中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 AUDIT REPORT 四川金顶（集团）股份有限公司 2024 年度财务报表审计 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 | 一、审计报告 | 1-4 | | --- | --- | | 二、已审财务报表 | | | 1．合并资产负债表 | 1 | | 2．合并利润表 | 2 | | 3．合并现金流量表 | 3 | | 4．合并股东权益变动表 | 4-5 | | 5．资产负债表 | 6 | | 6．利润表 | 7 | | 7．现金流量表 | 8 | | 8．股东权益变动表 | 9-10 | | 9．财务报表附注 | 11-94 | 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 审 计 报 告 中审亚太审字(2025)005160 号 四川金顶（集团）股份有限公司全体股东： 一、审计意见 附注。 利润表、合并及公司现金流量表、合 ...

中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于四川金顶（集团）股份有限公司 2024 年度营业收入扣除事项 的专项审核报告 中国·北京 BEIJING CHINA 目 录 一、专项审核报告 1-2 二、 四川金顶（集团）股份有限公司2024年度营业收入扣除事项以及 扣除后营业收入金额的专项说明 1-2 中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙） China Audit Asia Pacific Certified Public Accountants LLP 关于四川金顶（集团）股份有限公司 2024 年度营业收入扣除事项的专项审核报告 中审亚太审字(2025)005163 号 四川金顶（集团）股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了四川金顶（集团）股份有限公司（以下简称"四川 金顶"）2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司 利润表、合并及公司现金流量表和合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注 的基础上，审核了后附的《四川金顶 2024 年度营业收入扣除 ...

公司于2025年1月25日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及上海证券交易所网站披露了 《公司2024年度业绩预亏公告》，详见临2025-009号公告，具体情况如下： 特别提示 本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的 真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： ● 业绩预告的具体适用情形：净利润为负值。 ● 预计2024年年度实现归属于母公司所有者的净利润约为-1,800万元至-2,050万元；归属于母公司所有 者的扣除非经常性损益事项后的净利润约为-1,750万元至-2,000万元。 ● 预计2024年年度实现营业收入约为35,000万元至38,000万元；扣除与主营业务无关的业务收入和不具 备商业实质的收入后的营业收入约为31,000万元到33,500万元。 一、本期业绩预告情况 （一）业绩预告期间 2024年1月1日至2024年12月31日。 （二）前次业绩预告情况 1、经公司财务部门初步测算，预计2024年年度实现归属于母公司所有者的净利润约为-800万元至-1,600 万元；归属于母公司所有者的扣除非经常性损益事项后的净利润约为- ...

证券代码：600678 证券简称：四川金顶 编号：临2025—028 四川金顶（集团）股份有限公司 2024年年度业绩预告更正公告 特别提示 本公司及董事会全体成员保证公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： ● 业绩预告的具体适用情形：净利润为负值。 ● 预计2024年年度实现归属于母公司所有者的净利润约为-1,800万 元至-2,050万元；归属于母公司所有者的扣除非经常性损益事项后的净利 润约为-1,750万元至-2,000万元。 ● 预计2024年年度实现营业收入约为35,000万元至38,000万元；扣除 与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入约为 31,000万元到33,500万元。 一、本期业绩预告情况 （一）业绩预告期间 2024年1月1日至2024年12月31日。 （二）前次业绩预告情况 公司于2025年1月25日在《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》 及上海证券交易所网站披露了《公司2024年度业绩预亏公告》，详见临 2025-009号公告，具体情况如下： 有者的净利润约为-800万元至- ...

文章核心观点 四川金顶控股子公司新工绿氢拟引入兴雍基金增资1800万元，公司放弃优先认购权，增资完成后新工绿氢注册资本变更，公司仍为第一大股东，不影响合并报表范围，此次增资符合发展战略，提升竞争力且无重大不利影响 [2][26][27] 本次增资扩股事项概述 - 新工绿氢拟引入兴雍基金增资1800万元，45.72万元计入注册资本，1754.28万元计入资本公积，现有股东放弃优先认购权，增资后兴雍基金获4.31%股权 [2][3] - 公司第十届董事会第十五次会议以7票赞成通过相关议案，本次事项不涉及关联交易和重大资产重组，过去12个月内放弃优先认购权合计4200万元属董事会审批权限 [3][4] 本次增资方基本情况 - 兴雍基金为其他有限责任公司，法定代表人胡实，注册资本3000万元，2022年3月8日成立，经营范围包括私募股权投资等 [6] - 兴雍基金与四川金顶及下属子公司无关联关系，资信状况良好，未被列为失信被执行人 [7][8] 增资标的基本情况 - 新工绿氢为其他有限责任公司，法定代表人魏飞，注册资本1016万元，2022年9月20日成立，经营范围包括技术服务、设备销售等 [9] - 新工绿氢不存在抵押等权利限制、重大争议及司法措施，非失信被执行人 [10] 本次交易的定价政策和依据 - 本次增资定价基于新工绿氢多方面因素协商确定，投前估值4亿元，交易对象为地方国资，定价公允，不损害公司及股东利益 [11] 增资协议的主要内容 增资方案 - 兴雍基金以1800万元认购新增注册资本45.72万元，注册资本增至1061.72万元，增资款用于正常生产经营，不得用于非经营性等支出 [14][16] 公司治理 - 什邡新工的部分事项须包含兴雍基金在内的股东同意方可决议，包括股权变动、变更注册地址等 [16] 陈述、保证和承诺 - 公司及实际控制人声明有签订履行协议的权利和资格，协议签订履行不违反重大合同，增资前未披露负债等风险由实际控制人承担 [17][18] - 新投资者投前估值不低于本轮投后估值，否则乙方返还差价或丙方1无偿转让股权，员工股权激励不受限 [19][20] - 公司是未来运作主营业务及上市唯一主体，兴雍基金有优先认缴权、共同出售权、优先清算权等 [20][21] 违约及其责任 - 公司等违约，投资方有权解除协议要求返还增资款和赔偿违约金，违约金以违约方获利与增资款10%孰高为准 [24] - 乙方、丙方迟延办理工商登记或甲方未按时支付增资款，需支付迟延履行违约金，延期超30日可解除协议 [24] 本次增资目的及对公司的影响 - 新工绿氢增资扩股引入投资人符合发展战略，有利于提升生产交付和产品落地能力及市场竞争力 [26] - 公司放弃优先认购权是审慎决策，增资完成后不影响合并报表范围，无重大不利影响，不损害股东利益 [27]

增资情况 - 兴雍基金拟向新工绿氢增资1800万元，45.72万元计入注册资本，1754.28万元计入资本公积[3][5] - 增资后新工绿氢注册资本变更为1061.72万元，兴雍基金取得4.31%股权[3][5] - 增资后四川金顶直接持有新工绿氢48.04%股权，仍为第一大股东[3][5][13] - 公司过去12个月内放弃的优先认购权合计4200万元（含本次）[7] - 新工绿氢本轮增资投前估值为4亿元[17][20] 财务数据 - 兴雍基金2024年12月31日资产总额22985737.95元，净资产19534090.41元[11] - 兴雍基金2025年3月31日资产总额19333232.41元，净资产19106019.14元[11] - 新工绿氢2023年12月31日资产总额536070.74元，净资产381700.31元[15] - 新工绿氢2024年9月30日资产总额6065050.04元，净资产 -972303.52元[15] - 新工绿氢2024年1 - 9月营业收入688181.21元，净利润 -1854003.83元[15] 股东出资 - 四川金顶认缴出资510万元，出资比例48.04%[21] - 亿力动能认缴290万元，出资比例27.31%[21] - 电氢致远认缴200万元，出资比例18.84%[21] - 无锡明阳认缴16万元，出资比例1.50%[21] - 增资完成后，兴雍基金认缴45.72万元，出资比例4.31%[22] 协议条款 - 兴雍基金清算优先额为投资款加上6%年回报率（按复利计算）与已宣布但未派发的利润之和[28] - 若公司等违约，违约金以违约方因违反协议所获利益与投资方本次增资款的10%孰高者为准[30] - 若乙方等迟延办理甲方股东工商登记，每延迟一日按日千分之三支付迟延履行违约金，累计不超过甲方增资款的30%；延期超30日，甲方有权解除协议并要求返还增资款，另支付20%违约金[30] - 若甲方未按约定支付增资款，每延迟一日按日千分之三支付迟延履行违约金，累计不超过甲方增资款的20%[30] 未来展望 - 新工绿氢通过增资扩股引入投资人符合公司及子公司未来发展战略[32] - 新工绿氢计划在四川什邡设立全资子公司从事生产经营业务[32] - 引入兴雍基金有利于新工绿氢生产交付及产品落地能力实现，提升市场竞争力[32] - 公司放弃优先认购权是综合考虑子公司战略规划等因素的审慎决策[32] - 本次增资完成后公司合并报表范围不变[32] - 本次增资不会对公司财务状况等产生重大不利影响[32] - 本次增资不存在损害公司及股东特别是中小股东利益的情形[32]

文章核心观点 四川金顶第一大股东朴素至纯持有的公司全部股份继续被司法冻结，不过不会导致公司实际控制权变更，也不对公司生产经营和治理产生重大影响 [1][2] 分组1 - 2022年6月25日公司披露控股股东股份继续被司法冻结公告，朴素至纯持有的71,553,484股公司股份被北京市第二中级人民法院继续冻结，冻结期限为2022年6月23日至2025年6月22日 [1] - 近日公司获悉朴素至纯持有的上述股份继续被司法冻结 [1] 分组2 - 2020年12月21日朴素至纯与洛阳均盈签订《表决权委托协议》，将其持有的四川金顶71,553,484股流通股表决权委托洛阳均盈行使，协议生效后公司控股股东变更为洛阳均盈，二者形成一致行动关系，目前公司实际控制人为洛阳市人民政府 [1] 分组3 - 本次朴素至纯持有的公司股份继续被冻结不会导致公司实际控制权发生变更，不会对公司生产经营、公司治理产生重大影响，目前公司生产经营正常 [2] 分组4 - 公司控股股东洛阳均盈和朴素至纯不存在非经营性资金占用、违规担保等侵害公司利益的情形 [3] 分组5 - 公司将持续关注该事项进展并及时履行信息披露义务，指定信息披露媒体为《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》及上海证券交易所网站 [3] 分组6 - 备查文件为中国证券登记结算有限公司上海分公司（2025司冻0410 - 3号）《股权司法冻结及司法划转通知》 [4]

股份冻结 - 朴素至纯71,553,484股股份被继续冻结，占其所持100%、总股本20.5%，期限2025.4.10 - 2028.4.9[1] - 截至公告日，朴素至纯累计被冻结股份占其所持100%、总股本20.5%[2] 控制权与经营 - 2020.12.21控股股东变更为洛阳均盈，实控人为洛阳市政府[3] - 股份冻结不影响控制权、生产经营和治理，公司经营正常[3] - 控股股东和朴素至纯无侵害公司利益情形[3]

担保额度 - 2024年5月22日 - 2025年5月21日新增担保额度不超6.5亿元[3] - 为资产负债率低于70%子公司担保额度不超3亿元[3] - 为资产负债率高于70%子公司担保额度不超3.5亿元[3] 担保余额 - 截至2025年3月31日，为顺采矿业担保本金余额2950万元[6] - 截至2025年3月31日，为四川金顶顺采矿业担保本金余额1500万元[6] - 截至2025年3月31日，为四川顺采兴蜀钙业担保本金余额500万元[6] 额度使用情况 - 为资产负债率低于70%公司担保，预计3亿，已用5500万，剩2.45亿[9] - 为资产负债率高于（含）70%公司担保，预计3.5亿，已用9815.7万，剩2.51843亿[9] 公告信息 - 公告发布时间为2025年4月1日[10]

子公司信息 - 顺采供应链2023年01月18日成立，注册资本壹仟万元[2] - 住所为成都高新区天府大道北段1199号3栋35层3505号[2] 变更情况 - 2025年3月25日收到顺采供应链营业执照变更通知[2] - 顺采供应链近期完成法定代表人、经营范围等变更登记[2] 经营范围 - 一般项目含供应链管理服务、软件开发等[2][3] - 许可项目含道路货物运输（不含危险货物）等[3] 公告时间 - 公告发布于2025年3月26日[4]