”企业1家、省级专精特新中小企业3家、省级创新型中小企业2家[55] - 国企改革发展三年行动重点任务完成进度达92.86%，在国务院国资委258户地方“双百企业”专项评估中获“优秀”评级[56] - 引进人才31名，其中青年博士25人，博士人才总量突破百人[57] - 直接降本增效1660万元，股东年度现金分配比例高于30%，贡献税费2.76亿元，新增就业岗位200余个[58] 各业务线营业收入及成本关键指标变化 - 贵金属特种功能材料营业收入677.495821877亿元，同比增10.70%，毛利率4.27% [64] - 贵金属再生资源材料营业收入137.2127949997亿元，同比增46.66%，因销量及价格上涨[64][66] - 境内营业收入427.4790660188亿元，同比增8.23%，毛利率3.01% [65] - 贵金属特种功能材料生产量709517.50千克，同比降19.16%，库存量同比增54.18% [67] - 贵金属前驱体材料产量同比增43.28%、销量增50.63%，因产品结构调整[67][69] - 贵金属工业催化剂材料营业收入同比下降45.59%，因销售模式转变为来料加工[64][66] - 贵金属特种功能材料其他成本153705227.15元，较上年同期增长106.51%[71][73] - 贵金属信息功能材料其他成本23124782.23元，较上年同期增长65.05%[71][73] - 贵金属再生资源材料贵金属成本13192497594.83元，较上年同期增长47.77%[71][73] 客户与供应商相关 - 前五名客户销售额1039886.42万元，占年度销售总额21.89%；前五名供应商采购额1341745.44万元，占年度采购总额29.73%[74] 研发相关 - 公司研发人员数量615人，占公司总人数的比例为30.80%[77] - 全年策划组织各类项目申报79项，新获准立项项目44项，其中国家级项目14项、省市级项目24项[78] - 依托云南贵金属实验室策划103个项目，布局项目总经费4.4亿元，其中财政经费1.6亿元、匹配经费2.8亿元[78] 公允价值变动相关 - 衍生金融资产期初数为23266277.57元，本期公允价值变动为82469786.75元，期末数为105736064.32元[112] - 其他权益工具期初数为65990709.27元，计入权益的累计公允价值变动为6026690.65元，期末数为72017399.92元[112] - 其他非流动金融资产期初数为953577.81元，本期公允价值变动为 - 750.29元，期末数为952827.52元[113] 子公司经营情况 - 昆明贵研催化剂有限责任公司持股比例95.02%，净利润为91134360.30元，主营业务收入为2386296655.83元[116] - 贵研资源（易门）有限公司持股比例100.00%，净利润为250285700.69元，主营业务收入为7595082173.21元[116] 公司战略规划 - “十四五”公司定位为中国贵金属产业领军者、国际重要力量，目标是世界一流、全球前三，坚持“1234”战略思路[123] - 2025年公司力争实现销售收入500亿[125] - 2025年是“十四五”收官、“3815”战略“三年建示范”和系列三年行动决战决胜、“十五五”谋篇之年[125] - 贵金属新材料制造产业围绕五大领域提供产品和服务，推动关键核心技术突破[123] - 贵金属资源循环利用产业培育核心竞争优势，打造国际重要影响力产业基地[124] - 贵金属供给服务产业建设国内领先平台，拓展国际业务，融入全球产业链[124] - 2025年纵深推进“贵研精品工程三年行动”，打造第二批“贵研精品”[125] - 2025年贵金属新材料制造板块实现混动、二代柴油机催化剂等产品升级[125] - 2025年贵金属新材料制造板块加快苯胺催化剂、钌基催化剂等新产品新市场开拓[125] - 2025年公司发挥“一利五率”考核指挥棒作用，做强做大贵金属新材料产业[125] - 贵金属资源循环利用板块将形成年产20吨贵研牌黄金、2000吨贵研牌白银的生产能力[126] - 马金铺产业园（二期）投入使用，省实验室（一期）、上海佘山产业园区、安宁化工园启动建设，滇中新区黄金新材料